Налоговый учет и отчетность. Синергия. Ответы на итоговый + компетентностный тесты

Ответы представлены на итоговый и компетентностный тесты.

Перед покупкой сверьте список вопросов и убедитесь, что вам нужны ответы именно на эти вопросы!

С вопросами и вы можете ознакомиться ДО покупки.

Для быстрого поиска вопроса используйте Ctrl+F.

При возникновении вопросов или необходимости пройти тест по другому предмету пишите в личные сообщения https://studwork.ru/mail/259571

Другие мои работы можно найти по ссылке https://studwork.ru/shop?user=259571

Ответы вы сможете скачать сразу после оплаты.

Установите соответствие понятий, определяющих состав налогового правонарушения, и содержания этих понятий:

Грубое нарушение правил учета доходов, расходов, объектов налогообложения отражено в … Налогового кодекса РФ

В … Налогового кодекса РФ говорится о представлении налоговым агентом налоговому органу документов, которые содержат недостоверные сведения

Согласно Налоговому кодексу РФ, единственное возможное наказание за налоговое правонарушение – это …

Установите соответствие налоговых правонарушений и штрафов, которые за них предусмотрены:

Индивидуальный предприниматель «Иванов И.И.» вел торговлю кондитерскими изделиями без постановки на учет в инспекцию Федеральной налоговой службы (ИФНС). Назовите объект данного налогового правонарушения.

Остаточная (балансовая) стоимость основных средств – это …

Установите соответствие реквизитов и названий нормативных актов, регламентирующих порядок применения и принципы определения доходов и расходов при применении упрощенной системы налогообложения:

Установите соответствие сложных вопросов заполнения Книги учета доходов и расходов и того, когда они отражаются в Книге учета:

Расходы, которые учитывают при формировании налоговой базы (п. 1 ст. 252 Налогового кодекса РФ), … (укажите 2 варианта ответа)

Расходы на обязательное социальное страхование признаются по факту …

… – это объем заработка, полученного предприятием (организацией) в течение финансового года

… налог – это обязательный минимальный размер «упрощенного» налога, его надо уплатить, если сумма налога, исчисленная за налоговый период (год) в общем порядке, меньше величины минимального налога

Налог на доходы физических лиц регламентируется главой … Налогового кодекса РФ

Установите соответствие процентных ставок налога на добавленную стоимость (согласно Налоговому кодексу РФ) и того, в каких случаях они применяются:

Установите соответствие размеров налоговых ставок и доходов, в отношении которых они устанавливаются согласно ст. 224 Налогового кодекса РФ

Установите соответствие размеров стандартных налоговых вычетов и оснований их получения:

Расходы на производство и реализацию включают прочие расходы, к которым относятся … (укажите 2 варианта ответа)

… система налогообложения – это базовый режим для предпринимателей и компаний, который по умолчанию присваивают каждому бизнесу, если при регистрации не подать уведомление о переходе на другой режим

Понятие прибыли для российской и иностранной организации разное. Что вкладывается в понятие прибыли для российских организаций, не являющихся участниками консолидированной группы налогоплательщиков?

Третий уровень налогового учета по акцизу – это налоговые …: журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур, книга покупок, книга продаж, журнал учета акцизных марок

… – это косвенный налог, налагаемый в момент производства на товары массового потребления (табак, вино и так далее) внутри страны.

Левая сторона счета бухгалтерского учета – это …

… – это правая сторона счета бухгалтерского учета

Понятие в международной торговле, означающее продажу товаров или услуг в другие страны, – …

… продукция – это отгруженная заказчику, принятая им и оплаченная продукция предприятия, денежные средства за которую поступили на расчетный счет поставщика

Установите соответствие исторических периодов и событий, касающихся истории развития российского налогообложения:

… функция налогового учета выражается в формировании и мобилизации финансовых средств государством при взимании ряда налогов и в рамках действия отдельных налоговых режимов

Установите хронологическую последовательность событий, касающихся истории развития российского налогообложения:

… – это налог на потребление: экономика страны производит блага, а потребитель платит надбавку, чтобы эти блага получить

… – это организация или предприятие, которое имеет обособленное имущество и отвечает им по своим обязательствам, может от своего имени приобретать и осуществлять гражданские права и нести гражданские обязанности, выступать от своего имени при разрешении споров в суде

… – это результат вычитания суммы расходов из суммы доходов организации по правилам Налогового кодекса РФ

… – это часть правоохранительных структур, которая защищает экономическую безопасность и суверенитет, контролирует условия и порядок перемещения товаров и транспорта через таможенную границу, взимает и оформляет соответствующие платежи

Этот период истории нашей страны и его налоговая система характеризуется следующими особенностями:

- введен единовременный чрезвычайный десятимиллиардный революционный налог;

- заменили продразверстку продналогом;

- разрешили частную торговлю;

- появились мелкие частные предприятия;

- организовали аренду мелких промышленных предприятий и земли -под строгим контролем государства;

- заменили натуральную заработную плату денежной;

О каком периоде идет речь?

