Анализ и совершенствование деятельности структурных подразделений Федеральной налоговой службы

Диплом 2023 года. Оригинальность высокая.

Цель работы – разработка рекомендаций по совершенствованию деятельности структурных подразделений Федеральной налоговой службы.

Задачи работы:

– рассмотреть теоретические аспекты функционирования налоговой системы;

– провести анализ деятельности территориальных налоговых органов;

– разработать мероприятия, которые будут направлены на совершенствование деятельности налоговых органов и рекомендации по совершенствованию информационных систем налоговых органов.

Объектом исследования является Межрайонная инспекция федеральной налоговой службы № 16 по Свердловской области.

Предмет исследования - анализ деятельности осуществляемой инспекцией.

Введение 3

1 Теоретические аспекты функционирования налоговой системы РФ 6

1.1 Понятие, сущность и задачи налоговой системы 6

1.2 Структурные элементы налоговой системы: задачи, функции, организация деятельности налоговых органов 12

1.3 Правовые основы деятельности налоговых органов 18

2 Анализ деятельности территориальных органов Федеральной налоговой службы на примере Межрайонной ИФНС№16 по Свердловской области 31

2.1 Общая характеристика МИФНС№16 по Свердловской области 31

2.2 Анализ деятельности МИФНС№16 по Свердловской области 35

2.3 Специфика процесса внедрения автоматизированнных систем МИФНС№16 по Свердловской области 50

3 Совершенствование деятельности территориальных органов Федеральной налоговой службы России 60

3.1 Мероприятия направленные на совершенствование деятельности территориальных органов Федеральной налоговой службы России 60

3.2 Проблемы и пути совершенствования применения автоматизированных информационных систем в деятельности налоговых органов 71

Заключение 85

Список используемых источников 87

Приложение А. Отделы МИФНС №16 и их задачи 92

1. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31.07.1998 N 146-ФЗ (ред. от 29.05.2023) [Электронный ресурс]. Режим доступа:https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_28165/043b3ec883ce309e856dd0c833f5b8b817c276e9/ (дата обращения: 04.04.2023)доступ свободный.

2. О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации: Федер. закон РФ № 67-ФЗ: Принят Гос. Думой 22.03.22 (ред. от 26.03.2022) [Электронный ресурс]: КонсультантПлюс. Режим доступа: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_49/7173f7bde9e0efbcb8b17b84e7167dedd62a95dc/ (дата обращения: 02.03.2023). Доступ свободный.

3. О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации: Федер. закон РФ № 263-ФЗ: Принят Гос. Думой 29.06.22 (ред. от 14.07.2022) [Электронный ресурс]: КонсультантПлюс. Режим доступа: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_421873/ (дата обращения: 04.06.2023). Доступ свободный.

4. О внесении изменений в Приказ МНС России от 16.04.2004 N САЭ-3-30/290@: Приказ ФНС России № ММ-3-06/308@ от 16.05.2007 (ред. от 11.06.2021) [Электронный ресурс].Режим доступа: https://www.nalog.gov.ru/rn77/about_fts/docs/9949866/ (дата обращения: 29.03.2023),доступ свободный.

5. Об утверждении Концепции системы планирования выездных налоговых проверок: Приказ ФНС России от 30.05.2007 N ММ-3-06/333@ (ред. от 10.05.2012) [Электронный ресурс].Режим доступа: https://www.nalog.gov.ru/rn77/about_fts/docs/3897151/ (дата обращения: 29.03.2023),доступ свободный.

6. Ворожбит, О. Ю. Налоги и налогообложение. Налоговая система Российской Федерации : учебное пособие / О.Ю. Ворожбит, В.А. Водопьянова. — Москва : РИОР : ИНФРА-М, 2023. — (Высшее образование). — 174 с. — DOI: https://doi.org/10.12737/1730-2. - ISBN 978-5-369-01730-2. - Текст : электронный. - URL: https://znanium.com/catalog/product/1931484 (дата обращения: 07.04.2023). – Режим доступа: по подписке.

