Практикум по исчислению и уплате налогов и сборов.фэ_БАК (тест с ответами Синергия/МОИ/ МТИ /МОСАП)

ИТОГОВЫЙ ТЕСТ

158 вопросов с ответами

Последний раз тест был сдан на 90 баллов из 100 "Отлично".

Год сдачи -2023.

***ВАЖНО*** Перед покупкой запустите тест и сверьте подходят ли эти ответы именно Вам***

После покупки Вы получите файл с ответами на вопросы которые указаны ниже:

Если нужна помощь с другими предметами или сдачей тестов онлайн, пишите в личные сообщения https://studwork.ru/info/147162

1. … налоги установлены НК РФ и законами субъектов РФ и вводятся в действие законами субъектов РФ

*Федеральные

* Региональные

*Местные

*Муниципальные

2. … функция налога характеризуется таким экономическом эффектом, как формирование доходов государственного бюджета

*Фискальная

*Регулирующая

*Распределительная

*Контрольная

3. Акциз по подакцизным товарам (за исключением нефтепродуктов) уплачивается по …

*месту производства товаров, а по алкогольной продукции – по месту ее реализации в розничную сеть

*месту производства таких товаров, а по алкогольной продукции, кроме того – по месту ее реализации с акцизных складов

* месту производства таких товаров

4. Амортизируемое имущество распределяется по амортизационным группам в соответствии …

*с первоначальной стоимостью имущества

* со сроком полезного использования

*с технологическим участием имущества в производственном процессе

 5. Арест имущества возможен в отношении имущества … лица

*только физического

* только юридического

*как физического, так и юридического

 6. База для начисления страховых взносов для работодателей определяется как сумма выплат и иных вознаграждений за расчетный период в пользу …

*организаций

* физических лиц

*организаций и ИП

7. База для начисления страховых взносов, с учетом ее индексации, в отношении каждого физического лица на 2014 год установлена в сумме …

*512 000 руб.

*528 000 руб.

* 624 000 руб.

8. В налоговою базу по НДС в обязательном порядке включают …

*стоимость безвозмездно полученного имущества

*проценты по полученным в счет оплаты за реализованные товары (работы, услуги) облигациям и векселям

*штрафы и санкции за нарушение налогового законодательства

9. В расходы для целей налогообложения прибыли включают …

* транспортный налог

*пени и штрафы по транспортному налогу

*поощрительные выплаты в пользу сотрудников из прибыли, остающейся после налогообложения *налогом на прибыль

10. В соответствии с НК РФ налогоплательщиками являются …

*юридические и физические лица

*юридические и физические лица, а также индивидуальные предприниматели

* организации и физические лица

*организации, индивидуальные предприниматели и физические лица

11. В соответствии с НК РФ работой признается деятельность, результаты которой …

*не имеют материального выражения и которые реализуются и потребляются в процессе этой деятельности

*не имеют материального выражения и могут быть реализованы для удовлетворения потребностей организации и (или) физических лиц

* имеют материальное выражение и могут быть реализованы для удовлетворения потребностей организации и (или) физических лиц

*имеют материальное выражение и реализуются и потребляются в процессе этой деятельности

12. В состав внереализационных доходов для целей налогообложения включают …

*имущество, полученное в рамках целевого финансирования

* прибыль прошлых лет, выявленную в отчетном налоговом периоде

*имущество, работы и услуги, полученные в порядке предоплаты

*имущество, полученное в пределах первоначального взноса, при выходе из хозяйственного общества

13. В целях налогообложения прибыли амортизация начисляется линейными или нелинейным методами по …

*каждой амортизационной группе

*каждому объекту амортизируемого имущества

* всем объектам амортизируемого имущества

14. Взыскание налога за счет имущества налогоплательщика направлено, в первую очередь, на …

* наличные денежные средства налогоплательщика

*имущество, не участвующее непосредственно в производственном процессе

*имущество, участвующее непосредственно в процессе производства

15. Вычетам подлежат суммы налога, …

* предъявленные подрядчиками, при осуществлении строительно-монтажных работ подрядным способом

*уплаченные налогоплательщиком при приобретении объектов основных средств до ввода их в эксплуатацию

*предъявленные поставщиками имущества, не облагаемого НДС

16. Государство получает информацию о темпах экономического развития в стране посредством … функции налога

*фискальной

*регулирующей

*распределительной

* контрольной

17. Государство способствует развитию малого бизнеса посредством … функции налога

