Оценка стоимости коммерческого банка в России и за рубежом

Целью данной работы является анализ существующих подходов к оценке стоимости коммерческого банка и их практическое применение, а также изучение проблем оценки стоимости коммерческого банка в российских условиях. Объектом исследования являются коммерческие банки России. Предметом исследования служит стоимость коммерческого банка, а также основные инструменты экономико-математического анализа, применяемые для ее оценки. Поставленная цель обусловила необходимость решения следующих задач: - изучение роли оценки стоимости бизнеса и ее влияние на стратегию развития коммерческого банка; - проведение сравнительного анализа методических подходов к оценке стоимости банка; - применение основных подходов и методов к оценке стоимости коммерческого банка на практике; - выявление проблем при определении стоимости коммерческого банка; - определение возможности и перспектив применения зарубежных подходов и методов к оценке стоимости коммерческого банка в российских условиях. В работе используются нормативные документы в области оценки стоимости банка, монографические работы и статьи отечественных экономистов, таких как Т.Б. Шумской, Д.В. Высовского, Ю.Ю. Русанова и других.

ВВЕДЕНИЕ ................................................................................................................ 33

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОЦЕНКИ СТОИМОСТИ КОММЕРЧЕС-КОГО БАНКА ............................................................................................................. 6

1.1 Сущность и специфика деятельности коммерческого банка как объекта оценки .......................................................................................................................... 6

1.2 Виды стоимости и цели оценки коммерческого банка ............................ 12

1.3 Основные подходы и методы оценки стоимости коммерческого банка .... 20

2. ПРАКТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ПРИМЕНЕНИЯ ОСНОВНЫХ ПОДХОДОВ

И МЕТОДОВ ОЦЕНКИ СТОИМОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА (НА ПРИМЕРЕ ПАО «МТС БАНК») .............................................................................. 32

2.1 Анализ основных показателей деятельности ПАО «МТС БАНК ................. 32

2.2 Реализация подходов к оценке стоимости банка ПАО «МТС БАНК» .......... 41

2.3 Прогнозирование стоимости банка ПАО «МТС БАНК» с применением ЭММ .......................................................................................................................... 48

3. ПРОБЛЕМЫ И ПЕРСПЕКТИВЫ ОЦЕНКИ СТОИМОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА ................................................................................. 57

3.1 Проблемы оценки стоимости коммерческого банка в России ...................... 57

3.2 Возможность и перспективы применения зарубежных подходов и мето-

дов к оценке стоимости коммерческого банка в российских условиях ............. 63

ЗАКЛЮЧЕНИЕ ........................................................................................................ 68

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ ........................................................................................ 72

ПРИЛОЖЕНИЯ .............................................................................................................

1. Конституция Российской Федерации: офиц.текст. - М.: Статут,2016.- 41 с.

2. Гражданский кодекс Российской Федерации: [принят ГД ФС РФ 21.10.1994]. - Электронный ресурс) // Консультант Плюс. (ред. от 27.12.2012). - М.: Статут, 2016.- 117 с.

3. Трудовой кодекс Российской Федерации [принят ГД ФС РФ 30.12.2001]. - М.: Статут, 2016.- 117 с.

4. Федеральный закон №86-ФЗ от 10.07.2002г. «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (в редакции Федерального закона №362-ФЗ от 03.07.2016);

5. Федеральный закон №395-1-ФЗ от 02.12.1990 «О банках и банковской деятельности». Режим доступа: http://www.consultant.ru (дата обращения: 28.05.2017)

6. Федеральный закон №39-ФЗ от 22.04.1996 «О рынке ценных бумаг». Режим доступа: http://www.consultant.ru (дата обращения: 28.05.2017)

7. Айвазов А. Л. Система сбалансированных показателей как основа обеспечения реализации финансовой стратегии банка // Научно-методический электронный журнал «Концепт». – 2016. – Т. 41. – С. 6–10.

8. Андрос С.В. Стратегическое управление деятельностью банков с использованием системы сбалансированных показателей // Экономика. — 2016. — №39. — С.198-203.

9. Арсланбеков А.А. Банковское дело / А.А.Арсланбеков. — М.: Финансы и статистика, 2015. — 416с.

10. Афанасьева О.Н. Банковское дело: учебник / О.Н.Афанасьева. — М.: КНОРУС, 2013. — 264с.

11. Бабурина Н.А. Кредитно-инвестиционный потенциал банка: понятие и элементы // Вестник Тюменского государственного университета. — 2014. — №7. — С.34-39.

7 4

12. Бакулина Т.С. Организация деятельности коммерческого банка / Т.С.Бакулина. — М.: РИОР, 2014. — 649с.

13. Банковские и небанковские кредитные организации и их операции: учебник. — М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2013. — 559с.

14. Банковское дело: управление и технологии / под ред. А.М. Тавасиева. — М.: Финансы и статистика, 2013. — 663с.

15. Борисюк Н.К. Банковское дело: учебное пособие / Н.К.Борисюк. — Омск: ОГУ, 2014. — 296с.

16. Боровская М.А. Банковские услуги предприятиям: учебник / М.А.Боровская. — Таганрог: ТРТУ, 2014. — 169с.

17. Герасимов Б.И. Экономический анализ менеджмента качества коммерческого банка / Б.И.Герасимов, А.Ю.Сизикин. — М.: РИОР, 2014. — 649с.

18. Голубев А.А. Банковское и страховое дело / А.А.Голубев. — М.: ИНФРА-М, 2013. — 507с.

19. Голубев С.А. Банковская система России: пути развития / С.П.Голубев. — М.: РИОР, 2014. — 119с.

20. Жарковская Е.П. Банковское дело: учебник. — М.: Омега-Л, 2014. — 480с.

21. Жукова Е.Ф. Банковский менеджмент: учебник. – М: ЮНИТИ-ДАНА, 2014. – 319с.

22. Зюкин А.А. Банковская система России: учебник / А.А.Зюкин. — М.: Высшая школа, 2015. — 447с.

23. Иода Е.В. Основы организации деятельности коммерческого банка / Е.В.Иода, И.Р.Унанян. — М.: Финансы и статистика, 2014. — 262с.