7. Гончаренко, Л. И. Налоговое администрирование и контроль : учебник / под ред. д-ра экон. наук, проф. Л. И. Гончаренко. — Москва : Магистр : ИНФРА-М, 2020. — 448 с. — (Магистратура). - ISBN 978-5-9776-0494-9. - Текст : электронный. - URL: https://znanium.com/catalog/product/1073458 (дата обращения: 07.04.2023). – Режим доступа: по подписке.

8. Привалов, Н. Г. Налоговая система: теоретический и методологический аспект. Налоговый продукт : монография / Н.Г. Привалов, С.Г. Привалова. — Москва : ИНФРА-М, 2023. — 417 с. + Доп. материалы [Электронный ресурс]. — (Научная мысль). — DOI 10.12737/1871165. - ISBN 978-5-16-017739-7. - Текст : электронный. - URL: https://znanium.com/catalog/product/1871165 (дата обращения: 07.04.2023). – Режим доступа: по подписке

9. Сидорова, Е. Ю. Налоги и налогообложение : учебник / Е.Ю. Сидорова, Д.Ю. Бобошко. — Москва : ИНФРА-М, 2023. — 235 с. — (Высшее образование: Бакалавриат). — DOI 10.12737/textbook_5c6d0defb73bb9.03631634. - ISBN 978-5-16-013779-7. - Текст : электронный. - URL: https://znanium.com/catalog/product/1931498 (дата обращения: 07.04.2023). – Режим доступа: по подписке.

10. Налоговая система Российской Федерации в условиях развития цифровой экономики: правовые и экономические аспекты: Материалы Международной научно-практической конференции. Москва, 30 ноября - 1 декабря 2018 г. / под ред. И. Л. Цинделиани. - Москва : РГУП, 2019. - Текст : электронный. - URL: https://znanium.com/catalog/product/1194079 (дата обращения: 14.05.2023). – Режим доступа: по подписке.

11. Основные направления совершенствования организации деятельности налогового органа на территориальном уровне / О. А. Калинкина. — Текст : непосредственный // Молодой ученый. — 2018. — № 17 (203). — С. 188-191. — URL: https://moluch.ru/archive/203/49661/ (дата обращения: 14.05.2023).

12. Аналитическая записка Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № 16 по Свердловской области. За 2022 год. [Текст]. дата обращения: (09.03.2023) Доступ закрытый.

13. Годовой отчет отдела выездных проверок. [Текст]. дата обращения: (15.05.2023) Доступ закрытый.

14. Отчет аналитического отдела Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № 16 по Свердловской области по налогам и сборам. [Текст]. дата обращения: (04.03.2023) Доступ закрытый.

15. Программа «АИС Налог 3» Режим статистики[Текст электронный ]. дата обращения: (15.05.2023) Доступ закрытый

16. Программа «АИС Налог 3» контрольная работа [Текст электронный ]. дата обращения: (15.05.2023) Доступ закрытый

17. Закрытый аналитический отчет 5МН за 2022 год [Текст]. дата обращения: (15.05.2023) Доступ закрытый.

18. Автоматизированная информационная система<br> «Налог-3» | ФНС России|77городМосква Текст : электронный. - URL: https://www.nalog.gov.ru/rn77/about_fts/gos_inf/4045827/ (дата обращения: 14.05.2023). – Режим доступа: свободный.

19. Внедрение АИС в систему налогообложения– тема научной статьи по компьютерным и информационным наукам читайте бесплатно текст научно-исследовательской работы в электронной библиотеке КиберЛенинка : сайт. – URL: https://cyberleninka.ru/article/n/vnedrenie-ais-v-sistemu-nalogooblozheniya (дата обращения: 03.06.2023)

20. Государственные информационные системы (ГИСы): практические вопросы защиты информации — СКБ Контур Текст : электронный. - URL: https://kontur.ru/articles/1609 (дата обращения: 14.05.2023). – Режим доступа: свободный.

21. Единый налоговый счет (енс) - новая форма учета платежей в бюджетную систему Российской Федерации — Редакция от 01.01.2023 — Контур.Норматив Текст : электронный. - URL: https://normativ.kontur.ru/document?moduleId=1&documentId=440518 (дата обращения: 14.05.2023). – Режим доступа: свободный.

