💯 Налоговый учет и отчетность [Тема 1-5] — ответы на тесты Синергия / МОИ / МТИ / МосАП

Налоговый учет и отчетность > Тест 1 / Тест 2 / Тест 3 / Тест 4 / Тест 5 / Итоговый тест / Компетентностный тест

• правильные ответы на вопросы из тестов по данной дисциплине
• вопросы отсортированы в лексикографическом порядке

Налоговый учет и отчетность

• Введение в курс
• Тема 1. Теоретические и правовые основы налогового учета
• Тема 2. Налоговый учет косвенных налогов
• Тема 3. Налоговый учет прямых налогов
• Тема 4. Налоговый учет в специальных налоговых режимах налогообложения
• Тема 5. Налоговый учет и отчетность
• Заключение
• Итоговая аттестация

… – это внутренний документ, который устанавливает способы и нормы ведения бухгалтерского и налогового учета в конкретной организации

Тип ответа: Текcтовый ответ

… – это конечный положительный финансовый результат, выявленный за отчетный период на основании бухгалтерского учета всех операций организации и оценки статей бухгалтерского баланса по правилам, установленным нормативными правовыми актами по бухгалтерскому учету

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• Налоговая прибыль
• Бухгалтерская прибыль
• Налоговая база

… – это косвенный налог, налагаемый в момент производства на товары массового потребления (табак, вино и так далее) внутри страны.

Тип ответа: Текcтовый ответ

… – это налог на потребление: экономика страны производит блага, а потребитель платит надбавку, чтобы эти блага получить

Тип ответа: Текcтовый ответ

… – это объем заработка, полученного предприятием (организацией) в течение финансового года

Тип ответа: Текcтовый ответ

… – это организация или предприятие, которое имеет обособленное имущество и отвечает им по своим обязательствам, может от своего имени приобретать и осуществлять гражданские права и нести гражданские обязанности, выступать от своего имени при разрешении споров в суде

Тип ответа: Текcтовый ответ

… – это понятие в международной торговле, означающее продажу товаров или услуг в другие страны

Тип ответа: Текcтовый ответ

… – это правая сторона счета бухгалтерского учета

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• Дебет
• Кредит
• Книга покупок
• Книга продаж

… – это результат вычитания суммы расходов из суммы доходов организации по правилам Налогового кодекса РФ

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• Налоговая прибыль
• Бухгалтерская прибыль
• Налоговая база

… – это стоимостная или физическая характеристика объекта, с которой нужно платить налог

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• Налоговая прибыль
• Бухгалтерская прибыль
• Налоговая база

… – это тот, кто платит налоги и сдает отчеты за других налогоплательщиков (например, работодатель для сотрудников, заказчик – для исполнителей-физлиц по договору услуг)

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• Налоговый агент
• Объект налогообложения
• Налоговый орган

… – это часть правоохранительных структур, которая защищает экономическую безопасность и суверенитет, контролирует условия и порядок перемещения товаров и транспорта через таможенную границу, взимает и оформляет соответствующие платежи

Тип ответа: Текcтовый ответ

… имущество – это имущество (оборудование, здание, транспортное средство и т.п.) со стоимостью более 100 тыс. руб. и сроком использования более 12 мес.

Тип ответа: Текcтовый ответ

… налог – это обязательный минимальный размер «упрощенного» налога, его надо уплатить, если сумма налога, исчисленная за налоговый период (год) в общем порядке, меньше величины минимального налога

Тип ответа: Текcтовый ответ

… налогообложения – это базовый режим налогообложения для предпринимателей и компаний, который по умолчанию присваивают каждому бизнесу, если при регистрации не подать уведомление о переходе на другой режим

Тип ответа: Текcтовый ответ

… периодами по налогу признаются первый квартал, полугодие и девять месяцев календарного года

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• Базовыми
• Налоговыми
• Отчетными

… периодами по налогу признаются первый квартал, полугодие и девять месяцев календарного года

