Налоги и налогообложение вариант - 13 ТУСУР

Задача 1

1. Организация выполнила работ в текущем квартале на сумму 1 416 тыс. руб. (c НДС 20%). 

2. Поступили товарно-материальные ценности от поставщиков на сумму 1 062 тыс. руб. (c НДС 20%). 

3. Отгружена продукция на сумму 900 тыс. руб., в том числе в счет предоплаты на сумму 354 тыс. руб. 

4. Передано безвозмездно коммерческому лицею материалов на сумму 50 тыс. руб. 

5. На складе выявлены неучтенные материалы на сумму 8 тыс. руб. 

6. Получена предоплата от покупателя за предстоящие работы – 708 тыс. руб.

7. Получены транспортные услуги на сумму 150 тыс. руб. (сумма включает НДС).

Задание

Рассчитайте сумму НДС к уплате за квартал.

Задача 2

Гражданин Е. В. Марков, принимавший участие в работах по ликвидации последствий катастрофы на Чернобыльской АЭС, получает ежемесячно заработок в размере 30 000 руб. В налоговом периоде Е. В. Марковым была продано жилье стоимостью 916 000 руб., бывшее в собственности 6 лет. 

Задание 

Исчислите налог на доходы физических лиц за налоговый период, который следует к уплате в бюджет или возмещению из бюджета.

Задача 3

Организация за отчетный период выплатила своему работнику: 

• заработную плату – 420 000 руб.; 

• командировочные расходы – 45 000 руб.; 

• единовременное вознаграждение за выслугу лет – 20 000 руб.; 

• отпускные – 18 000 руб.; 

• пособие по уходу за больным ребенком – 12 000 руб. 

Задание 

Определите сумму страховых взносов, подлежащую уплате в ФСС за работника. 

Задача 4

Организация «Северная полоса» имеет земельный участок под промышленными объектами. Кадастровая стоимость земельного участка определена в размере 500 000 руб. Организация имеет также в собственности земельный участок для жилищного строительства, на котором в течение года строит жилые дома. Площадь земельного участка составляет 1 100 кв. м. Кадастровая стоимость 1 кв. м равна 750 руб. Ставки земельного налога установлены решением городского Совета депутатов в максимальном размере. 

Задание 

Определите общую сумму земельного налога за все участки.

Задача 5

С. А. Елисеев имеет парикмахерскую в Томском районе Томской области, в ней работают 2 человека. Применяется специальный налоговый режим в виде ЕНВД. Корректирующий коэффициент, установленный на этой территории: К2 = 0,4. 

Базовая месячная доходность по бытовым услугам – 7 500 руб. на одного работника. 

Задание 

Определите сумму ЕНВД, которую С. А. Елисеев обязан уплачивать за налоговый период.