*фискальной

* регулирующей

*распределительной

*контрольной

18. Датой реализации подакцизных товаров в целях налогообложения является день …

* отгрузки (передачи) подакцизных товаров

*оплаты или отгрузки подакцизных товаров, в соответствие с учетной политикой

*оплаты подакцизных товаров

*отгрузки (передачи) подакцизных товаров, кроме операций по реализации отечественных автомобилей

19. Договор залога заключается между …

*налоговым органом и залогодателем

* налоговым органом и налогоплательщиком

*налогоплательщиком и залогодателем

20. Договор поручительства заключается между …

* налогоплательщиком и налоговым органом

*налогоплательщиком и поручителем

*налоговым органом и поручителем

21. Доходами от реализации признается выручка от реализации …

*продукции собственного производства

* товаров (работ, услуг) как собственного производства, так и ранее приобретенных

*товаров (работ, услуг), выраженная в денежной форме

22. Доходы, стоимость которых выражена в условных единицах, пересчитываются в рубли по курсу, установленному на дату …

*отгрузки продукции

*оплаты отгруженной продукции

* соответствующую выбранному в учетной политике методу признания доходов и расходов

23. Если гражданин, работающий в организации на основании трудового договора, получает ежемесячно заработок в размере 15 600 руб., имеет двух детей (один в возрасте 14 лет, другой студент дневной формы обучения, в возрасте 23 лет) и если этот гражданин за лечение детей заплатил 42 000 руб., то сумму НДФЛ, подлежащая возврату, составляет …

*23 920 руб.

*18 512 руб.

*5 460 руб.

24. Если заработная плата одинокой матери за январь составила 35 200 руб. и на ее иждивении двое детей в возрасте 5 лет и 17 лет, то НДФЛ за январь составит …

*4 004 руб.

*4 264 руб.

*4 576 руб.

* 3 848 руб.

25. Если индивидуальный предприниматель проработал весь 2014 год и его выручка составила 1 млн руб., тогда величина страхового взноса в фиксированном размере, подлежащего уплате в Пенсионный фонд России (ПФР), за 2014 год составляет …

*17 328 руб. 48 коп.

* 24 328 руб. 48 коп.

*32 479руб. 20 коп.

26. Если иностранная организация, владеющая зданием, расположенным на территории РФ, привлекла иностранную подрядную организацию для реконструкции данного здания, то местом реализации работ по реконструкции здания …

*является территория РФ

*не является территория РФ

*является территория РФ только в случае открытия иностранным подрядчиком постоянного представительства на территории РФ

27. Если лечение физического лица было оплачено за счет средств работодателя, социальный налоговый вычет при исчислении НДФЛ …

*предоставляется налогоплательщику

* налогоплательщику не предоставляется

*предоставляется налогоплательщику в размере 50 % стоимости лечения

*предоставляется налогоплательщику, если это предусмотрено трудовым договором

28. Если налогоплательщик оплачивает свое обучение, то …

*получение вычета имеет место при дневной форме обучения

*получение вычета имеет место при вечерней форме обучения

*получение вычета имеет место при заочной форме обучения

* для получения вычета форма обучения не имеет значения

29. Если общая сумма социального налогового вычета превышает доход налогоплательщика за налоговый период, то при исчислении НДФЛ …

*разница переносится на следующий год

*50 % разницы переносится на следующий год

* разница на следующий год не переносится

30. Если организации необходимо построить производственное помещение, объект налогообложения по НДС у нее возникнет при осуществлении строительства … способом

* хозяйственным

*подрядным

*любым

31. Если организация приобрела в комнату отдыха сотрудников доску для игры в Darts, суммы НДС, уплаченные продавцу данной доски, …

* нельзя принять к вычету

*можно принять к вычету

*можно принять к вычету, только в случае если имеется корректно заполненный счет-фактура, товар оплачен и оприходован

32. Если по итогам налогового периода сумма налоговых вычетов превышает сумму акциза, исчисленную по операциям с подакцизными товарами, являющимся объектом налогообложения, полученная разница подлежит …

*отнесению на себестоимость

* возмещению (зачету, возврату) налогоплательщику

*включению в состав расходов, учитываемых при исчислении налога на прибыль организаций

33. Если по каждому виду полученных налогоплательщиком доходов установлены разные ставки, то налоговая база при исчислении НДФЛ определяется по …

*максимальной ставке

*средней ставке

*каждому виду доходов отдельно

*средневзвешенной ставке

34. Если при исчислении НДФЛ в налоговом периоде имущественный налоговый вычет не был использован полностью, то его остаток …

*не может быть перенесен на последующие налоговые периоды

*может быть перенесен на последующие три налоговых периода

*может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного его использования