Тип ответа: Текcтовый ответ

… прибыль – это результат вычитания суммы расходов из суммы доходов организации по правилам Налогового кодекса РФ

Тип ответа: Текcтовый ответ

… продукция – это отгруженная заказчику, принятая им и оплаченная продукция предприятия, денежные средства за которую поступили на расчетный счет поставщика

Тип ответа: Текcтовый ответ

… система налогообложения – это базовый режим для предпринимателей и компаний, который по умолчанию присваивают каждому бизнесу, если при регистрации не подать уведомление о переходе на другой режим

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• Общая
• Упрощенная
• Патентная
• Автоматическая

… система налогообложения – это особый порядок уплаты налогов, ориентированный на индивидуальных предпринимателей и общества с ограниченной ответственностью; это льготный режим с низкими ставками и ограничениями по доходу и количеству сотрудников

Тип ответа: Текcтовый ответ

… система налогообложения – это специальный налоговый режим, при котором отчетность почти полностью отменяется, а налоги рассчитываются автоматически

Тип ответа: Текcтовый ответ

… сотрудников – это показатель, который складывается из среднего числа всех сотрудников, работающих в компании по трудовым договорам, договорам ГПХ и внешних совместителей

Тип ответа: Текcтовый ответ

… функция налогового учета выражается в формировании и мобилизации финансовых средств государством при взимании ряда налогов и в рамках действия отдельных налоговых режимов

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• Информационная
• Контрольная
• Фискальная

В … Налогового кодекса РФ говорится о представлении налоговым агентом налоговому органу документов, которые содержат недостоверные сведения

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• п. 1 ст. 126.1
• п. 3 ст. 88
• п. 1 ст. 116
• п. 2 ст. 116

В случае если было допущено грубое нарушение правил учета доходов, расходов, объектов налогообложения, при условии что нарушения совершены в течение более одного налогового периода, штраф составит …

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• 10 тыс. руб.
• 30 тыс. руб.
• не менее 40 тыс. руб.

В соответствии со ст. 207 Налогового кодекса РФ, в числе налогоплательщиков налога на доходы физических лиц – физические лица, являющиеся налоговыми … Российской Федерации

Тип ответа: Текcтовый ответ

В соответствии со ст. 207 Налогового кодекса РФ, в число налогоплательщиков налога на доходы физических лиц (НДФЛ) входят … (укажите 2 варианта ответа)

Тип ответа: Множественный выбор • с выбором нескольких правильных ответов из предложенных вариантов

• физические лица, являющиеся налоговыми резидентами РФ
• физические лица, которые получают доходы от источников в Российской Федерации, не являются налоговыми резидентами РФ
• все хозяйственные, общественные, государственные и иные учреждения и организации
• индивидуальные предприниматели и самозанятые

Вам нужно заполнить декларацию по акцизам на алкогольную продукцию. В каком подразделе второго раздела рассчитывают сумму акциза к вычету?

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• В подразделе 2.1.
• В подразделе 2.2.
• В подразделе 2.3.
• В подразделе 2.4.

Вам нужно заполнить декларацию по акцизам на алкогольную продукцию. Где нужно указать регистрационные данные вашей организации?

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• Регистрационные данные организации указываются на титульном листе.
• Регистрационные данные организации указываются в разделе 1.
• Регистрационные данные организации указываются в разделе 2.
• Регистрационные данные организации указываются в разделе 3.

Вам нужно заполнить декларацию по акцизам на алкогольную продукцию. Где следует указать итоговую сумму акциза к уплате, уменьшению или возмещению?

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• Регистрационные данные организации указываются на титульном листе.
• Регистрационные данные организации указываются в разделе 1.
• Регистрационные данные организации указываются в разделе 2.
• Регистрационные данные организации указываются в разделе 3.

