Налоги и налогообложение вариант - 18 ТУСУР

Задача 1

Организация для целей исчисления налога на прибыль использует кассовый метод.

Исходные данные в налоговом периоде

1. На расчетный счет поступила выручка от реализации бытовой техники в размере 240 млн руб. (с учетом НДС).

2. Материальные затраты составили 50 млн руб.

3. Начислена амортизация основных средств – 6 млн руб.

4. Начислено на оплату труда 40 млн руб., выплачено – 35 млн руб.

5. Начислено прочих расходов 15 млн руб., из них оплачено 12 млн руб.

6. Внереализационные расходы составили 45 млн руб., в том числе в пределах норм – 30 млн руб.

7. Убытки прошлых лет составили 250 000 руб.

Задание

Рассчитайте налоговую базу и сумму налога на прибыль за налоговый период в федеральный и региональный бюджеты.

Задача 2

Гражданка Д. Ю. Копылова работает в организации на основании трудового договора с ежемесячным окладом в размере 35 000 руб. и по совместительству, получая за это 3 000 руб. в месяц. Работница имеет инвалидность II группы. На лечение отца в течение года было израсходовано 22 000 руб.

Задание

Исчислите сумму налога на доходы физических лиц, которая должна быть уплачена за год.

Задача 3

Организация зарегистрировала легковой автомобиль BMW (180 л. с.) 3 мая текущего года в г. Томске (возраст автомобиля 5 лет).

Задание

Рассчитайте сумму транспортного налога за год.

Задача 4

В организации остаточная стоимость основных средств, подлежащих обложению налогом на имущество, на 1 января составила 100 тыс. руб., на 1 февраля – 1 000 тыс. руб.; на 1 марта – 800 тыс. руб.; на 1 апреля – 500 тыс. руб., на 1 мая – 200 тыс. руб. В мае эти основные средства были проданы.

Задание

Рассчитайте сумму налога на имущество год, если ставка налога в регионе 2%.

Задача 5

Сумма налога, рассчитанного по вмененному доходу, уплаченного индивидуальным предпринимателем за 1-й квартал составила 30 000 руб. Сумма фактически уплаченных страховых взносов на обязательное страхование наемных работников за 1-й квартал равна 10 000 руб. Сумма фиксированных страховых платежей, уплаченных индивидуальным предпринимателем за себя за 1-й квартал, составила 2 500 руб.

Сумма фактически выплаченных работникам пособий по временной нетрудоспособности за счет работодателя – 1 500 руб.

Задание

Рассчитайте сумму ЕНВД к уплате за 1-й квартал.