курсовой по налогам и налогообложению. Тема: Упрощенная система налогообложения РФ
курсовой по налогам и налогообложению. Тема: Упрощенная система налогообложения РФ
-
Введение
Проблема упрощенной системы налогообложения актуальна в современном мире, так как малые и средние предприятия составляют значительную долю мировой экономики, и эффективная налоговая система для них имеет большое значение. Преимущества упрощенной системы налогообложения включают более прозрачные и простые налоговые процедуры, что экономит время и усилия для предпринимателей. Также она может способствовать увеличению числа малых предприятий и стимулированию предпринимательской активности. Однако упрощенная система налогообложения также имеет свои проблемы, такие как ограниченные возможности использования определенных налоговых вычетов и льгот, что может привести к упущенным возможностям для предпринимателей.
Таким образом, актуальность темы упрощенной системы налогообложения подчеркивает необходимость постоянного обновления и совершенствования налоговой политики для поддержки и развития малого и среднего бизнеса.
Цель курсовой работы – проведение анализа влияния специальных налоговых режимов на развитие предпринимательских структур с выявлением их роли в формировании государственных доходов
Задачи курсовой работы:
1) Изучить сущность и критерии малого бизнеса с позиции налогового кодекса РФ;
2) Охарактеризовать понятие и виды специальных налоговых режимов;
3) Рассмотреть упрощённая система налогообложения через призму специального налогового режима;
4) Проанализировать динамику доходов от специальных налоговых режимов и доля УСН в ней;
5) Охарактеризовать налоговую политику по регулированию УСН в РФ;
6) Рассмотреть актуальные вопросы администрирования УСН;
7) Предложить направления оптимизации УСН в 2024-2026 гг.;
Объект курсовой работы – упрошенная система налогообложения как вид специального налогового режима.
Предмет курсовой работы – налоговые взаимоотношения государства и малого бизнеса. Механизм налогообложения УСН
Теоретической основой исследования послужили учебно-методические пособия, научные труды отечественных авторов, положения нормативных актов и данные официальной статистики.
в том числе экономические исследования и материалы периодической печати.
Методологической основой послужили такие методы исследования как аналитический, контекстный, изучение нормативно-законодательной базы, публикаций и статей в периодических изданиях. В работе были использованы материалы аналитических агентств.
Структурно работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы.
Список литературы состоит из 18 наименований.
ОГЛАВЛЕНИЕ
Введение 3
Глава 1.Теоретические основы упрошенной системы налогообложения 5
1.1 Сущность и критерии малого бизнеса с позиции налогового кодекса РФ……… 5
1.2 Понятие и характеристика специальных налоговых режимов 8
1.3 Упрощённая система налогообложения как специальный налоговый режим 16
Глава 2. Состояние регулирования упрашенной системы налогообложения в РФ 20
2.1 Динамика доходов от специальных налоговых режимов и доля УСН в ней……….. 20
2.2 Налоговая политика по регулированию УСН в РФ 24
Глава 3. Проблемы и перспективы развития упрашенной системы налогообложения 26
3.1 Актуальные вопросы администрирования УСН 26
3.2 Направления оптимизации УСН в 2024-2026 гг. 28
Заключение 32
Список литературы 34
Список литературы
1. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31.07.1998 № 146-ФЗ (ред. от 18.03.2023) [Электронный ресурс] - Режим доступа: https://consultant.ru/
2. Богачева, А. С. Проблемы и перспективы развития налога на профессиональный доход в России / А. С. Богачева // Академическая публицистика. - 2024. - № 1-2. - С. 172-177