*может быть перенесен на последующие десять налоговых периодов

35. Законом о том или ином налоге могут быть не предусмотрены … элементы налога

*обязательные

*фундаментальные

* дополнительные

*нормативные

36. Законы субъектов РФ о налогах и сборах, принятые в соответствие с НК РФ, входят в …

*особенное налоговое законодательство

*общее налоговое законодательство

*систему подзаконных актов

* специальное налоговое законодательство

37. Земельный налог является …

*федеральным

*региональным

* местным

38. Индивидуальные предприниматели (ИП) уплачивают страховые взносы в Пенсионный фонд России (ПФР) и в Фонд социального страхования Российской Федерации (ФСС РФ) в фиксированных размерах, определяемых исходя …

*из прибыли ИП

*только из минимального размера оплаты труда

* из минимального размера оплаты труда и выручки ИП

39. К амортизируемому имуществу относятся …

* здания, сооружения, объекты инженерных сетей и пр.

*объекты внешнего благоустройства

*приобретенные издания и произведения искусства

40. К объектам налогообложения косвенными налогами, как правило, следует отнести …

*прибыль, доход

*имущество, имущественные права

*товары, работы, услуги

* реализацию товаров, работ услуг

41. К прямым налогам относят …

*НДС

* налог на доходы физических лиц

*Акцизы

*таможенные пошлины

42. К формам налоговых льгот относятся …

*налоговые дисконты и скидки

*налоговые субсидии и субвенции

* отсрочки, рассрочки, инвестиционные налоговые кредиты

*отложенные налоговые активы и отложенные налоговые обязательства

43. Кассовый метод имеют право применять те организации, у которых в среднем за предыдущие 4 квартала выручка от реализации не превысила за каждый квартал …

*3 млн руб.

*2 млн руб.

* 1 млн руб.

44. Лица, не являющиеся налоговыми резидентами РФ, … на социальный налоговый вычет по доходам, полученным от источников в России

*имеют право в полном объеме

*имеют право, но в определенной части,

* не имеют права

45. Метод взимания налогов, связанный с представлением налогоплательщиком в налоговые органы налоговой декларации, – это …

* метод начисления

*метод удержания

*кадастровый метод

46. Налги, входящие в налоговую систему РФ, преимущественно являются …

*прогрессивными

* пропорциональными

*диспропорциональными

*регрессивными

47. Налог на имущество организаций является …

*местным

* региональным

*федеральным

48. Налог на имущество организаций является …

*прогрессивным

* пропорциональным

*регрессивным

49. Налоги, поступления от которых имеют целевое назначение, называются …

*общими

*целевыми

* специальными

*дистрибутивными 

50. Налоговая база по товарам, с которых взимаются акцизы, определяется как стоимость товаров …

*с учетом суммы акциза

*без учета суммы акциза

*с учетом суммы акциза только в отношении спиртосодержащих и табачных изделий

51. Налоговая база по транспортному налогу в отношении транспортных средств, имеющих двигатели, определяется …

* как мощность двигателя транспортного средства в лошадиных силах

*как мощность двигателя в кубических сантиметрах

*в зависимости от грузоподъемности и вместимости пассажиров транспортных средств

52. Налоговая база уменьшается на суммы убытков предыдущих периодов в размере фактически понесенных …

* убытков

*убытков, но не более 50 % налоговой базы текущего налогового периода

*убытков, но не более 30 % налоговой базы текущего налогового периода

53. Налоговая ставка – это …

*процент от налоговой базы

*процент налога на единицу обложения

*размер налога, подлежащий уплате за налоговый период

* величина налоговых начислений на единицу измерения налоговой базы

54. Налоговая ставка НДФЛ в размере 13 % установлена в отношении …

*доходов только граждан Российской Федерации

*доходов налоговых резидентов Российской Федерации, кроме выигрышей, призов, дивидендов, суммы экономии на процентах при получении налогоплательщиками заемных средств

*только доходов по основному месту работы

*доходов по основному месту работу и по совместительству 

55. Налоговая ставка НДФЛ в размере 35 % установлена в отношении …

*доходов, получаемых физическими лицами, не являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации

*оплаченных работодателем коммунальных услуг

*доходов, полученных в натуральном выражении

*доходов, рассчитанных в виде материальной выгоды

56. Налоговой базой по налогу на имущество признается … стоимость имущества, признаваемого объектом налогообложения