Вновь созданная организация общество с ограниченной ответственностью (ООО) «Булочка» начала свою деятельность по торговле выпечкой без постановки на учет в налоговом органе. При проверке налоговыми органами выяснилось, что за время работы был получен доход 600 000 рублей. Определите размер штрафа.

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• Согласно п. 2 ст. 116 Налогового кодекса РФ ведение деятельности организацией или индивидуальным предпринимателем без постановки на учет в налоговом органе карается штрафом в размере 10 % доходов, но не менее 40 000 рублей. Размер штрафа в данной ситуации составит: 600 000 руб. х 10 % = 60 000 руб. Сумма штрафа более 40 000 руб., поэтому ООО «Булочка» придется уплатить ее в бюджет страны.
• Согласно п. 2 ст. 116 Налогового кодекса РФ ведение деятельности организацией или индивидуальным предпринимателем без постановки на учет в налоговом органе карается штрафом в размере 20 % доходов, но не менее 40 000 рублей. Размер штрафа в данной ситуации составит: 600 000 руб. х 20 % = 120 000 руб. Сумма штрафа более 40 000 руб., поэтому ООО «Булочка» придется уплатить ее в бюджет страны.
• Согласно п. 2 ст. 116 Налогового кодекса РФ ведение деятельности организацией или индивидуальным предпринимателем без постановки на учет в налоговом органе карается штрафом в размере 5 % доходов, но не менее 40 000 рублей. Размер штрафа в данной ситуации составит: 600 000 руб. х 5 % = 30 000 руб. Сумма штрафа менее 40 000 руб., поэтому ООО «Булочка» придется уплатить 40 000 руб. в бюджет страны.

Грубое нарушение правил учета доходов, расходов, объектов налогообложения отражено в … Налогового кодекса РФ

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• п. 1 ст. 116
• п. 2 ст. 116
• ст. 119.1
• ст. 120

Если обнаружится неуплата или неполная уплата налога в результате занижения налоговой базы или иного неправильного исчисления, то при совершении нарушения умышленно предусмотрен штраф … от неуплаченной суммы налога

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• 10 %
• 20 %
• 30 %
• 40 %

Если обнаружится неуплата или неполная уплата налога в результате занижения налоговой базы, иного неправильного исчисления, других неправомерных действий / бездействия, то в общем случае будет предусмотрен штраф … от неуплаченной суммы налога

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• 10 %
• 20 %
• 30 %
• 50 %

Индивидуальный предприниматель «Иванов И.И.» вел торговлю кондитерскими изделиями без постановки на учет в инспекцию Федеральной налоговой службы (ИФНС). Назовите объект данного налогового правонарушения.

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• Объект налогового правонарушения в этом случае – порядок постановки на учет налогоплательщика, установленный в ст.84 Налогового кодекса РФ.
• Объект налогового правонарушения в этом случае – противоправное действие индивидуального предпринимателя.
• Объект налогового правонарушения в этом случае – умысел или неосторожность индивидуального предпринимателя Иванова И.И.

Индивидуальный предприниматель «Петров П.П.» вел торговлю кондитерскими изделиями без постановки на учет в инспекцию Федеральной налоговой службы (ИФНС). Назовите объективную сторону данного налогового правонарушения.

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• Объективной стороной данного налогового правонарушения является порядок постановки на учет налогоплательщика, установленный в ст.84 Налогового кодекса РФ.
• Объективной стороной данного налогового правонарушения является противоправное действие индивидуального предпринимателя.
• Объективная сторона данного налогового правонарушения – умысел или неосторожность индивидуального предпринимателя Петрова П.П.

К доходам, которые не подлежат налогообложению (согласно ст. 217 Налогового кодекса РФ), относятся суммы, выплачиваемые организациями (ИП) своим работникам на возмещение затрат по уплате процентов по кредитам на приобретение и строительство жилого помещения Сколько процентов от суммы расходов на оплату труда они составляют?

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• 3 % суммы расходов на оплату труда.
• 5 % суммы расходов на оплату труда.
• 10 % суммы расходов на оплату труда.

