Операционные риски коммерческих банков ПАО "Сбербанк"

Цель настоящей работы – разработка методических и практических рекомендаций по развитию системы управления операционными рисками в банках с целью повышения их финансовой устойчивости и надежности. Достижение данной цели предполагает решение следующих задач:

 исследовать теоретические основы операционных рисков, а также определить необходимость их регулирования;

 провести сравнительный анализ методических подходов по оценке и управлению операционных рисков в банковской практике;

 провести комплексный анализ операционных рисков банковского сектора России и ПАО «Сбербанк России»;

 предложить совершенствование системы оценки операционных рисков в банковской деятельности;

 рассмотреть влияние иных банковских рисков на операционные риски посредством построения эконометрической модели.

Предметом исследования являются причинно-следственные связи и зависимости экономических явлений и процессов, вызывающие реализацию банковских операционных рисков.

Объектом исследования являются теоретические, методические и практические аспекты формирования механизма управления операционными рисками в ПАО «Сбербанк России».

Теоретическую и методическую основу данного исследования составили классические и современные труды зарубежных и отечественных экономистов, учебники и учебные пособия, специализированные издания, а также периодические издания, посвященные финансам, банковским рискам и менеджменту (журналы «Банковское дело», «Бухгалтерия и банки», «Финансы и кредит», «Управление в кредитной организации»). В работе использовались официальные справочные и аналитические материалы Центрального банка Российской Федерации, финансовая отчетность ПАО «Сбербанк России», материалы российских рейтинговых агентств.

ВВЕДЕНИЕ 3

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ОПЕРАЦИОННОГО РИСК-МЕНЕДЖМЕНТА В БАНКАХ 6

1.1. Понятие и сущность операционных рисков в банковской деятельности 6

1.2. Система оценки и управления операционными рисками банков 15

2. ПРАКТИКА УПРАВЛЕНИЯ ОПЕРАЦИОННЫМИ РИСКАМИ В ОТЕЧЕСТВЕННЫХ БАНКАХ 31

2.1. Анализ операционных рисков кредитных организаций России и Татарстана 31

2.2. Оценка подверженности к операционным рискам на материалах ПАО «Сбербанк России». Меры и методы их управления 42

3. НАПРАВЛЕНИЯ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ ПОДХОДОВ К УПРАВЛЕНИЮ ОПЕРАЦИОННЫМИ РИСКАМИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ 53

3.1. Совершенствование оценки операционных рисков в банковской деятельности на примере использования байесовских сетей 53

3.2. Моделирование взаимосвязи операционных рисков кредитных организаций России от других банковских рисков 62

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 71

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 76

ПРИЛОЖЕНИЯ 81

1. О банках и банковской деятельности [Электронный ресурс]: Федеральный закон от 02.12.1990 г., № 395-1 (ред. от 3.07.2016 г.) // Справочно-правовая система «Консультант Плюс». Версия Проф. – Последнее обновление 18.05.2017.

2. О Центральном банке Российской Федерации (Банке России) [Электронный ресурс]: Федеральный закон от 10.07.2002 г., №86-ФЗ (ред. от 28.03.2017 г.) // Справочно-правовая система «Консультант Плюс». Версия Проф. – Последнее обновление 18.05.2017.

3. О порядке расчета размера операционного риска [Электронный ресурс]: Положение Банка России от 03.11.2009 г., № 346-П (ред. от 18.11.2015 г.) // Справочно-правовая система «Консультант Плюс». Версия Проф. - Последнее обновление 18.05.2017.

4. О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации [Электронный ресурс]: Указание Банка России от 24.11.2016 г., № 4212-У (ред. от 27.02.2017 г.) // Справочно-правовая система «Консультант Плюс». Версия Проф. - Последнее обновление 18.05.2017.

5. Об организации управления операционным риском в кредитных организациях [Электронный ресурс]: Письмо Банка России от 24.05.2005 г., № 76-Т // Справочно-правовая система «Консультант Плюс». Версия Проф. - Последнее обновление 18.05.2017.

6. Об организации управления правовым риском и риском потери деловой репутации в кредитных организациях и банковских группах [Электронный ресурс]: Письмо Банка России от 30.06.2005 г. № 92-Т // Справочно-правовая система «Консультант Плюс». Версия Проф. - Последнее обновление 18.05.2017.

7. О методических рекомендациях по организации кредитными организациями внутренних процедур оценки достаточности капитала [Электронный ресурс]:

Письмо Банка России от 29.06.2011 г. № 96-Т // Справочно-правовая система «Консультант Плюс». Версия Проф. - Последнее обновление 18.05.2017.

8. О рекомендациях Базельского комитета по банковскому надзору «Принципы надлежащего управления операционным риском» [Электронный ресурс]: Письмо Банка России от 16.05.2012 г., № 69-Т // Справочно-правовая система «Консультант Плюс». Версия Проф. - Последнее обновление 18.05.2017.

9. Бараз В.Р. Корреляционно-регрессионный анализ связи показателей коммерческой деятельности с использованием программы Excel. Екатеринбург: ГОУ ВПО «УГТУ–УПИ». 2010. 102 с.

10. Елисеева И.И. Эконометрика. М.: Финансы и статистика, 2011. 344 с.

11. Кремер Н.Ш. Теория вероятности и математическая статистика. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2004. 573 с.

12. Харитонова Р.С. Экономико-математическое моделирование в экономике. Казань: КГФЭИ, 2009. 216 с.

13. Бережная Е.В., Бережной В.И. Математические методы моделирования экономических систем / под общ ред. Бережной Е.В. М.: Финансы и статистика. 2012. 432 с.

14. Лаврушин О.И., Валенцева Н.И. Банковские риски / под общ. ред. Лаврушина О.И. - М.: Кнорус, 2007. 232 с.

