Практическая работа по дисциплине «Налоги и налогообложение»

Введение

1. Опираясь на теоретический материал и примеры 1, 2, 3 (подтема 2.2.1), решите задачу:

ЗАО «Надежда» производит мебель и является плательщиком НДС. В отчетном периоде было реализовано 750 шкафов, по цене 2 500 руб. (цена без НДС) при себестоимости изготовления 1 200 руб. (в том числе НДС по ставке 18%).

Задание:

1) определить сумму НДС, исчисленную с реализации;

2) определить сумму налогового вычета, произведя расчеты;

3) определить сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет, произведя необходимые расчеты.

2. Опираясь на теоретический материал и примеры 4, 5 (подтема 2.2.3), решите задачу:

В 2018 году Петров И.А. купил квартиру за 1 млн. руб.Полученный доход и уплаченный НДФЛ: Доход за 2018 год инженера Петрова И.А. со ставил 480 000 руб. (40 000 руб. (з/п) ? 12 месяцев).

Задание:

1)  Исчислить уплаченный в бюджет НДФЛ за 2018 год;

2)  Исчислить НДФЛ к возврату.

3)  Указать, в какие сроки можно будет вернуть сумму НДФЛ.

3. Опираясь на теоретический материал, решите задачу:

ООО «Огонек» за 2017 год реализовало свою продукцию и получило доход – 10 000 000 руб. Расходы на материалы составили 5 000 000 руб., расходы на оплату труда (с отчислениями в социальные внебюджетные фонды) – 2 000 000 руб.; амортизация – 600 000 руб.; прочие расходы – 100 000 руб.

Задание:

1) Напишите, по какой формуле рассчитывается прибыль организации.

2) Рассчитайте сумму прибыли, полученную ООО «Огонек» за 2017 год.

4. Опираясь на теоретический материал и пример 7 (тема 2.3), решите задачу:

Рыбопромысловая компания «Невод» получила разрешение на ведение рыбного промысла на 2018-2019 ?. на два вида биоресурсов в Дальневосточном бассейне - трески (5 000 тонн) и палтуса (1 500 тонн).

В разрешении определены сроки промысла ?

- для трески – с 13 марта 2018 ?. по 12 марта 2019 ?. (12 месяцев);

- для палтуса – с 13 марта 2018 ?. по 12 сентября 2018 ?. (6 месяцев).

Задание:

1) Рассчитать сумму разового сбора.

2) Рассчитать сумму регулярного сбора.

3) Указать сроки оплаты регулярного сбора и ежемесячные суммы (Обратите внимание!!! Сроки промысла для трески и палтуса разные).

5. Опираясь на теоретический материал и пример 8 (подтема 2.5.1), решите задачу:

ООО «Уют» занимается производством мебели и реализацией сопутствующих товаров.

Остаточная стоимость основных средств организации составляет:

на 1 января      648 000 руб.;

на 1 февраля     644 400 руб.;

на 1 марта       640 800 руб.;

на 1 апреля      637 200 руб.

1) Определите налогооблагаемую базу для исчисления налога на имущество.

2) Исчислите налог на имущество организаций за (отчетный период) – 1 квартал 2017 года. Для исчисления авансового платежа воспользуйтесь максимально возможной ставкой налога.

6. Опираясь на теоретический материал и пример 10 (тема 3.1), решите задачу:

Предприятие «Зенит» в 2017 году находится на обычной системе налогообложения. Годовой доход за 2017 год компании составляет 1 000 000 руб. Сумма издержек (расходов) предприятия за год составляет 700 000 руб. С 2018 года предприятие приняло решение перейти на упрощенную систему налогообложения (УСН). При переходе на УСН налогоплательщик выбирает между объектами налогообложения «доходы» и «доходы, уменьшенные на величину расходов». Необходимо помочь предприятию выбрать оптимальный вариант (для этого надо рассчитать налог при УСН по двум объектам и выбрать более выгодный).

Введение

1. Опираясь на теоретический материал и примеры 1, 2, 3 (подтема 2.2.1), решите задачу:

ЗАО «Надежда» производит мебель и является плательщиком НДС. В отчетном периоде было реализовано 750 шкафов, по цене 2 500 руб. (цена без НДС) при себестоимости изготовления 1 200 руб. (в том числе НДС по ставке 18%).

Задание:

1) определить сумму НДС, исчисленную с реализации;

2) определить сумму налогового вычета, произведя расчеты;

3) определить сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет, произведя необходимые расчеты.

2. Опираясь на теоретический материал и примеры 4, 5 (подтема 2.2.3), решите задачу:

В 2018 году Петров И.А. купил квартиру за 1 млн. руб.Полученный доход и уплаченный НДФЛ: Доход за 2018 год инженера Петрова И.А. со ставил 480 000 руб. (40 000 руб. (з/п) ? 12 месяцев).

Задание:

1)  Исчислить уплаченный в бюджет НДФЛ за 2018 год;

2)  Исчислить НДФЛ к возврату.

3)  Указать, в какие сроки можно будет вернуть сумму НДФЛ.