… – это внутренний документ, который устанавливает способы и нормы ведения бухгалтерского и налогового учета в конкретной организации

Установите правильную последовательность этапов развития налогового учета в России:

Установите соответствие исторических периодов и событий, касающихся истории развития российского налогообложения:

… – это левая сторона счета бухгалтерского учета

Физическое или юридическое лицо, обязанное производить платежи в муниципальные или государственные налоговые органы, – это …

… – это конечный положительный финансовый результат, выявленный за отчетный период на основании бухгалтерского учета всех операций организации и оценки статей бухгалтерского баланса по правилам, установленным нормативными правовыми актами по бухгалтерскому учету

Установите соответствие названия и содержания метода исчисления налога на добавленную стоимость:

Правая сторона счета бухгалтерского учета – это …

Первый уровень налогового учета по акцизу представляют первичные документы, такие как … (укажите 2 варианта ответа)

… – это коммерческий документ, выданный продавцом покупателю, относящийся к сделке купли-продажи и указывающий товары, количество и согласованные цены на товары или услуги, которые продавец предоставил покупателю

… ставки акцизов состоят из суммы на единицу измерения и процента от максимальной стоимости

Установите соответствие размеров налоговых ставок и доходов, в отношении которых они устанавливаются согласно ст. 224 Налогового кодекса РФ

… налогообложения – это базовый режим налогообложения для предпринимателей и компаний, который по умолчанию присваивают каждому бизнесу, если при регистрации не подать уведомление о переходе на другой режим

… система налогообложения – это особый порядок уплаты налогов, ориентированный на индивидуальных предпринимателей и общества сограниченной ответственностью; это льготный режим с низкими ставками и ограничениями по доходу и количеству сотрудников

… периодами по налогу признаются первый квартал, полугодие и девять месяцев календарного года

Установите соответствие номеров и названий статей Налогового кодекса РФ, регламентирующих порядок применения и принципы определения доходов и расходов при применении упрощенной системы налогообложения:

Книгу учета доходов и расходов в электронном виде нужно …

Установите соответствие расходов и порядка их признания:

… (балансовая) стоимость основных средств – это разница между фактическими затратами на приобретение основных средств (сооружение, изготовление) и суммой начисленной амортизации

… сотрудников – это показатель, который складывается из среднего числа всех сотрудников, работающих в компании по трудовым договорам, договорам ГПХ и внешних совместителей

Минимальный налог – это обязательный минимальный размер «упрощенного» налога, его надо уплатить, если сумма налога, исчисленная за налоговый период (год) в общем порядке, … минимального налога

Несоблюдение норм налогового права лицом, у которого имеются определенные обязательства по уплате налогов, – это налоговое …

… – это узаконенное наказание за правонарушение, обычно в виде денежного взыскания (как правило, в пользу государства), назначаемое за совершение проступка

Ведение деятельности организацией или индивидуальным предпринимателем без постановки на учет в инспекцию Федеральной налоговой службы (ИФНС) регламентировано … Налогового кодекса РФ

В … Налогового кодекса РФ говорится о представлении в срок налоговой декларации (расчета по страховым взносам) в налоговый орган по месту учета

Если обнаружится неуплата или неполная уплата налога в результате занижения налоговой базы, иного неправильного исчисления, других неправомерных действий / бездействия, то в общем случае будет предусмотрен штраф … от неуплаченной суммы налога

… – это понятие в международной торговле, означающее продажу товаров или услуг в другие страны

… – это тот, кто платит налоги и сдает отчеты за других налогоплательщиков (например, работодатель для сотрудников, заказчик – для исполнителей-физлиц по договору услуг)

Первый уровень налогового учета по акцизу представляют первичные документы, такие как … (укажите 3 варианта ответа)

Вам нужно заполнить декларацию по акцизам на алкогольную продукцию. Где нужно указать регистрационные данные вашей организации?

