Анализ развития валютных операций коммерческих банков

Выпускная квалификационная работа

Сделана в  апреле 2019 года . 

Объект исследования - Банк ВТБ (ПАО).

Вид деятельности банка - денежное посредничество.

Проведен анализ деятельности банка за 2016-2018 годы.

В приложениях бухгалтерская отчетность за 2016-2018 годы.

Цель выпускной квалификационной работы – разработать рекомендации по введению новых услуг для клиентов в рамках валютных операций коммерческого банка.

В рамках поставленной цели определены следующие задачи работы:

-    рассмотреть экономическую сущность валютных операций коммерческих банков;

-    представить виды валютных операций коммерческих банков и механизм их осуществления;

-    определить нормативно-правовое регулирование валютных операций в РФ;

-    проанализировать развитие валютных операций в Банке ВТБ (ПАО);

-    выявить проблемы осуществления валютных операций в Банке ВТБ (ПАО);

-    определить направления совершенствования валютных операций банка.

Объектом исследования является Банк ВТБ (ПАО).

Предметом исследования являются валютные операции, осуществляемые коммерческим банком.

Методами исследования в работе выступили: метод сбора и обработки информации, метод описания, анализ и синтез, табличный метод, графический метод.

Теоретическую основу работы составляет учебная литература, материалы научных журналов и сборников научных статей. Информационную основу работы составляют акты банковского и валютного законодательства РФ, информационные и отчетные материалы Банка ВТБ (ПАО).

Структура работы включает введение, три главы, заключение, список использованных источников и приложения.

Первая глава работы отражает теоретические основы валютных операций, а именно, их понятие, виды, правовое регулирование.

Во второй главе проводится анализ развития валютных операций на примере деятельности Банка ВТБ (ПАО). Отражаются виды валютных операций банка, экономические и финансовые показатели их осуществления, приводятся основные проблемы банка, связанные с проведением валютных операций.

В третьей главе работы формулируются возможные направления совершенствования деятельности Банка ВТБ (ПАО) в части проведения валютных операций.

Работа была успешно сдана - заказчик претензий не имел.

Уникальность работы по Antiplagiat.ru на 09.08.2019 г. составила 88%.

ВВЕДЕНИЕ 3

ГЛАВА 1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ 6

1.1 Экономическая сущность валютных операций коммерческих банков 6

1.2 Виды валютных операций коммерческих банков и механизм их осуществления 11

1.3 Нормативно-правовое регулирование валютных операций в РФ 19

ГЛАВА 2 АНАЛИЗ РАЗВИТИЯ ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ В БАНКЕ ВТБ (ПАО) 27

2.1 Организационно-экономическая характеристика банка 27

2.2 Анализ показателей осуществления валютных операций в банке 36

2.3 Проблемы осуществления валютных операций в банке 50

ГЛАВА 3. НАПРАВЛЕНИЯ РАЗВИТИЯ ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ В БАНКЕ ВТБ (ПАО) 55

3.1 Рекомендации по развитию валютных операций в банке 55

3.2 Оценка экономического эффекта от предложенных рекомендаций 59

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 59

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 59

ПРИЛОЖЕНИЕ А Бухгалтерский баланс Банка ВТБ (ПАО) за 2016 г. 59

ПРИЛОЖЕНИЕ Б Бухгалтерский баланс Банка ВТБ (ПАО) за 2017 г. 59

ПРИЛОЖЕНИЕ В Бухгалтерский баланс Банка ВТБ (ПАО) за 2018 г. 59

1 О банках и банковской деятельности: Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 (ред. от 27.12.2018) (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2019) // Собрание законодательства Российской Федерации. – 1996. – № 6. – Ст. 492.

2 О валютном регулировании и валютном контроле: Федеральный закон от 10.12.2003 № 173-ФЗ (ред. от 25.12.2018) // Собрание законодательства Российской Федерации. – 2003. – № 50. – Ст. 4859.

3 О правилах осуществления перевода денежных средств: Положение Банка России 19.06.2012 № 383-П (ред. от 11.10.2018) (с изм. и доп., вступ. в силу с 06.01.2019) // Вестник Банка России. – 2012. – № 34.

