Финансовые правонарушения: обнаружение, предотвращение и расследование

Целью курсовой работы является исследование особенностей финансовых правонарушений в Российской Федерации.

В соответствии с поставленной целью необходимо разрешить следующие задачи:

- изучить теоретические основы финансовых правонарушений;

- рассмотреть понятия финансовых правонарушений;

- охарактеризовать классификацию финансовых правонарушений;

- проанализировать финансовые правонарушения в России на современном этапе и охарактеризовать их;

-рассмотреть направления противодействия финансовым правонарушениям.

Эмпирическая база исследования представлена Конституцией РФ, Бюджетным Кодексом РФ, Налоговым Кодексом РФ, Кодексом РФ об административных правонарушениях.

СОДЕРЖАНИЕ

Введение 3

1. Теоретические аспекты финансовых правонарушений......................................................................................................6

1.1 Понятие финансовых правонарушений. 6

1.2 Классификация финансовых правонарушений. 11

2. Практические аспекты финансовых правонарушений....................................................................................................18

2.1 Характеристика финансовых правонарушений в России на современном этапе........................................................................................................................18.

2.2 Направления противодействия финансовым правонарушениям..................................................................................................25

Заключение 30

Список использованных источников

Нормативные правовые акты

1. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая)[ федеральный закон Российской Федерации от 31 июля 1998 г. № 146-ФЗ ] // Собрание законодательства Российской Федерации. -1998 - № 31 - Ст.

2. Бюджетный кодекс Российской Федерации от 31.07.1998 г. № 145-ФЗ (ред. от 08.06.2020 г.) (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.07.2020 г.) – [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.consultant.ru/document/ cons_doc_LAW_19702/ (дата обращения 12.02.2020 г.)

3. О рынке ценных бумаг : [ федер. закон от 22.04.1996 N 39-ФЗ ] // Собрание законодательства - 1996 - Ст.

4. О валютном регулировании и валютном контроле [ федер. Закон от 10.12.2003 N 173-ФЗ] // Собрание законодательства (последняя редакция)

5. Федеральный закон от 23.06.2016 № 182-ФЗ «Об основах системы профилактики правонарушений в Российской Федерации [ федер. закон от 23.06.2016 № 182-ФЗ] // Собрание законодательства РФ. – 2016. – № 26 (Часть I). – Ст. 3851.

Монографии,учебники,учебные пособия

6. Ильин А.Ю Финансовые правонарушения и финансово-правовая ответственность // Финансовое право. - -С.15

7. Самощенко И.С. Понятие правонарушения по советскому законодательству. М., 1963. С. 105

8. Чежидов М. С. Административная ответственность в сфере финансовых рынков // Вестник Нижегородского университета им. Н. И. Лобачевского. — 2018. — № 4. — С. 161–165.

9. Гольфарб А.А. Финасовое право: Конспект лекций. М.: Проспект, 2016. С. 52.

10. Хазов Е.Н., Кутрова И.В., Саудаханов М.В. К вопросу об актуальных угрозах финансовой безопасности и ее месте в системе экономической безопасности Российской Федерации // Международный журнал « Мировая экономика: проблемы безопасности». 2018. № 1. С. 104-108.

11. Эриашвили Н.Д., Грошев И.В.,Саудаханов М.В.. Особенности региональной экономической безопасности // Вестник экономической безопасности. 2017. № 2. С. 318-324

Статьи в периодических изданиях и сборниках

12. Кечайкина Е.М. Финансовые правонарушения как угроза финансовой безопасности государства: проблемы теории и практики // Актуальные проблемы взаимодействия общественности с органами государственной власти и органами местного самоуправления. Материалы V Всероссийской научно-практической конференции. Редколлегия: Г.П. Кулешова [и др.]. 2020. С. 104-106.

13. Серова, А. А. Понятие и состав финансового правонарушения / А. А. Серова // Современная мировая экономика: проблемы и перспективы в эпоху развития цифровых технологий и биотехнологии : Сборник научных статей по итогам работы девятого международного круглого стола, Москва, 15–16 декабря 2019 года. Том Часть 2. – Москва: Общество с ограниченной ответственностью "КОНВЕРТ", 2019. – С. 64-65

14. Мелихов, А. В. Проблемы профилактики правонарушений в сфере финансового законодательства в России / А. В. Мелихов // Научные исследования студентов и учащихся : Сборник статей V Международной научно-практической конференции. В 2-х частях, Пенза, 30 мая 2022 года. Том Часть 2. – Пенза: Наука и Просвещение (ИП Гуляев Г.Ю.), 2022. – С. 168-171. – EDN FRNKII.

15. Шумских Ю.Л. Юридическая ответственность за правонарушения в финансовой сфере // Юридический вестник Самарского университета. - 2016. - Т. 2. - №1.- С. 14 – 24.

16. Эльперина, Я.А. Понятие и состав финансового правонарушения Я. А. Эльперина, В. В. Волкова // Центральный научный вестник. Юриспруденция. – 2019. – том 4. – № 6. – С. 46-47

17. Карпенко, Ю. А. Государственный финансовый контроль: сущность, формы, принципы / Ю. А. Карпенко, В. А. Дроздецкая / сборник статей XXI Международной научно-практической конференции. В 4 частях, Пенза, 30 мая 2018 года / Ответственный редактор Гуляев Герман Юрьевич. – Пенза: МЦНС «Наука Просвещение», 2018. – С. 11-20

Диссертации,авторефераты диссертаций

Материалы интернет-сайтов

18. Яковлев А.А. Виды финансовых правонарушений // http://ljournal.ru/wpcontent/uploads/2016/02/yak _01_25.12.2015.pdf [26]

19. Шумилина В. Е., Широкобородова А. А., Никитина Е. А. Анализ внешних и внутренних угроз экономической безопасности Российской Федерации // Актуальные вопросы обеспечения экономической безопасности в Российской Федерации в условиях цифровой экономики . AUS PUBLISHERS . 2018. С. 1-8. URL: https://auspublishers.com.au/ru/nauka/conference_article/2132/view (дата обращения: 19.05.2023).

20. Петербургский международный юридический форум [ Электронный ресурс ] Режим доступа: https://tass.ru/ekonomika/17746901 ( дата обращения:

21. С текстом законопроекта "О внесении изменений в Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях" и материалами к нему можно ознакомиться на федеральном портале проектов нормативных правовых актов (ID: 02/04/09-22/00131468).