*среднегодовая или кадастровая

*остаточная

*рыночная

57. Налоговой базой признается … стоимость земельных участков

* кадастровая

*рыночная

*оценочная

58. Налоговые декларации по итогам налогового периода по налогу на имущество организаций представляются налогоплательщиками не позднее … года, следующего за истекшим налоговым периодом

*20 января

*30 февраля

* 30 марта

59. Налоговый период – это …

*календарный год, квартал, месяц, декада

* период времени, применительно к отдельным налогам, по окончании которого определяется налоговая база

*период времени, применительно к отдельным налогам, по окончании которого исчисляется сумма авансового платежа

*календарный год

60. Налоговый период по налогу на доходы физических лиц установлен как …

*календарная декада

*календарный месяц

*календарный квартал

*календарный год

61. Налоговый период по налогу на прибыль – …

* календарный год

*квартал

*месяц

62. Налоговым вычетам подлежат суммы акциза, …

*уплаченные налогоплательщиком при приобретении подакцизных товаров либо при ввозе подакцизных товаров на таможенную территорию Российской Федерации

*указанные в счете-фактуре при приобретении подакцизных товаров налогоплательщиком у покупателя

* предъявленные продавцами и уплаченные налогоплательщиком при приобретении подакцизных товаров либо при ввозе подакцизных товаров на таможенную территорию Российской Федерации, выпущенных в свободное обращение и в дальнейшем использованных в качестве сырья для производства подакцизных товаров

63. Налоговым периодом по акцизам признается …

* месяц

*квартал

*год

64. Налоговым периодом по налогу на имущество организаций является …

* год

*месяц

*квартал

65. Налоговым периодом по транспортному налогу является …

* год

*квартал

*месяц

66. Налоговым резидентом Российской Федерации признается физическое лицо, …

*фактически находящееся на территории Российской Федерации и получающее доход в общей сложности не менее 183 дней в календарном году

*фактически находящееся на территории Российской Федерации не менее 183 дней в течение 12 следующих подряд месяцев

*получающее доход из источников в Российской Федерации в общей сложности не менее 183 дней в календарном году

*являющееся гражданином Российской Федерации

67. Налогооблагаемая прибыль организации, получившей безвозмездно от других организаций имущество, …

*увеличивается на остаточную стоимость этого имущества

*не увеличивается

* увеличивается на рыночную стоимость этого имущества

68. Налогообложение НДС в настоящее время регулируется …

*Законом РФ от 6 декабря 1991 г. № 1992-I «О налоге на добавленную стоимость»

*Налоговым кодексом Российской Федерации

*Законом РФ от 6 декабря 1991 г. № 1992-I «О налоге на добавленную стоимость», а также Налоговым кодексом РФ

69. Налогообложение по налоговой ставке 0 % производится при …

*ввозе медицинских товаров на таможенную территорию РФ

*реализации товаров (работ, услуг) для официального пользования иностранным дипломатическим представительствам

*реализации земельного участка иностранному лицу

70. Налогоплательщик может претендовать на освобождение от обязанностей по НДС, если …

*в течение последнего года не привлекался к налоговой ответственности за совершение налоговых правонарушений

*за три предшествующих последовательных календарных месяца выручка от реализации им товаров (работ, услуг) без учета налога не превысила в совокупности 1 млн руб.

*за три предшествующих последовательных календарных месяца выручка от реализации им товаров (работ, услуг) без учета налога не превысила в совокупности 2 млн руб.

*налогоплательщик совершает операции по реализации социально значимых товаров (работ, услуг) 

71. Налогоплательщиками налога на имущество организаций являются …

*организации

* организации, имеющие имущество, признаваемое объектом налогообложения

*организации и индивидуальные предприниматели

72. Налогоплательщиками признаются …

* российские и иностранные организации

*российские и иностранные организации и их обособленные подразделения, имеющие расчетный счет и самостоятельный баланс

*российские и иностранные организации, получающие доходы только на территории РФ

российские организации, получающие доходы как на территории РФ, так и за ее пределами 

73. Неверно, что … обязаны представлять в налоговый орган налоговую декларацию по НДФЛ

*индивидуальные предприниматели

*физические лица, продавшие имущество,

*физические лица, получающие выигрыши,

* физические лица, работающие по совместительству,

74. Неверно, что … являются плательщиками земельного налога

*собственники земли

*землевладельцы

*землепользователи

* арендаторы

75. Неверно, что акцизами облагается …

*табак трубочный отечественного производства

*алкогольная продукция, произведенная в странах, с которыми установлен таможенный режим наибольшего благоприятствования

* парфюмерно-косметическая продукция, прошедшая государственную регистрацию в уполномоченном федеральном органе исполнительной власти