4 Об идентификации кредитными организациями клиентов, представителей клиента, выгодоприобретателей и бенефициарных владельцев в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризм: Положение Банка России от 15.10.2015 № 499-П (ред. от 20.07.2016) // Вестник Банка России. – 2015. – № 115.

5 О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации: Положение Банка России от 29.01.2018 № 630-П // Вестник Банка России. – 2018. – № 51. 

6 О порядке осуществления уполномоченными банками (филиалами) отдельных видов банковских операций с наличной иностранной валютой и операций с чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, с участием физических лиц: Инструкция Банка России от 16.09.2010 № 136-И (ред. от 13.04.2016) // Вестник Банка России. – 2010. – № 55.

7 О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления: Инструкция Банка России от 16.08.2017 № 181-И (ред. от 05.07.2018) // Вестник Банка России. – 2017. – № 96-97.

Научная и методическая литература

а) основная литература

8 Банки и банковское дело: учебник для бакалавров / под ред. В.А. Боровковой. – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: Издательство Юрайт, 2016. – 623 с. 

9 Банковское дело: розничный бизнес: учебное пособие / коллектив авторов; под ред. Г.Н. Белоглазовой и Л.П. Кроливецкой. – М.: КНОРУС, 2016. – 414 c.

10 Банковское дело: учебник / Е.П. Жарковская. – М.: Омега-Л, 2016. – 528 с. 

11 Банковское дело: учебник / под ред. Г.Г. Коробовой. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Магистр: ИНФРА-М, 2015. – 592 с.

12 Банковское дело: учебник / С.А. Белозёров, О.В. Мотовилов. – М.: Проспект, 2015. – 408 с.

13 Банковское дело: учебник / Т.М. Костерина. – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: Издательство Юрайт, 2015. – 332 с. 

14 Банковское дело: учебник для бакалавров / под ред. Н.Н. Наточеевой. – М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К°», 2016. –272 с.

15 Бондарева С.И. Правовое регулирование валютных операций банков РФ // Аллея науки. – 2018. – Т. 2. № 7 (23). – С. 832-83

16 Булатова В.Б. Валютные операции банка: проблемы и пути совершенствования // В сборнике: Молодые финансисты XXI века Материалы студенческой научно-практической конференции. – 2017. – С. 72-77.

17 Зуенко Е.В. Проблемы и перспективы развития валютной системы Российской Федерации // Международный журнал социальных и гуманитарных наук. – 2016. – Т. 7. – №1. – С. 179-182.

18 Каджаева М.Р. Банковские операции : учебник. – 4-е изд., стер. – М.: Издательский центр Академия, 2016. – 400 с.

19 Казакова Н.Е. Некоторые аспекты валютных операций коммерческих банков // Научный альманах. – 2016. – № 9-1 (23). – С. 48-50.

20 Каташин А.А. Пути оптимизации управления валютными операциями и повышения их доходности // Вестник Воронежского института высоких технологий. – 2017. – № 4 (23). – С. 191-193.

21 Киракосян В.Б. Основные участники валютного рынка и их операции // В сборнике: Актуальные вопросы современных исследований метериалы Международной (заочной) научно-практической конференции. Научно-издательский центр «Мир науки». – 2018. – С. 209-212.

22 Козина Е.Ю. Валютные операции в коммерческом банке: перспективы развития и основные риски // В сборнике: Современная экономика: актуальные вопросы, достижения и инновации сборник статей XI Международной научно-практической конференции: в 2 частях. – 2017. – С. 112-114.

23 Курманова Л.Р. Организация валютных операций коммерческих банков // Современная наука и практика. – 2016. – № 12 (17). – С. 25-27.

24 Магомедова М.М. Организация валютных операций в коммерческих банках // В сборнике: Финансовые инструменты устойчивого экономического развития регионов РФ сборник статей Второй Всероссийской научно-практической конференции. – 2017. – С. 295-299.