15. Ферстер Э., Ренц Б. Методы корреляционного и регрессионного анализа: руководство для экономистов / пер. с нем. В.М. Ивановой. М.: Финансы и статистика, 1983. 304 с.

16. Имаев В.Г. Организационно-методические основы регулирования операционных рисков в региональном банке: дисс. ... канд. эк. наук. Уфа, 2008. 171 с.

17. Комитет по стандартам Базель 2 и правлению рисками при Ассоциации российских банков. Управление операционным риском. Москва, 2013. 63 с.

18. Бондарчук П.К. Организация управления операционным риском в коммерческом банке. // Управление в кредитной организации. 2015. № 4. С. 93-

99.

19. Боронихина О.В. Формирование базы событий операционного риска и связанных с ними убытков. // Внутренний контроль в кредитной организации. 2016. № 2. С. 3-9.

20. Бортников Г.Г. Управление рисками: пересмотр международных стандартов. // Управление в кредитной организации. 2016. № 4. С. 4-8.

21. Бухтин М.А. Методология управления операционными рисками. // Оперативное управление и стратегический менеджмент в коммерческом банке. 2014. № 3. С. 86-94.

22. Зинкевич В. Методы измерения операционного риска. // Бухгалтерия и банки. 2016. № 3. С. 20-32.

23. Золотарева Е.Л. Операционный риск: моделирование экстремальных потерь. // Управление в кредитной организации. 2015. № 4. С. 7-14.

24. Карлов А.М., Слесарева М.В. Байесовский подход в оценке и управлении операционным риском // Балтийский экономический журнал. 2017. № 1. С. 41-48.

25. Копытин В.Ю. Моделирование рисков и суждений и их представление в финансовой отчетности банков. // МСФО и МСА в кредитной организации. 2016. № 1. С. 8-15.

26. Лукацкий А. Операционные риски и угрозы системам финансовых структур // Расчеты и операционная работа в коммерческом банке. 2014. № 10. С. 12-18.

27. Мельникова Т.И. Управление операционными рисками. // Управление в кредитной организации. 2016. № 3. С. 16-24.

28. Миронова С.Ю. Текущее состояние и перспективы развития методик оценки операционного риска в коммерческих банках. // Финансовая аналитика: проблемы и решения. 2014. № 6 (144). С. 58-65.

29. Насонова А.А. Современные подходы к оценке операционного риска коммерческого банка // Сибирская финансовая школа. 2015. № 6. С. 212-217.

30. Плешивцев О.О., Васильева Н.В. Методы управления операционными рисками. // Управление финансовыми рисками. 2015. № 5. С. 34-42.

31. Савчук К.В. Комплексный подход к управлению операционными рисками в кредитной деятельности банка // Банковские услуги. 2016. № 8. С. 12-19.

32. Сперанский А. Операционный риск как мера качества функционирования банка. // Бухгалтерия и банки. 2012. № 1. С. 28-38.

33. Старосельская О. Управление операционными рисками в инвестиционном банке. // Рынок ценных бумаг. 2013. № 8. С. 34-36.

34. Чимирис А.В. Операционные риски и внутренний контроль в банках: обратная связь // Банковские услуги. 2017. № 3. С. 29-32.

35. Штатов Д., Зинкевич В. Разработка положения по управлению операционными рисками коммерческого банка. // Бухгалтерия и банки. 2014. № 10. С. 23-33.

36. Гоннова И.В. Современный подход к управлению операционным риском // Вестник Самарского государственного экономического университета. 2014. № 2. С. 40-42.

37. Скурлатова А.А. Управление операционными рисками в банковской сфере // Труды научно-практической конференции Байкальской международной бизнес-школа ИГУ, 2015. С. 258-262.

38. Информация о ПАО «Сбербанк России». Режим доступа: https://www.cbr.ru/credit/coinfo.asp?id=350000004 (дата обращения 18.05.2017).

39. Операционный риск. Режим доступа: https://ru.wikipedia.org/wiki/операционный_риск/ (дата обращения 18.05.2017).

40. Отчет о развитии банковского сектора и банковского надзора. Режим доступа: http://cbr.ru/publ/?PrtId=nadzor (дата обращения 18.05.2017).

41. Сбербанк. Режим доступа: http://www.bankodrom.ru/bank/sberbank/otchetnost/balans-forma-101/ (дата обращения 18.05.2017).

42. Сбербанк России. Режим доступа: http://www.banki.ru/banks/bank/sberbank/ (дата обращения 18.05.2017).

43. Система анализа финансового состояния банков России. Режим доступа: http://www.analizbankov.ru/index.php (дата обращения 18.05.2017).

44. Стандарты управления рисками. Федерация европейских ассоциаций риск-менеджеров (FERMA). Режим доступа: http://www.ferma.eu/app/uploads/2011/11/a-risk-management-standard-russian-version.pdf (дата обращения 18.05.2017).

45. Статистический бюллетень Банка России. Режим доступа: http://www.cbr.ru/publ/?PrtId=bbs (дата обращения 18.05.2017).

46. Финансовая отчетность. Режим доступа: http://www.sberbank.com/ru/investor-relations/reports-and-publications/ifrs (дата обращения 18.05.2017).

47. Отчетные материалы ПАО «Сбербанк России».

48. Bayesian networks, causal inference and knowledge discovery / Judea Pearl. - Los Angeles: University of California, 2007. 189 р.

49. Frank Knight Risk, Uncertainty and Profit, 1921. 400 р.

50. Wilson D. Operational risk // In: Lore M., Borodovsky L. (eds.) The professionals handbook of financial risk management. Oxford: Butterworth-Heinemann, 2010. Р. 377-412