*автомобильный бензин

76. Неверно, что выплаты и иные вознаграждения, производимые в рамках гражданско-правовых договоров, предметом которых является …, относятся к объекту обложения страховыми взносами

*переход права собственности или иных вещных прав на имущество

*выполнение работ

*оказание услуг

77. Неверно, что налоговая ставка 0 % применяется при реализации …

*драгоценных металлов Государственному фонду драгоценных металлов и драгоценных камней, ЦБ РФ и банкам

*товаров (работ, услуг) для официального пользования иностранных дипломатических представительств

* услуг по сдаче в аренду иностранным гражданам и организациям служебных и жилых помещений, в случае если их национальным законодательством установлен аналогичный порядок в отношении граждан и организаций РФ

78. Неверно, что налогообложению по НДС подлежит …

*ввоз товаров на таможенную территорию РФ

*безвозмездная передача товаров, работ и услуг (ТРУ)

* реализация земельных участков

*оказание агентских услуг

79. Неверно, что облагается НДФЛ доход, полученный от продажи жилого дома, в случае если дом находился в собственности налогоплательщика …

*менее 3 лет

*менее 5 лет

*5 лет и более

* более 3 лет

 80. Неверно, что объектом обложения транспортным налогом являются …

*мотоциклы

* прицепы

*самоходные машины

81. Неверно, что плательщиками страховых взносов являются …

*лица, производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам

*индивидуальные предприниматели, адвокаты, нотариусы и иные лица, занимающиеся частной практикой

* граждане РФ, иностранные граждане и лица без гражданства

82. Неверно, что подлежат налогообложению доходы физических лиц в виде процентов, полученных по вкладам в банках, находящихся на территории Российской Федерации, …

*если ставка не превышает 5 % годовых по вкладам в иностранной валюте

*если ставка не превышает 6 % годовых по вкладам в иностранной валюте

* если ставка не превышает 9 % годовых по вкладам в иностранной валюте

*независимо от размера установленной ставки

83. Неверно, что при исчислении налоговой базы учитываются доходы от …

*посреднической деятельности

* игорного бизнеса

*переуступки права требования долга

84. Неверно, что при определении налоговой базы по НДС в нее включаются денежные средства, полученные в виде …

*предоплаты в счет предстоящих поставок

*аванса

* залога

85. Неверно, что при определении налоговой базы учитывают …

*стоимость безвозмездно полученного имущества

*суммы полученных санкций по договорам простого товарищества

* имущество, полученное в форме залога

*доходы в виде процентов по договорам займа 

86. Недоимка по налогам с индивидуальных предпринимателей взимается в …

*бесспорном порядке

*судебном порядке

*судебном или бесспорном порядке – по усмотрению налогового органа

87. Недоимка с физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, взимается в …

*бесспорном порядке

* судебном порядке

*судебном или бесспорном порядке – по усмотрению налогового органа

88. Новые страховые взносы на отдельные виды обязательного социального страхования введены с …

* 2010 г.

*2012 г.

*2001 г.

89. Объект налогообложения – это …

* объект, имеющий стоимостную, количественную или физическую характеристику, с наличием которого у налогоплательщика возникает обязанность по уплате налога

*объект, имеющий стоимостную характеристику, относящийся к имуществу, за исключением имущественных прав

*операции по реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав

прибыль, доход или имущество налогоплательщика

90. Объектом налогообложения по налогу на имущество организаций является …

*имущество налогоплательщика

* движимое и недвижимое имущество налогоплательщика, учитываемое на балансе в составе основных средств

*движимое и недвижимое имущество налогоплательщика, учитываемое на балансе в составе основных средств и нематериальных активов

91. Объектом налогообложения признаются …

* земельные участки

*земельные участки, включая водные объекты

*земельные участки из состава земель лесного фонда

92. Объектом налогообложения признаются доходы …

* уменьшенные на величину расходов

*российских и иностранных организаций

*российских и иностранных организаций без НДС

*российских организаций, полученные как на территории РФ, так и за ее пределами 

93. Объектом обложения страховыми взносами признаются выплаты и иные вознаграждения …

*физическим лицам

*по гражданско-правовым договорам организациям и индивидуальным предпринимателям

*организациям и индивидуальным предпринимателям

94. Обязательным условием применения льготы по НДС при совершении налогоплательщиком операций, как облагаемых НДС, так и не подлежащих налогообложению (освобождаемых), является …

*наличие уведомления налогового органа о возможности использования права на освобождение от НДС