25 Международные валютно-кредитные и финансовые отношения. Учебник и практикум: учебник для бакалавров / В. А. Антонов. – М.: Издательство Юрайт, 2015. – 548 с. 

26 Международные валютно-кредитные отношения: учебник для вузов / под ред. Л.Н. Красавиной. – 4-е изд., перераб. и доп. – М.: Издательство Юрайт, 2016. – 543 с.

27 Международные валютно-кредитные отношения: учебник и практикум для бакалавров / Е. А. Звонова [и др.]; под общ. ред. Е. А. Звоновой. – М.: Издательство Юрайт, 2015. – 687 с. 

28 Международные валютно-кредитные отношения: учебное пособие / С.А. Лукьянов [и др.]; под общ. ред. Н.Н. Мокеевой. – Екатеринбург: Изд-во Урал. ун-та, 2015. – 296 с.

29 Нижеголенко О.С. Направления совершенствования валютных операций в коммерческом банке // Научные достижения и открытия современной молодёжи сборник статей победителей международной научно-практической конференции: в 2 частях. – 2017. – С. 333-336.

30 Носова Т.П. Проблемы банковского обслуживания физических лиц // Экономика и социум. – 2016. – № 12-2 (31). – С. 502-505.

31 Орлова В.А. Состояние и перспективы развития валютных операций // В сборнике: Актуальные проблемы правового, экономического и социально-психологического знания: теория и практика материалы международной научно-практической конференции. – 2017. – С. 144-147.

32 Орлова О.Ю. Валютные операции в кредитных организациях: учебное пособие / О. Ю. Орлова, М. Е. Лебедева. – СПб. : Изд-во СПбГЭУ, 2016. – 101 с.

33 Паращук И.А. Валютные операции и их риски // Инновационное развитие. – 2017. – № 5 (10). – С. 59-60.

34 Собченко Н.В. Современные тенденции развития и факторы, влияющие на российскую банковскую системы // Успехи современной науки. – 2016. – Т. 4. –№ 12. – С. 125-129.

35 Тавасиев А.М. Банковское дело. Управление и технологии: учебник. – 3-е изд. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2017. – 663 c. 

36 Тавасиев А.М. Банковское дело: учебник для бакалавров. – М.: Издательство Юрайт, 2015. – 647 с. 

37 Ягупова Е.А. Валютный рынок и валютные операции // Современные научные исследования и разработки. – 2017. – № 5 (13). – С. 439-445.

б) дополнительная литература

38 Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка: учебник / Г.Н. Белоглазова [и др.]; под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: Издательство Юрайт, 2014. – 652 с. 

39 Банковское дело. Экспресс-курс: учебное пособие / коллектив авторов ; под ред. О.И. Лаврушина. – 4-е изд., стер. – М.: КНОРУС, 2014. – 348 с.

40 Васильев В.Е. Понимание сущности и роли валютного рынка в экономике // Экономика. – 2014. – № 9. – С. 382-384.

41 Деньги, кредит, банки: учебник для академического бакалавриата / под ред. Г.Н. Белоглазовой. – М.: Издательство Юрайт, 2014. – 620 с. 

42 Переверзева Е.С. Актуальные вопросы валютного регулирования и валютного контроля в РФ // Фундаментальные исследования. – 2014. – № 9. – С. 1816-1819.

43 Погодина И.В. Правовое регулирование валютного рынка: учеб. пособие / И. В. Погодина, А. О. Смирнова; Владим. гос. ун-т. – Владимир: Изд-во ВлГУ, 2014. – 128 с.

Электронные ресурсы

44 Агибалов А.В. Международные расчеты и валютные операции [Электронный ресурс]: учебное пособие / А.В. Агибалов, Е.Е. Бичева, Ю.В. Ткачева. – Электрон. текстовые данные. – Воронеж: Воронежский Государственный Аграрный Университет им. Императора Петра Первого, 2016. – 188 c. – 2227-8397. – Режим доступа: http://www.iprbookshop.ru/72832.html. – ЭБС «IPRbooks», по паролю. – Дата обращения 24.03.2019.

