контрольная работа вариант 2

Вариант 2

Задача 1

Организация «Фарфор» применяет общий режим налогообложения, производит посуду:

выпущено промышленных товаров на 4 700 000 рублей, отгружено на 3 800 000 рублей (с ндс);

стоимость приобретенных товарно-материальных ценностей – 259 600 рублей, оплачено поставщику 70% (в том числе НДС 18%);

получен аванс под предстоящие поставки в сумме 400 000 рублей;

получена арендная плата за предоставленные в аренду основные средства за первый квартал – 413 000 рублей ( с НДС) (акт подписан);

за оказанные консультационные услуги организация перечислила 23 600 рублей (в том числе НДС);(акт подписан)

оплачена подписка на литературу на второе полугодие – 17 700 рублей

начислена зарплата за январь-март в сумме 500 000 рублей (всего 50 человек);

начислена амортизация по основным средствам и нематериальным активам: остаточная стоимость на 01.01. – 10 000 000 рублей, ежемесячная норма амортизации – 1,5% (данные бухгалтерского и налогового учета совпадают).

Доходы и расходы определяются «по отгрузке».

Требуется:

1. Рассчитать налог на прибыль.

Задача 2

Завод производит телевизоры. В отчетном периоде было реализовано 600 телевизоров по цене 2 720 руб.( без ндс) , при себестоимости изготовления 1850 руб. Рыночная цена изделия в отчетном периоде составила 3 100 руб. (без НДС). Кроме реализации продукции оптовому покупателю, завод передал 10 телевизоров подшефной школе, 30 телевизоров было передано по себестоимости в качестве натуральной оплаты труда сотрудникам. Завод также реализовал ранее приобретенные запчасти к телевизорам на сумму 15 млн. руб., стоимость закупки которых составила 12 млн. руб. (в том числе НДС).

Определите сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет.

Задача 3

В налоговом периоде гражданин, являющийся налоговым резидентом РФ, работал в организации по трудовому контракту с 10 января по 31 декабря. В январе его заработок составил 35 000 руб. В феврале - декабре он ежемесячно получал заработную плату в размере 40 000 руб.

По месту работы гражданин получил материальную помощь в размере 4 000 руб. в феврале и 5 000 руб. – в июне; подарки стоимостью 5 000 руб. в апреле и 7 000 руб. в октябре. Гражданин проходил военную службу в Афганистане. Он является инвалидом II группы. Гражданин имеет сына 20 лет, студента дневной формы обучения, и дочь 14 лет.

В январе гражданин представил в бухгалтерию организации заявление и документы, подтверждающие его право на стандартные налоговые вычеты.

В августе гражданин лечился в клинике, имеющей лицензию на осуществление медицинской деятельности. За лечение он заплатил 60 000 руб. Клиника выдала гражданину документы, подтверждающие его целевые расходы на лечение, которое не является дорогостоящим.

В налоговом периоде гражданин заплатил за обучение сына в университете 25 000 руб. в январе и 45 000 тыс. руб. в сентябре.

По окончании года гражданин представил налоговую декларацию, заявление и документы, подтверждающие его право на получение социального налогового вычета.

Определить: сумму налога на доходы физических лиц, подлежащую уплате в бюджет (возврату из бюджета), и налоговые вычеты.