контрольная работа усн

Задание 1

Название предприятия ООО «Можем». Предприятие зарегистрировано 31 мая 2024 года, занимается выполнением строительных работ (ОКВЭД 43.11). Общество состоит на учете в ИФНС по Ленинскому району г. Перми (код 5902). Страховой тариф 1,2%.

Учредитель и директор одно лицо Иванов Иван Степанович. Оклад 45 000 р. Есть один ребенок.

Строитель Селезнев Евгений Егорович Оклад 43 000 р.

Секретарь Незговорова Татьяна Павловна. Оклад 22 000 р.

Ежемесячно, начиная с 1 июня 2024 года, все сотрудники организации получают заработную плату в размере оклада, увеличенного на районный коэффициент в размере 1,15. Выплаты, не облагаемые страховыми взносами, не производились. Примем допущение, что выплата заработной платы осуществляется 1 раз в месяц - 10 числа следующего месяца, а также что ООО «Можем» не является субъектом МСП, т.е. не применяет пониженные тарифы страховых взносов.

КАРТОЧКА ПРЕДПРИЯТИЯ

Полное наименование предприятия

Общество с ограниченной ответственностью «Можем»

Сокращенное наименование

ООО «Можем»

Территория

Пермский край

Юридический адрес

614000 г. Пермь ул. Монастырская, 45

Почтовый адрес

614000 г. Пермь ул. Монастырская, 45

Телефон

+7 (342) 212-00-00

Директор

Иванов Иван Степанович

Главный бухгалтер

Иванов Иван Степанович

ИНН/КПП

5902045835/590201001

ОГРН

1175958043590

ОКТМО

57701000

Рег. № СФР

069-001-044158

Иванов Иван Степанович

СНИЛС 136-735-973 95

ИНН 590616718544

Дата рождения 24.12.1976

Серия, № паспорта 57 10 448540

Селезнев Евгений Егорович

СНИЛС 170-001-123 98

ИНН 593456185464

Дата рождения 20.03.1981

Серия, № паспорта 57 10 448789

Незговорова Татьяна Павловна

СНИЛС 143-647-678 74

ИНН 590167673904

Дата рождения 14.01.1987

Серия, № паспорта 57 10 598549

В организации за 3 квартал для выполнения обязательств по договорам с покупателями были приобретены материалы на сумму 62 400 рублей, в т.ч. НДС 10 400 рублей (счет-фактура № 305 от 17.06.2024 г., ИНН/КПП продавца 5904213018/590401001) а в адрес покупателя выставлен акт выполненных работ по договору на сумму 840 000 рублей, в т.ч. НДС 140 000 рублей (счет-фактура № 1 от 20.09.2024 г., ИНН/КПП покупателя 5905251459/590301001).

Какие-либо доходы в июне 2024 года организация не получала. Расходы организации (без НДС) на приобретение материалов, заработную плату, страховые взносы и др. за период с момента регистрации организации по 30 сентября 2024 года составили 716 994 рубля. Все указанные расходы согласно Учетной политике являются прямыми.

Задание

Составить:

- декларацию по НДС (дата сдачи, далее д/с 21.10.2024 г.),

- декларацию по налогу на прибыль (д/с 24.10.2024 г.), 

- 6-НДФЛ (д/с 25.10.2024 г.),

- раздел 2 ЕФС-1 (д/с 25.10.2024 г.; заполнить титульный лист (коды ОКФС, ОКОГУ, ОКПО заполнять не нужно) и раздел 2, остальные листы из файла скрыть либо удалить),

- РСВ (д/с 25.10.2024 г.; раздел 3 «Персонифицированные сведения о физлицах» заполнить только по директору).

Отчеты составить за 3 квартал (9 месяцев) 2024 года

Задание 2

ИП Миронова Раиса Павловна занимается оказанием юридических услуг. Применяет Упрощенную систему налогообложения (доходы, 6%). Зарегистрирована в Межрайонной ИФНС России № 19 по Пермскому краю (код 5948). Сотрудников в штате нет, поэтому уплачивались только фиксированные страховые взносы «на себя». ИНН 590567890123. № тел.: 89020000000, дата сдачи декларации 19 февраля 2024 г., ОКТМО 57701000.

На основании книги учета доходов и расходов за 2023 год Раиса Павловна получила следующие результаты от своей деятельности в рублях:

1 квартал – 130 000,00

2 квартал – 160 000,00

3 квартал – 126 700,00

4 квартал – 220 000,00

Задание:

Составить налоговую декларацию по УСНО за 2023 год.