Практическая работа "Операционный день" (вариант 1, АлтГАУ)

 Практическая работа "Операционный день" по предмету "Учет и операционная деятельность в банках" (вариант 1) была сделана в октябре 2018 года для Алтайского Государственного Аграрного Университета.

Всего 15 страниц.

Работа была успешно сдана - заказчик претензий не имел.

Уникальность работы по Antiplagiat.ru на 14.11.2019 г. составила 35%.

На основании начального баланса банка и журнала регистрации, совершенных банком операций за отчетную дату необходимо:

1. Заполнить журнал регистрации совершенных банком операций (отразить корреспонденцию счетов и указать тип хозяйственной операции).

2. Открыть лицевые счета и отразить на них все совершенные за день операции.

3. Составить оборотную ведомость за отчетный день на основании лицевых счетов.

4. Заполнить баланс на конец дня.

Лицевой счет (образец)

№ лицевого счета

Название лицевого счета

Дата составления лицевого счета

Входящее сальдо по счету

№ по порядку № документа Код операции Корреспондирующий счет Обороты за день Остаток 

  дебет кредит дебет кредит

Итого   

Исходящее сальдо по счету

Оборотная ведомость (образец)

№ счета второго порядка Остаток на начало дня Обороты за день Остаток на конец дня

 дебет кредит дебет кредит дебет кредит

Коммерческий банк «Прогресс»

Баланс на начало дня (тыс. руб.)

АКТИВ ПАССИВ

1 2 3 4 5 6

Номер счета Наименование счета Сумма Номер счета Наименование счета Сумма 

20202 Касса банка 1000 10207 Уставный капитал 344000

30102 Корреспондентский счет в Банке России 84000 10601 Прирост стоимости имущества при переоценке 2000

30202 Обязательные резервы по счетам в валюте РФ, перечисленные в Банк России 10000 10701 Резервный фонд 4000

32003 Кредиты, предоставленные кредитным организациям 160000 30109 Корреспондентский счет банка-корреспондента 2000

45203 Кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим организациям 140000 31304 Кредиты, полученные от кредитных организаций 2000

60401 Основные средства (кроме земли) 120000 32015 Резервы на возможные потери 8000

60701 Вложения в сооружение (строительство), создание (изготовление) и приобретение основных средств 1000 40702 Счета негосударственных коммерческих организаций 52000

61008 Материалы 4000 42301 Депозиты физических лиц 14000

70706 Проценты, уплаченные за привлеченные кредиты 54000 45215 Резервы на возможные потери 8000

70606 Проценты, уплаченные физическим лицам по депозитам 10000 60601 Амортизация основных средств 4000

70606 Расходы на содержание аппарата 40000 70601 Проценты, полученные по предоставленным кредитам, депозитам и иным размещенным средствам 142000

70606 Другие расходы 8000 70601 Другие доходы 50000

Баланс 632000 Баланс 632000

Журнал (перечень) банковских операций за день (тыс. руб.)

№

п/п Документ и краткое содержание хозяйственной операции Сумма Корреспонденция счетов Тип операции*

  Дебет Кредит 

1 2 3 4 5 6

1 По денежному чеку № 17094 выдано клиенту на выплату заработной платы 800  

2 По объявлению на взнос наличными № 1 сдана клиентом торговая выручка на расчетный счет 8000  

3 На основании выписки с корсчета банка

а) Списано согласно платежному поручению клиента № 234 

б) Зачислено на расчетный счет клиентапо платежному требованию 

№ 14

в) Зачислены проценты по межбанковскому кредиту по платежному поручению № 45 

4000

4200

400  

4 По распоряжению № 34 от кредитного отдела выданная ссуда зачислена на расчетный счет клиента 2000  

5 По платежному поручению № 35 перечислен межбанковский кредит коммерческому банку «Орбита» 6000  

6 По распоряжению № 35 от кредитного отдела

а) Начислены и зачислены по назначению проценты по ссуде клиента согласно дате обязательства

б) Погашена ссуда - задолженность списана с расчетного счета клиента 

200

200

1000  

7 По расходному кассовому ордеру № 2 выдана денежная сумма в подотчет работнику банка на приобретение материалов 40  

8 По приходному кассовому ордеру № 4 принят депозитный вклад до востребования от физического (частного) лица 2000  

9 По распоряжению № 14 от депозитного отдела и по расходному кассовому ордеру № 3

а) Начислены проценты по депозитным вкладам

б) Выплачены проценты по депозитным вкладам 

400

400  

Продолжение

1 2 3 4 5 6

10 По мемориальному ордеру № 6 на основании справки-расчета бухгалтерии начислена амортизация по основным средствам 1000  

11

 По авансовому отчету № 234 оприходованы приобретенные подотчетным лицом хозяйственные материалы 40

12 По мемориальному ордеру № 7 и распоряжению хозяйственного отдела выданы в эксплуатацию хозяйственные материалы 400  

13 По мемориальному ордеру № 8 и расчетным ведомостям

а) Начислена заработная плата сотрудникам банка

б) Удержан НДФЛ из заработной платы сотрудников  

в) Произведены отчисления банка в Пенсионный фонд 

г) Произведены отчисления банка на социальное страхование

д) Произведены отчисления банка на медицинское страхование  

2400

312

528

70

122  

14 По расходному кассовому ордеру № 4 и платежной ведомости сотрудникам банка выдана заработная плата 2088  

15 По платежному поручению № 36 в бюджет НДФЛ  312  

16 По платежному поручению № 37 перечислены по назначению платежи ЕСН

а) В Пенсионный Фонд

б) на медицинское страхование

в) на социальное страхование  

528

122

70  

17 По платежному поручению № 38 перечислены средства в обязательные резервы Банка России 500  

нет