Книгу учета доходов и расходов в электронном виде нужно …

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• по окончании налогового периода вывести на печать; сшить, пронумеровать страницы и указать их количество; заверить подписью руководителя и печатью организации (при наличии)
• хранить в электронном виде на сервере; заверить электронной подписью руководителя; выводить Книгу учета на печать запрещено
• ежемесячно выводить на печать; каждую страницу заверить подписью руководителя и печатью организации

Коммерческий документ, выданный продавцом покупателю, относящийся к сделке купли-продажи и указывающий товары, количество и согласованные цены на товары или услуги, которые продавец предоставил покупателю, – это …

Тип ответа: Текcтовый ответ

Минимальный налог – это обязательный минимальный размер «упрощенного» налога, его надо уплатить, если сумма налога, исчисленная за налоговый период (год) в общем порядке, … минимального налога

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• больше величины
• меньше величины
• равна величине

Налог на доходы физических лиц регламентируется главой … Налогового кодекса РФ

Тип ответа: Текcтовый ответ

Налоговая … – это мера ответственности за совершение налогового правонарушения, которую устанавливают и применяют в виде штрафов

Тип ответа: Текcтовый ответ

Неправомерное неудержание и/или неперечисление в срок налога, который подлежит удержанию и перечислению налоговым агентом предусмотрен штраф в размере … процентов суммы, которая подлежит удержанию и/или перечислению

Тип ответа: Текcтовый ответ

Непредставление в срок организацией (ИП) в налоговые органы документов и/или иных сведений, предусмотренных законодательством о налогах и сборах облагается штрафом в размере … за каждый непредставленный документ

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• 200 руб.
• 500 руб.
• 1 000 руб.
• 2 000 руб.

Несоблюдение норм налогового права лицом, у которого имеются определенные обязательства по уплате налогов, – это налоговое …

Тип ответа: Текcтовый ответ

Первый уровень налогового учета по акцизу представляют первичные документы, такие как … (укажите 2 варианта ответа)

Тип ответа: Множественный выбор • с выбором нескольких правильных ответов из предложенных вариантов

• счета
• кассовые ордера
• налоговая декларация
• налоговые регистры

Первый уровень налогового учета по акцизу представляют первичные документы, такие как … (укажите 3 варианта ответа)

Тип ответа: Множественный выбор • с выбором нескольких правильных ответов из предложенных вариантов

• счета-фактуры
• накладные
• реестры чеков
• налоговая декларация
• налоговые регистры

Понятие в международной торговле, означающее продажу товаров или услуг в другие страны, – …

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• экспорт
• импорт
• транзит
• офшор

Понятие прибыли для российской и иностранной организации разное. Что вкладывается в понятие прибыли для российских организаций, не являющихся участниками консолидированной группы налогоплательщиков?

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• Доходы, уменьшенные на величину произведенных расходов.
• Доходы, увеличенные на величину произведенных расходов.
• Все доходы, полученные от источников в Российской Федерации.

Преподаватель обсуждал со студентами тему отчетных периодов при упрощенной системе налогообложения. Студент Иванов высказал мнение, что отчетным периодом всегда является первый квартал года. Петров возразил, что отчетный период – I квартал, первое полугодие и девять месяцев, а налоговым периодом является календарный год. Степанова также добавила, что по итогам каждого отчетного периода рассчитываются авансовые платежи. Кто из студентов прав?

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• Правы Петров и Степанова.
• Правы Иванов и Степанова.
• Прав только Петров.
• Прав только Иванов.