22. Единый налоговый счет в 2023: принципы и нюансы уплаты налога — Контур.Экстерн : сайт. – URL: https://www.kontur-extern.ru/info/25426-obyazatelnyj_edinyj_nalogovyj_platezh (дата обращения: 01.06.2023)

23. Исполнение бюджета за 2022 год | Нижний Тагил. Официальный сайт Электронный ресурс].Режим доступа https://ntagil.org/budget/budget-goroda/ (дата обращения: 09.03.2023),доступ свободный.

24. Использование цифровых технологий в государственном управлении Текст : электронный. - URL: https://hsbi.hse.ru/articles/ispolzovanie-tsifrovykh-tekhnologiy-v-gosudarstvennom-upravlenii/ (дата обращения: 14.05.2023). – Режим доступа: свободный.

25. Инновационная форма налогового контроля : сайт. – URL: https://www.audit-it.ru/articles/account/court/a53/1018148.html (дата обращения: 01.06.2023)

26. Личный кабинет налогоплательщика физлица и юрлица, Текст : электронный. - URL: https://www.auditit.ru/terms/taxation/lichnyy_kabinet_nalogoplatelshchika_fizicheskogo_litsa.html (дата обращения: 14.05.2023). – Режим доступа: свободный.

27. Налоговая система РФ: понятие, элементы и структура [Электронный ресурс].URL: https://nalog-nalog.ru/nalogovaya_sistema_rf/nalogovaya_sistema_rf_ponyatie_elementy_i_struktura/ (дата обращения: 25.02.2023),доступ свободный.

28. Отчеты ООО и ИП при УСН — Контур.Экстерн. . [Электронный ресурс].Режим доступа: https://www.kontur-extern.ru/info/rubrika-usn (дата обращения: 12.03.2023),доступ свободный.

29. Принципы построения налоговой системы [Электронный ресурс].Режим доступа: https://glavkniga.ru/situations/k503597 (дата обращения: 03.04.2023) доступ свободный.

30. Структурные подразделения ФНС России | ФНС России | 66 Свердловская область. [Электронный ресурс].Режим доступа: https://www.nalog.gov.ru/rn66/about_fts/structure/subdivisions/(дата обращения: 25.02.2023),доступ свободный.

31. Федеральная налоговая служба Свердловской области [Электронный ресурс].Режим доступа: https://www.nalog.gov.ru/rn66/ifns/imns6623/ (дата обращения: 27.02.2023),доступ свободный.

32. Федеральная налоговая служба — Википедия Электронный ресурс].Режим доступа: https://ru.wikipedia.org/wiki/Федеральная_налоговая_служба (дата обращения: 03.04.2023) доступ свободный.

33. Функции налогов - Налоговое право Электронный ресурс].Режим доступа https://ozlib.com/1094301/pravo/funktsii_nalogov (дата обращения: 25.02.2023),доступ свободный.

34. Accueil Particuliers | Service-public.fr : сайт. – URL: https://www.service-public.fr/ (дата обращения: 04.06.2023)

35. Global Economic Data, Indicators, Charts & Forecasts | CEIC : сайт. – URL: https://www.ceicdata.com/de (дата обращения: 04.06.2023)

36. Steuererklärung einfach gemacht | Steuern.de : сайт. – URL: https://www.steuern.de/ (дата обращения: 04.06.2023)

37. Robotic process automation — Википедия Текст : электронный. - URL: https://ru.wikipedia.org/wiki/Robotic_process_automation (дата обращения: 14.05.2023). – Режим доступа: свободный.

38. USA Infos | News and Travel Tips : сайт. – URL: https://www.info-america-usa.com/ (дата обращения: 04.06.2023)

39. Income Tax rates and Personal Allowances : GOV.UK : сайт. – URL: https://www.gov.uk/income-tax-rates (дата обращения: 04.06.2023)

40. IZakupkiPromo : сайт. – URL: https://itcosmos.ru/zakupkipromo?yclid=17056286298202963967 (дата обращения: 06.06.2023)