3. Опираясь на теоретический материал, решите задачу:

ООО «Огонек» за 2017 год реализовало свою продукцию и получило доход – 10 000 000 руб. Расходы на материалы составили 5 000 000 руб., расходы на оплату труда (с отчислениями в социальные внебюджетные фонды) – 2 000 000 руб.; амортизация – 600 000 руб.; прочие расходы – 100 000 руб.

Задание:

1) Напишите, по какой формуле рассчитывается прибыль организации.

2) Рассчитайте сумму прибыли, полученную ООО «Огонек» за 2017 год.

4. Опираясь на теоретический материал и пример 7 (тема 2.3), решите задачу:

Рыбопромысловая компания «Невод» получила разрешение на ведение рыбного промысла на 2018-2019 ?. на два вида биоресурсов в Дальневосточном бассейне - трески (5 000 тонн) и палтуса (1 500 тонн).

В разрешении определены сроки промысла ?

- для трески – с 13 марта 2018 ?. по 12 марта 2019 ?. (12 месяцев);

- для палтуса – с 13 марта 2018 ?. по 12 сентября 2018 ?. (6 месяцев).

Задание:

1) Рассчитать сумму разового сбора.

2) Рассчитать сумму регулярного сбора.

3) Указать сроки оплаты регулярного сбора и ежемесячные суммы (Обратите внимание!!! Сроки промысла для трески и палтуса разные).

5. Опираясь на теоретический материал и пример 8 (подтема 2.5.1), решите задачу:

ООО «Уют» занимается производством мебели и реализацией сопутствующих товаров.

Остаточная стоимость основных средств организации составляет:

на 1 января      648 000 руб.;

на 1 февраля     644 400 руб.;

на 1 марта       640 800 руб.;

на 1 апреля      637 200 руб.

1) Определите налогооблагаемую базу для исчисления налога на имущество.

2) Исчислите налог на имущество организаций за (отчетный период) – 1 квартал 2017 года. Для исчисления авансового платежа воспользуйтесь максимально возможной ставкой налога.

6. Опираясь на теоретический материал и пример 10 (тема 3.1), решите задачу:

Предприятие «Зенит» в 2017 году находится на обычной системе налогообложения. Годовой доход за 2017 год компании составляет 1 000 000 руб. Сумма издержек (расходов) предприятия за год составляет 700 000 руб. С 2018 года предприятие приняло решение перейти на упрощенную систему налогообложения (УСН). При переходе на УСН налогоплательщик выбирает между объектами налогообложения «доходы» и «доходы, уменьшенные на величину расходов». Необходимо помочь предприятию выбрать оптимальный вариант (для этого надо рассчитать налог при УСН по двум объектам и выбрать более выгодный).

Зозуля, В.В. Налогообложение природопользования: учебник и практикум для прикладного бакалавриата / В.В. Зозуля. – М.: Издательство Юрайт, 2015. – 257 с. – Серия: Бакалавр. Прикладной курс.

Лыкова, Л.Н. Налоги и налогообложение: учебник и практикум для СПО / Л.Н. Лыкова. – М.: Издательство Юрайт, 2015. – 353 с. – Серия: Профессиональное образование.

Налоги и налоговая система Российской Федерации: учебник и практикум для академического бакалавриата / под науч. ред. Л.И. Гончаренко. – М.: Издательство Юрайт, 2015. – 541 с. – Серия: Бакалавр. Академический курс.

Налоги и налогообложение: учебник и практикум для СПО / под ред. Д.Г. Черника, Ю.Д. Шмелева. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Издательство Юрайт, 2016. – 495 с. – Серия: Профессиональное образование.

Налоги и налогообложение: учебник для СПО / под ред. Л.Я. Маршавиной, Л.А. Чайковской. – М.: Издательство Юрайт, 2016. – 503 с. – Серия: Профессиональное образование.

Налоги и налогообложение: учебник и практикум для СПО / под ред. Г. Б. Поляка. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Издательство Юрайт, 2015. – 474 с. – Серия: Профессиональное образование.

Налоговая политика государства: учебник и практикум для академического бакалавриата / под ред. Н.И. Малис. – М.: Издательство Юрайт, 2015. – 388 с. – Серия: Бакалавр. Академический курс.

Ордынская, Е.В. Организация и методика проведения налоговых проверок: учеб­ник и практикум для СПО / Е.В. Ордынская; под ред. Л.С. Кириной. – М.: Издательство Юрайт, 2015. – 406 с. – Серия: Профессиональное образование.

Пансков, В.Г. Налоги и налогообложение. Практикум: учебное пособие для вузов / В.Г. Пансков, Т.А. Левочкина. – М.: Издательство Юрайт, 2015. – 319 с. – Серия: Бакалавр. Академический курс.

Пансков, В.Г. Налоги и налогообложение: учебник и практикум для прикладного бакалавриата / В.Г. Пансков. – 5-е изд., перераб. и доп. – М.: Издательство Юрайт, 2016. – 382 с. – Серия: Бакалавр. Прикладной курс.

Черник, Д.Г. Теория и история налогообложения: учебник для академического бакалавриата / Д.Г. Черник, Ю.Д. Шмелев; под ред. Д.Г. Черника. – М.: Издательство Юрайт, 2016. – 364 с. – Серия: Бакалавр. Академический курс.