Принцип налогового учета, который согласно Налоговому кодексу РФ определяет выручку от реализации товаров, работ или услуг в денежной и натуральной формах, – это принцип …

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• денежного измерения
• имущественной обособленности
• последовательности применения норм и правил налогового учета
• равномерного и пропорционального формирования доходов и расходов

Расходы на обязательное социальное страхование признаются по факту …

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• уплаты взносов
• выплаты заработной платы
• погашения задолженности перед поставщиком
• реализации товара

Расходы на производство и реализацию включают прочие расходы, к которым относятся … (укажите 2 варианта ответа)

Тип ответа: Множественный выбор • с выбором нескольких правильных ответов из предложенных вариантов

• расходы на зарплату управленцев
• представительские расходы
• материальные расходы
• расходы на оплату труда

Расходы, которые учитывают при формировании налоговой базы (п. 1 ст. 252 Налогового кодекса РФ), … (укажите 2 варианта ответа)

Тип ответа: Множественный выбор • с выбором нескольких правильных ответов из предложенных вариантов

• должны быть экономически обоснованы
• должны быть документально подтверждены
• не должны быть направлены на получение доходов
• могут выходить за рамки закрытого перечня расходов ст. 346.16 Налогового кодекса РФ

Согласно данному принципу налогового учета учет ведется непрерывно с момента регистрации юридического лица до момента реорганизации или ликвидации. Это важно при начислении амортизации. Начисление амортизации происходит только в период работы организации. О каком принципе налогового учета идет речь?

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• О принципе непрерывности деятельности организации
• О принципе последовательности применения норм и правил налогового учета.
• О принципе денежного измерения.

Согласно Налоговому кодексу РФ за налоговое правонарушение …

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• предусмотрено единственное возможное наказание – штраф
• предусмотрено два вида наказания – штраф и лишение права занимать определенные должности
• предусмотрены различные виды наказания, вплоть до лишения свободы

Согласно Налоговому кодексу РФ, единственное возможное наказание за налоговое правонарушение – это …

Тип ответа: Текcтовый ответ

Согласно Налоговому кодексу РФ, при определении налоговой базы доходы и расходы считаются нарастающим итогом с начала налогового периода. Преподаватель задал студентам вопрос, по какой формуле рассчитывается налоговая база при упрощенной системе налогообложения. Какой ответ должны дать студенты?

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• Доходы – Расходы
• Доходы – Расходы * Ставка налога
• Доходы + Расходы
• (Доходы – Расходы) / Ставка налога

Согласно ст. 217 Налогового кодекса РФ к доходам, не подлежащим налогообложению, относят …

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• доходы, не превышающие 2 000 руб. в год, в частности, суммы материальной помощи, оказываемой работодателями своим работникам
• суммы единовременных выплат работодателями работникам при рождении ребенка, но не более 40 тыс. руб. на каждого ребенка
• компенсационные выплаты, связанные с увольнением работников, кроме компенсаций за неиспользованные отпуска

Согласно ст. 218 Налогового кодекса РФ стандартные налоговые вычеты включают вычеты на детей. Налоговый вычет за каждый месяц налогового периода распространяется на родителя, супруга (супругу) родителя, усыновителя, на обеспечении которых находится ребенок Какой налоговый вычет имеет размер 3 000 руб.?

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• Налоговый вычет первого ребенка.
• Налоговый вычет на второго ребенка.
• Налоговый вычет на третьего и каждого последующего ребенка.

Согласно ст. 39 Налогового кодекса РФ, … товаров – это передача права собственности на товары на возмездной или безвозмездной основе

Тип ответа: Текcтовый ответ

Третий уровень налогового учета по акцизу – это налоговые …: журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур, книга покупок, книга продаж, журнал учета акцизных марок

Тип ответа: Текcтовый ответ

Установите правильную последовательность этапов развития налогового учета в России:

Тип ответа: Сортировка

• 1 введена в действие новая налоговая система России; п. 5 ст. 2 закона РФ «О налоге на прибыль предприятий и организаций»
• 2 Правительством РФ принято Постановление «О внесении изменений и дополнений в Положение о составе затрат по производству и реализации продукции (…) и о порядке формирования финансовых результатов, учитываемых при налогообложении прибыли»
• 3 введена в действие гл. 25 Налогового кодекса РФ «Налог на прибыль организаций»; законодательно закреплено понятие «налоговый учет»