*наличие раздельного учета таких операций

*обязательное представление в налоговый орган документации, подтверждающей право на освобождение от НДС

95. Организации ведут налоговый учет …

* в обязательном порядке

*если это предусмотрено учетной политикой

*в обязательном порядке, но это верно только в отношении российских организаций

96. Организации и индивидуальные предприниматели уплачивают НДС …

*равными долями не позднее 20-го числа каждого из трех месяцев, следующих за истекшим налоговым периодом

*не позднее 20-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом

*в зависимости от размера выручки – или равными долями не позднее 20-го числа каждого из трех месяцев, следующих за истекшим налоговым периодом, или не позднее 20-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом

*по-разному: организации – ежемесячно, индивидуальные предприниматели – ежеквартально

97. Организации при определении прибыли исключают из выручки суммы …

*НДС

*акцизов

* НДС и акцизов

98. Организации, выпускающие как подакцизную, так и неподакцизную продукцию на сумму финансовой помощи и средств пополнения фондов специального назначения, полученных в счет оплаты предстоящих поставок, налоговую базу …

*не увеличивают

* увеличивают, если отсутствует раздельный учет объемов реализации производимой продукции

*увеличивают на указанную сумму

*увеличивают только по операциям с товарами, за исключением подакцизных

99. Организации, имеющие обособленные подразделения, уплачивают налог на прибыль по месту нахождения этих подразделений пропорционально …

*объемам выручки от реализации

* среднесписочной численности (расходам на оплату труда) и остаточной стоимости амортизируемого имущества

*остаточной стоимости амортизируемого имущества 

100. Основное отличие сбора от налога – …

*законность

* возмездность

*обязательностью

*адресность

101. Основной тариф страховых взносов составляет: …

* в Пенсионный фонд России (ПФР) – 22 %, в Фонд социального страхования Российской Федерации (ФСС РФ) – 2,9 %, в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования (ФФОМС) – 5,1 %

*в ПФР – 26 %, в ФСС РФ– 2,9 %, в ФФОМС – 5,1 %

*в ПФР – 14 %, в ФСС РФ– 2,9 %, в ФФОМС – 5,1 %

102. Основной целью взимания налогов является …

*финансирование дефицита негосударственных пенсионных фондов

*осуществление инвестиций в крупные социально-значимые проекты

* финансирование деятельности государства

*субсидирование малого и среднего бизнеса

103. Основные права и обязанности страхователей (плательщиков взносов) и страховщиков (внебюджетных фондов) закрепляет Федеральный закон от …

*16.07.1999 № 165-ФЗ

*15.12.2001 № 167-ФЗ

* 16.07.1999 № 165-ФЗ

104. Основой для уплаты новых страховых взносов является Федеральный закон от …

*16.07.1999 № 165-ФЗ

*15.12.2001 № 167-ФЗ

* 24.07.2009 № 212-ФЗ

105. Основы обязательного медицинского страхования в Российской Федерации устанавливает Федеральный закон от …

*16.07.1999 № 165-ФЗ

*29.12.2006 № 255-ФЗ

* 29.11.2010 № 326-ФЗ 

106. Основы обязательного социального страхования на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством устанавливает Федеральный закон от …

*16.07.1999 № 165-ФЗ

* 29.12.2006 № 255-ФЗ

*24.07.2009 № 212-ФЗ

107. Основы пенсионного страхования в РФ устанавливает Федеральный закон от …

*16.07.1999 № 165-ФЗ

* 15.12.2001 № 167-ФЗ

*24.07.2009 № 212-ФЗ

108. Отчетный период – это …

*период времени, по окончании которого в налоговые органы представляется налоговая и бухгалтерская отчетность

* период времени, по окончании которого определяется предварительная налоговая база и исчисляется сумма авансового платежа

*квартал, полугодие, 9 месяцев

*период времени, по окончании которого формируется бухгалтерская отчетность организации

109. Отчетным периодом по налогу на имущество организаций является …

*месяц

*квартал

* 1-й квартал, полугодие, 9 месяцев

110. Пеня – это …

* сумма, взимаемая за каждый день просрочки налогового платежа и определенная в процентах к его величине

*сумма штрафа, взимаемая за неуплату налога (сбора), равная величине самого налога

*письменное уведомление налогоплательщика о необходимости уплатить налог (сбор)

111. Перечень операций, не подлежащих налогообложению, …

*является единым на всей территории РФ и определен в НК РФ

*может дополняться или изменяться органами власти субъектов РФ

*утверждается постановлением Правительства РФ

112. Письменное заявление налогоплательщика об объектах налогообложения, о полученных доходах и произведенных расходах, об источниках доходов, о налоговой базе, налоговых льготах, об исчисленной сумме налога – это …