3. Боровинских, В. А. Особенности применения норм налогового права плательщиками ЕСХН / В. А. Боровинских // Национальные экосистемы : сборник научных трудов по итогам проведения I-III Международных научно-практических конференций, Курган, 25 ноября 2019 года - 16 2022 года. - Курган: Курганский государственный университет, 2023. - С. 1016-1021
4. Воронин Б.А. Гражданско-правовое регулирование отношений в сельском хозяйстве и АПК// Аграрное образование и наука. №4 - 2023 - с. 108-110
5. Выполскова, Е. Н. Выбор системы налогообложения для индивидуального предпринимателя / Е. Н. Выполскова, Е. И. Щетницкий // Современные подходы к трансформации концепций государственного регулирования и управления в социально-экономических системах : Сборник научных трудов 12-й Международной научно-практической конференции. В 3-х томах, Курск, 21-22 февраля 2023 года. Том 1. - Курск: Курский филиал Финансового университета при Правительстве РФ, 2023. - С. 148-151
6. Ермолаева О.Н. К вопросу о системе принципов правового регулирования предпринимательской деятельности// Пермский юридический альманах. №4 - 2022 - с. 70-74
7. Жура, С. Е. Проблемы налогообложения субъектов малого бизнеса / С. Е. Жура, Т. А. Серебрякова // Роль науки и технологий в социально-экономическом развитии регионов : Сборник материалов VI Всероссийской конференции с международным участием, Архангельск, 17-18 декабря 2021 года. - Архангельск: Общество с ограниченной ответственностью "Консультационное информационно-рекламное агентство", 2023. - С.148-151
8. Журавлева, Н. В. Автоматизированная упрощенная система налогообложения. Плюсы и риски / Н. В. Журавлева // Развитие предпринимательства как фактор роста экономики : Сборник научных трудов преподавателей и студентов кафедры экономики и предпринимательства. - Москва : Московский государственный областной педагогический университет, 2023. - С. 103-107
9. Комаревцев Н.В. Государственное регулирование малого и среднего бизнеса в Российской Федерации//Комаревцев Н.В. Николаева Т.А. /[Электронный ресурс] - Режим доступа: https://sovman.ru/wp-content/uploads/2023/11/ss640.pdf
10. Новые критерии малого бизнеса МСП в России на 2024 год [Электронный ресурс] - Режим доступа: https://www.26-2.ru/art/357381-novye-kriterii-malogo-biznesa-v-rossii-na-2024-god?ysclid=lw0zcnzr8y984233906
11. Овсийчук, В. В. Теоретические аспекты применения упрощенной системы налогообложения, преимущества и недостатки ОСНО и УСН / В. В. Овсийчук, В. Я. Овсийчук // Вестник Академии управления и производства. - 2024. - № 1. - С.108-113
12. Открытый бюджет РФ [Электронный ресурс] - Режим доступа: https://budget.gov.ru/
13. Параметры налогового пакета Минфина. Обобщение [Электронный ресурс] - Режим доступа: https://www.interfax.ru/business/962786
14. Петренко, А. С. Методы повышения эффективности налоговой системы РФ / А. С. Петренко, В. В. Житник // Управление и экономика народного хозяйства России : сборник статей VII Международной научно-практической конференции, Пенза, 21-22 февраля 2023 года. - Пенза: Пензенский государственный аграрный университет, 2023. - С. 427-430
15. Плахотная, А. Н. Особенности патентной системы налогообложения / А. Н. Плахотная // Молодежь и научно-технический прогресс : Сборник докладов XVI международной научно-практической конференции студентов, аспирантов и молодых ученых. В 2-х томах, Губкин, 06 апреля 2023 года / Сост.: Е.Н. Иванцова, В.М. Уваров [и др.]. Том 2. - Старый Оскол: Общество с ограниченной ответственностью "Ассистент плюс", 2023. - С. 193-197
16. Сиразеев Р.Р К вопросу о содержании категории "поддержка субъектов малого и среднего предпринимательства": цивилистический аспект//Вестник экономики, права и социологии, 2024, № 1 с. 206-210
17. Статистическая отчетность ФНС Форма 1НК [Электронный ресурс] - Режим доступа: https://analytic.nalog.gov.ru/
18. Сухова, М. В. Налоговые схемы, направленные на сохранение права на применение УСН / М. В. Сухова // Студенческий. - 2023. - № 6-3(218). - С. 41-45