Установите соответствие исторических периодов и событий, касающихся истории развития российского налогообложения:

Тип ответа: Сопоставление

• A. Царствование Ивана III
• B. Времена Петра I
• C. Правление Александра I
• D. прекращена уплата «выхода», введены новые налоги (ямские, пищальные и сборы на строительство укреплений на южных границах государства)
• E. введен подушный налог, который облагал все мужское население податных сословий
• F. изменены акты законодательства о фискальных сборах и налогах, добавлены новые обязательные платежи

Установите соответствие исторических периодов и событий, касающихся истории развития российского налогообложения:

Тип ответа: Сопоставление

• A. IX в., времена Киевской Руси
• B. Завоевание Руси Золотой Ордой (конец XIII в.)
• C. Конец татаро-монгольского нашествия
• D. Царствование Ивана III, 1480 г.
• E. начало российского налогообложения
• F. регулярной данью были обложены все русские земли; единицей обложения в городах был двор, а в сельской местности – хозяйство
• G. основным налогом стал «выход»
• H. уплата «выхода» была прекращена, после чего началось создание новой финансовой системы

Установите соответствие названия и содержания метода исчисления налога на добавленную стоимость:

Тип ответа: Сопоставление

• A. Прямой аддитивный метод
• B. Косвенный аддитивный метод
• C. Метод прямого вычитания
• D. Метод косвенного вычитания
• E. основан на применении ставки налога к результату сложения компонентов добавленной стоимости
• F. основан на применении ставки налога к каждому из компонентов добавленной стоимости
• G. основан на применении ставки налога к разнице в ценах закупки и реализации
• H. основан на применении ставки налога отдельно к цене реализации продукции и к цене приобретения сырья, материалов

Установите соответствие налоговых правонарушений и штрафов, которые за них предусмотрены:

Тип ответа: Сопоставление

• A. Если налогоплательщик нарушил срок подачи заявления о постановке на учет в инспекцию Федеральной налоговой службы (ИФНС)
• B. Если ведется деятельность организацией или индивидуальных предпринимателей без постановки на учет в ИФНС
• C. При несоблюдении порядка представления налоговой декларации/расчета в электронной форме
• D. штраф 10 000 руб.
• E. штраф не менее 40 000 руб.
• F. штраф 200 руб.

Установите соответствие номеров и названий статей Налогового кодекса РФ, регламентирующих порядок применения и принципы определения доходов и расходов при применении упрощенной системы налогообложения:

Тип ответа: Сопоставление

• A. Ст. 41
• B. Ст. 39
• C. Ст. 252
• D. «Принципы определения доходов»
• E. «Реализация товаров, работ, услуг»
• F. «Расходы. Группировка расходов»

Установите соответствие первого, второго и третьего уровней налогового учета по акцизу и того, что представляет эти уровни:

Тип ответа: Сопоставление

• A. Первый уровень
• B. Второй уровень
• C. Третий уровень
• D. первичные документы
• E. налоговые регистры
• F. налоговая декларация

Установите соответствие понятий, определяющих состав налогового правонарушения, и содержания этих понятий:

Тип ответа: Сопоставление

• A. Объект налогового правонарушения
• B. Объективная сторона налогового правонарушения
• C. Субъект налогового правонарушения
• D. Субъективная сторона налогового правонарушения
• E. общественные отношения, которые охраняет налоговое законодательство
• F. набор признаков, установленных Налоговым кодексом РФ, которые характеризуют внешнее проявление противоправного поведения
• G. лицо, его совершившее налоговое правонарушение
• H. отношение лица к совершенному правонарушению

Установите соответствие процентных ставок налога на добавленную стоимость (согласно Налоговому кодексу РФ) и того, в каких случаях они применяются:

Тип ответа: Сопоставление

• A. 0 %
• B. 10 %
• C. 20 %
• D. в частности, при реализации товаров, помещенных под таможенную процедуру свободной таможенной зоны
• E. в частности, при реализации товаров для детей
• F. в случаях, не указанных в пп. 1, 2 и 4 ст. 164 Налогового кодекса РФ

Установите соответствие размеров налоговых ставок и доходов, в отношении которых они устанавливаются согласно ст. 224 Налогового кодекса РФ

Тип ответа: Сопоставление

• A. Налоговая ставка 35 %
• B. Налоговая ставка 30 %
• C. Налоговая ставка 15 %
• D. в отношении стоимости любых выигрышей и призов, получаемых в проводимых конкурсах, играх и других мероприятиях в целях рекламы товаров, работ и услуг
• E. в отношении доходов, которые получают физические лица – налоговые резиденты РФ
• F. в отношении дивидендов, получаемых физическими лицами, которые не являются налоговыми резидентами РФ

Установите соответствие размеров стандартных налоговых вычетов и оснований их получения:

Тип ответа: Сопоставление

• A. 500 руб.
• B. 1400 руб.
• C. 3000 руб.
• D. личные вычеты, которые получают лица, награжденные орденом Славы трех степеней
• E. налоговый вычет на второго ребенка
• F. личные вычеты, которые получают лица, получившие лучевую болезнь вследствие катастрофы на Чернобыльской атомной электростанции

Установите соответствие расходов и порядка их признания:

Тип ответа: Сопоставление

• A. Расходы на оплату труда
• B. Расходы на обязательное социальное страхование
• C. Расходы на приобретение товаров для дальнейшей перепродажи
• D. признаются по факту выплаты заработной платы, но в пределах начисленной заработной платы
• E. признаются по факту уплаты взносов, но в пределах начисленных взносов
• F. признаются, когда товар принят к учету (оприходован), оплата поставщику произведена и товар реализован покупателю

Установите соответствие реквизитов и названий нормативных актов, регламентирующих порядок применения и принципы определения доходов и расходов при применении упрощенной системы налогообложения:

Тип ответа: Сопоставление

• A. Гл. 26.2 Налогового кодекса РФ
• B. Приказ ФНС России от 02.11.2012 № ММВ-7-3/829
• C. Приказ Минфина РФ от 22.10.2012 № 135н
• D. «Упрощенная система налогообложения»
• E. «Об утверждении форм документов для применения упрощенной системы налогообложения»
• F. «Об утверждении форм Книги учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения»

Установите соответствие сложных вопросов заполнения Книги учета доходов и расходов и того, когда они отражаются в Книге учета:

Тип ответа: Сопоставление

• A. Доходы по бартерным операциям
• B. Доходы, полученные при зачете взаимных требований
• C. Доходы при расчетах пластиковыми картами
• D. отражаются в момент, когда контрагент выполнил обязательства по бартерному договору
• E. отражаются на дату подписания акта о зачете
• F. отражается в момент, когда деньги поступили на расчетный счет

Установите хронологическую последовательность событий, касающихся истории развития российского налогообложения:

Тип ответа: Сортировка

• 1 налоги – «подати» или «тягости»; основной вид налогов – натуральные сборы для княжеской казны (дань)
• 2 основным налогом стал «выход»
• 3 введение подушного налога, который облагал все мужское население податных сословий и стал главным доходом бюджета
• 4 использование системы чрезвычайных налогов
• 5 появилось налогообложение земли, винные откупы были заменены акцизными сборами со спиртных напитков

Физическое или юридическое лицо, обязанное производить платежи в муниципальные или государственные налоговые органы, – это …

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• налогоплательщик
• налоговый агент
• налоговый орган
• объект налогообложения

Физическое или юридическое лицо, обязанное производить платежи в муниципальные или государственные налоговые органы, – это …

Тип ответа: Текcтовый ответ