* налоговая декларация

*расчет авансовых платежей

*налоговое уведомление

*авансовый отчет

113. Плательщиками акцизов признаются …

*только организации, совершающие облагаемые акцизами операции

*только организации и индивидуальные предприниматели, совершающие облагаемые акцизами операции

*лица, перемещающие товары через таможенную границу Российской Федерации

* организации и индивидуальные предприниматели, совершающие облагаемые акцизами операции, а также лица, перемещающие подакцизные товары через таможенную границу Российской Федерации

114. Плательщиками налога на доходы физических лиц признаются …

*граждане Российской Федерации

*физические лица, являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации, а также физические лица, получающие доходы от источников в России, не являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации

*граждане Российской Федерации, проживающие на территории государства более 100 дней 

115. Плательщики налога на имущество организаций представляют налоговые расчеты по авансовым платежам не позднее … дней с даты окончания соответствующего отчетного периода

* 30

*20

*10

116. По акцизам установлены … ставки

*только твердые

*только процентные

* твердые и процентные

117. По налогу на прибыль установлены следующие ставки, в зависимости от вида дохода: …

*20 %, 15 %, 10 %, 6 %, 0 %

*20 %, 18 %, 15 %, 0 %

* 20 %, 9 %, 15 %, 10 %, 0 %

118. По налогу на прибыль учитываются …

* обоснованные и документально подтвержденные затраты, направленные на получение дохода

*только расходы, непосредственно связанные с производством и реализацией

*только прямые и косвенные расходы

119. По НДС установлены ставки: …

*0 %, 10 %, 18 %

*0 %, 5 %, 10 %, 18 %

*0 %, 10 %, 20 %

*0 %, 10 %, 18 %, 20/120, 10/110

120. Под налогом понимается …

*плата за пользование имуществом или право осуществления деятельности

*плата за осуществление юридически значимых действий государственными органами

* обязательный взнос в бюджет или внебюджетный фонд

*плата за использование ресурсов

121. Полный арест имущества налогоплательщика – это ситуация, когда …

*налогоплательщик может владеть, пользоваться и распоряжаться имуществом, но с разрешения налогового органа

* налогоплательщик не в праве распоряжаться имуществом, а владеть и пользоваться может, но с разрешением налогового органа

*не имеет права пользоваться и распоряжаться имуществом

122. Порядок уплаты налога предполагает определение …

*направления платежа, средств уплаты налога, характера платежа

*направления платежа, механизма платежа, особенностей реверсивности и т.д.

* механизма платежа, формы уплаты налога, валюты и субъекта платежа

*возможности, необходимости, неизбежности, неотвратимости уплаты налога, а также последствий его неуплаты

123. Постановления Правительства РФ входят в …

*особенное налоговое законодательство

*общее налоговое законодательство

* систему подзаконных актов

*специальное налоговое законодательство

124. Представительские расходы нормируются в размере …

* 4 % расходов на оплату труда

*не превышающем 4 % выручки от реализации

*2 % расходов на оплату труда

*4 % расходов на оплату труда или 4 % выручки от реализации, в зависимости от учетной политики 

125. При выполнении строительно-монтажных работ (СМР) для собственного потребления налоговая база определяется как стоимость …

*материалов, затраченных при совершении СМР, впоследствии предъявляемых к вычету

*выполненных работ, исчисленная исходя из всех расходов налогоплательщика на эти СМР, за *вычетом расходов на заработную плату

* выполненных работ, исчисленная исходя из всех расходов налогоплательщика на эти СМР

126. При использовании приобретенных товаров, работ и услуг (ТРУ) для операций, как облагаемых НДС, так и не подлежащих налогообложению, НДС, предъявленный поставщиком, принимается к вычету …

*пропорционально выручке, полученной от операций, подлежащих налогообложению

*пропорционально выручке, полученной от операций, не подлежащих налогообложению

*в полном объеме 

127. При определении налоговой базы по налогу на имущество организаций имущество, признаваемое объектом налогообложения, учитывается по … стоимости

* остаточной

*первоначальной

*восстановительной

128. При переуступке новым кредитором права требования в налоговую базу включают …

*стоимость долга, указанную в договоре

*все суммы, полученные от реализации права требования

* сумму превышения дохода, полученного новым кредитором при последующей уступке, над суммой расходов на приобретение указанного требования