… имущество – это имущество (оборудование, здание, транспортное средство и т.п.) со стоимостью более 100 тыс. руб. и сроком использования более 12 мес.

Выручка от реализации – это …

Согласно ст. 39 Налогового кодекса РФ, … товаров – это передача права собственности на товары на возмездной или безвозмездной основе

… – это интегрированная сеть телекоммуникаций, которая обеспечивает передачу голосовой и другой информации между абонентами посредством коммутаторов и цифровых линий связи

Неправомерное неудержание и/или неперечисление в срок налога, который подлежит удержанию и перечислению налоговым агентом предусмотрен штраф в размере … процентов суммы, которая подлежит удержанию и/или перечислению

В соответствии со ст. 207 Налогового кодекса РФ, в числе налогоплательщиков налога на доходы физических лиц – физические лица, являющиеся налоговыми … Российской Федерации

Согласно ст. 217 Налогового кодекса РФ к доходам, не подлежащим налогообложению, относят …

… расходы – это расходы, которые можно учесть при расчете налога на прибыль не всей суммой, а в пределах нормы

Согласно Налоговому кодексу РФ за налоговое правонарушение …

Виновно совершенное противоправное деяние (действие или бездействие) налогоплательщика, плательщика страховых взносов налогового агента и иных лиц, за которое Налоговым кодексом РФ установлена ответственность, – это …

В случае если было допущено грубое нарушение правил учета доходов, расходов, объектов налогообложения, при условии что нарушения совершены в течение более одного налогового периода, штраф составит …

Непредставление в срок организацией (ИП) в налоговые органы документов и/или иных сведений, предусмотренных законодательством о налогах и сборах облагается штрафом в размере … за каждый непредставленный документ

Если обнаружится неуплата или неполная уплата налога в результате занижения налоговой базы или иного неправильного исчисления, то при совершении нарушения умышленно предусмотрен штраф … от неуплаченной суммы налога

Принцип налогового учета, который согласно Налоговому кодексу РФ определяет выручку от реализации товаров, работ или услуг в денежной и натуральной формах, – это принцип …

Налог на доходы физических лиц регламентируется … Налогового кодекса РФ

… – это стоимостная или физическая характеристика объекта, с которой нужно платить налог

Коммерческий документ, выданный продавцом покупателю, относящийся к сделке купли-продажи и указывающий товары, количество и согласованные цены на товары или услуги, которые продавец предоставил покупателю, – это …

Согласно Налоговому кодексу РФ, при определении налоговой базы доходы и расходы считаются нарастающим итогом с начала налогового периода. Преподаватель задал студентам вопрос, по какой формуле рассчитывается налоговая база при упрощенной системе налогообложения. Какой ответ должны дать студенты?

Вам нужно заполнить декларацию по акцизам на алкогольную продукцию. В каком подразделе второго раздела рассчитывают сумму акциза к вычету?

·      В подразделе 2.1.

·      В подразделе 2.2.

·      В подразделе 2.3.

·      В подразделе 2.4.

 Вам нужно заполнить декларацию по акцизам на алкогольную продукцию. Где следует указать итоговую сумму акциза к уплате, уменьшению или возмещению?

·      Регистрационные данные организации указываются на титульном листе.

·      Регистрационные данные организации указываются в разделе 1.

·      Регистрационные данные организации указываются в разделе 2.

·      Регистрационные данные организации указываются в разделе 3.

 Вновь созданная организация общество с ограниченной ответственностью (ООО) «Булочка» начала свою деятельность по торговле выпечкой без постановки на учет в налоговом органе. При проверке налоговыми органами выяснилось, что за время работы был получен доход 600 000 рублей. Определите размер штрафа.

·      Согласно п. 2 ст. 116 Налогового кодекса РФ ведение деятельности организацией или индивидуальным предпринимателем без постановки на учет в налоговом органе карается штрафом в размере 10 % доходов, но не менее 40 000 рублей. Размер штрафа в данной ситуации составит: 600 000 руб. х 10 % = 60 000 руб. Сумма штрафа более 40 000 руб., поэтому ООО «Булочка» придется уплатить ее в бюджет страны.