45 Банки и небанковские кредитные организации и их операции [Электронный ресурс]: учебник / Е.Ф. Жуков, Н.Д. Эриашвили, Л.Т. Литвиненко [и др.]; под ред. Е.Ф. Жуков, Н.Д. Эриашвили. – 4-е изд. – Электрон. текстовые данные. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2017. – 559 c. – 978-5-238-02239-0. – Режим доступа: http://www.iprbookshop.ru/74879.html. – ЭБС «IPRbooks», по паролю. – Дата обращения 24.03.2019.

46 Моисеева Р.Ю. Перспективные направления развития банковской системы Российской Федерации [Электронный ресурс] // Nauka-rastudent.ru. – Электрон. текст. дан. Режим доступа: http://nauka-rastudent.ru/29/3406/. – Дата обращения: 15.01.2019. 

47 Мягкова Т.Л. Банковское дело [Электронный ресурс]: учебно-методическое пособие / Т.Л. Мягкова. – Электрон. текстовые данные. – Саратов: Корпорация «Диполь», 2015. – 212 c. – 2227-8397. – Режим доступа: http://www.iprbookshop.ru/30497.html. – ЭБС «IPRbooks», по паролю. – Дата обращения 24.03.2019.

48 Стихиляс И.В. Банковское дело [Электронный ресурс]: учебное пособие / И.В. Стихиляс, Л.А. Сахарова. – Электрон. текстовые данные. – М.: Русайнс, 2017. – 135 c. – 978-5-4365-0974-7. – Режим доступа: http://www.iprbookshop.ru/78858.html. – ЭБС «IPRbooks», по паролю. – Дата обращения 24.03.2019.

49 Унанян И.Р. Банковское дело [Электронный ресурс]: учебное пособие / И.Р. Унанян. – Электрон. текстовые данные. – Тамбов: Тамбовский государственный технический университет, ЭБС АСВ, 2015. – 109 c. – 978-5-8265-1376-7. – Режим доступа: http://www.iprbookshop.ru/64071.html. – ЭБС «IPRbooks», по паролю. – Дата обращения 24.03.2019.

50 Годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность Банка ВТБ (ПАО) [Электронный ресурс] // Банк ВТБ (ПАО). – Электрон. текст. дан. Режим доступа: https://www.vtb.ru/akcionery-i-investory/finansovaya-informaciya/raskrytie-finansovoj-otchetnosti-po-rsbu/. – Дата обращения: 03.04.2019.

51 Годовой отчет Банка ВТБ (ПАО) за 2017 год [Электронный ресурс] // Банк ВТБ (ПАО). – Электрон. текст. дан. Режим доступа: https://www.vtb.ru/akcionery-i-investory/raskrytie-informacii/godovoj-i-socialnyj-otchet/. – Дата обращения: 03.04.2019.

52 Справочник Банка России по кредитным организациям [Электронный ресурс] // ПАО «Сбербанк России». – Электрон. текст. дан. Режим доступа: http://www.cbr.ru/credit/coinfo.asp?id=350000008. – Дата обращения: 03.04.2019.

53 Услуги для субъектов бизнеса с иностранной валютой в Банке ВТБ (ПАО) [Электронный ресурс] // Банк ВТБ (ПАО). – Электрон. текст. дан. Режим доступа: https://www.vtb.ru/malyj-biznes/raschetnoe-obsluzhivanie/konversionnye-operacii/. – Дата обращения: 03.04.2019. 

54 Услуги для физических лиц с иностранной валютой в Банке ВТБ (ПАО) [Электронный ресурс] // Банк ВТБ (ПАО). – Электрон. текст. дан. Режим доступа: https://www.vtb.ru/personal/platezhi-i-perevody/obmen-valjuty/. – Дата обращения: 03.04.2019. 

55 Устав Банка ВТБ (ПАО) [Электронный ресурс] // Банк ВТБ (ПАО). – Электрон. текст. дан. Режим доступа: https://www.vtb.ru/akcionery-i-investory/raskrytie-informacii/ustav-i-vnutrennie-dokumenty/. – Дата обращения: 03.04.2019.