·      Согласно п. 2 ст. 116 Налогового кодекса РФ ведение деятельности организацией или индивидуальным предпринимателем без постановки на учет в налоговом органе карается штрафом в размере 20 % доходов, но не менее 40 000 рублей. Размер штрафа в данной ситуации составит: 600 000 руб. х 20 % = 120 000 руб. Сумма штрафа более 40 000 руб., поэтому ООО «Булочка» придется уплатить ее в бюджет страны.

·      Согласно п. 2 ст. 116 Налогового кодекса РФ ведение деятельности организацией или индивидуальным предпринимателем без постановки на учет в налоговом органе карается штрафом в размере 5 % доходов, но не менее 40 000 рублей. Размер штрафа в данной ситуации составит: 600 000 руб. х 5 % = 30 000 руб. Сумма штрафа менее 40 000 руб., поэтому ООО «Булочка» придется уплатить 40 000 руб. в бюджет страны.

 Индивидуальный предприниматель «Петров П.П.» вел торговлю кондитерскими изделиями без постановки на учет в инспекцию Федеральной налоговой службы (ИФНС). Назовите объективную сторону данного налогового правонарушения.

·      Объективной стороной данного налогового правонарушения является порядок постановки на учет налогоплательщика, установленный в ст.84 Налогового кодекса РФ.

·      Объективной стороной данного налогового правонарушения является противоправное действие индивидуального предпринимателя.

·      Объективная сторона данного налогового правонарушения – умысел или неосторожность индивидуального предпринимателя Петрова П.П.

 К доходам, которые не подлежат налогообложению (согласно ст. 217 Налогового кодекса РФ), относятся суммы, выплачиваемые организациями (ИП) своим работникам на возмещение затрат по уплате процентов по кредитам на приобретение и строительство жилого помещения Сколько процентов от суммы расходов на оплату труда они составляют?

·      3 % суммы расходов на оплату труда.

·      5 % суммы расходов на оплату труда.

·      10 % суммы расходов на оплату труда.

 Преподаватель обсуждал со студентами тему отчетных периодов при упрощенной системе налогообложения. Студент Иванов высказал мнение, что отчетным периодом всегда является первый квартал года. Петров возразил, что отчетный период – I квартал, первое полугодие и девять месяцев, а налоговым периодом является календарный год. Степанова также добавила, что по итогам каждого отчетного периода рассчитываются авансовые платежи. Кто из студентов прав?

·      Правы Петров и Степанова.

·      Правы Иванов и Степанова.

·      Прав только Петров.

·      Прав только Иванов.

Преподаватель рассказал студентам, что декларацию по налогу при упрощенной системе налогообложения (УСН) обязаны сдавать все организации и предприниматели, которые подавали уведомление о переходе на УСН. При дальнейшем обсуждении данной темы студент Иванов добавил, что декларации по налогу подают в налоговые инспекции по своему местонахождению. Петров дополнил, что предприниматели подают декларации по месту жительства. Степанов также добавил, что декларацию можно сдать на бумаге или в электронном виде. Кто из студентов прав?

·      Прав Только Иванов.

·      Правы Иванов и Петров.

·      Правы все трое студентов.

 Согласно данному принципу налогового учета учет ведется непрерывно с момента регистрации юридического лица до момента реорганизации или ликвидации. Это важно при начислении амортизации. Начисление амортизации происходит только в период работы организации. О каком принципе налогового учета идет речь?

·      О принципе непрерывности деятельности организации

·      О принципе последовательности применения норм и правил налогового учета.

·      О принципе денежного измерения.

 Согласно ст. 218 Налогового кодекса РФ стандартные налоговые вычеты включают вычеты на детей. Налоговый вычет за каждый месяц налогового периода распространяется на родителя, супруга (супругу) родителя, усыновителя, на обеспечении которых находится ребенок. Какой налоговый вычет имеет размер 3 000 руб.?

·      Налоговый вычет первого ребенка.

·      Налоговый вычет на второго ребенка.

·      Налоговый вычет на третьего и каждого последующего ребенка.

 Статьей 271 Налогового кодекса РФ установлено, что если доходы относятся к нескольким налоговым периодам и их связь с расходами не определена, налогоплательщик самостоятельно распределяет доходы с учетом принципа равномерности признания доходов и расходов. Назовите принцип налогового учета, о котором говориться в данной статье.

·      Принцип последовательности применения норм и правил налогового учета.

·      Принцип временной определенности фактов хозяйственной деятельности.

·      Принцип равномерного и пропорционального формирования доходов и расходов.