129. При приобретении налогоплательщиком основного средства (ОС) сумма НДС, уплаченная поставщику, …

*принимается к вычету равномерно, в течение срока полезного использования

*приходуется на затраты организации и косвенно участвует в производстве и реализации

*принимается к вычету в полном объеме после принятия на учет указанного ОС

130. При реализации товаров (работ, услуг) по товарообменным операциям налоговая база определяется как их стоимость, исчисленная исходя из …

*расчетных цен

* рыночных цен

*цен, указанных в договоре

131. Принудительное взыскание пени с физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, … порядке

* осуществляется в судебном

*осуществляется в бесспорном

*может осуществляться как в судебном, так и в бесспорном 

132. Принудительное взыскание пени с юридических лиц … порядке

*осуществляется в судебном

* осуществляется в бесспорном

*может осуществляться как в судебном, так и в бесспорном

133. Принцип справедливости предполагает …

*справедливость налогового закона

* что каждый уплачивает налоги соразмерно своим доходам и возможностям

*справедливое рассмотрение судом обстоятельств дела о налоговом правонарушении

134. Приостановление операций по расчетному счету налогоплательщика – это приостановление всех … операций по расчетному счету налогоплательщика

*доходных

*доходных и расходных

* расходных

135. Проценты по банковским кредитам для целей налогообложения включаются …

*в прочие расходы

*в расходы, не учитываемые при определении прибыли

* во внереализационные расходы

136. Размер земельного налога …

*зависит от результатов хозяйственной деятельности

*зависит от способности земли приносить экономические выгоды

* не зависит от результатов хозяйственной деятельности и устанавливается в виде стабильных платежей

137. Размер пени равен … ставки рефинансирования Банка России

*1/200 %

* 1/300 %

*1/400 % 

138. Расходы на обязательную сертификацию продукции и услуг в целях налогообложения …

* принимаются в размере фактических расходов

*принимаются в размере фактических расходов, но не более 1 % от выручки

*не признаются расходом

139. Расчетным периодом по страховым взносам признается …

*полугодие

*квартал

*календарный год

140. Система ставок по налогу на доходы физических лиц – …

* пропорциональная

*прогрессивная

*равная

*регрессивная

141. Согласно НК РФ могут предусматривать особый порядок определения элементов налогообложения, а также освобождение от уплаты отдельных других налогов …

*Федеральные налоги

*Региональные налоги

*Местные налоги

* Специальные налоговые режимы 

142. Стоимость материально-производственных запасов определяется исходя из цен приобретения …

*с учетом сумм налогов

*включая расходы по транспортировке

* с учетом всех затрат, связанных с приобретением

143. Страховые взносы взимаются в соответствии с …

* Федеральным законом от 24 июля 2009 г. № 212-ФЗ

*Главой 24 НК РФ

*Федеральным законом от 15 декабря 2001 г. № 167-ФЗ

144. Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование уплачиваются страхователями по выплатам иностранным гражданам, имеющим статус …

*резидента РФ

* временно пребывающих на территории РФ и заключивших трудовой договор на срок более 6 месяцев

*временно пребывающих на территории РФ и заключивших трудовой договор на срок более 1 года

145. Страховые взносы перечисляется …

*только в Пенсионный фонд России (ПФР)

* в ПФР, Фонд социального страхования Российской Федерации (ФСС РФ) и в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования (ФФОМС)

*В ПФР, ФСС РФ и в бюджеты субъектов РФ

146. Субъект федерации, вводя транспортный налог …

*не имеет права изменять установленные Гл. 28 НК РФ ставки

*имеет право изменять установленные ставки Гл. 28 НК РФ по своему усмотрению

*имеет право понизить установленные Гл. 28 НК РФ ставки по своему усмотрению

*имеет право повысить установленные Гл. 28 НК РФ ставки, но не более чем в 5 раз

* имеет право понизить либо повысить установленные Гл. 28 НК РФ ставки, но не более чем в 10 раз

147. Сумма акциза, подлежащая уплате налогоплательщиком, осуществляющим операции, признаваемые объектом налогообложения, определяется по итогам каждого налогового периода как …

* уменьшенная на налоговые вычеты сумма акциза

*исчисленная исходя из ставки сумма акциза

*произведение налоговой базы и налоговой ставки, за вычетом налоговых льгот

148. Сумма НДС, подлежащая уплате в бюджет, исчисляется как разница между общей суммой налога и суммой …

*налога по оприходованным товарам (работам, услугам)

*налоговых изъятий

* налоговых вычетов

*налоговых льгот 

149. Счет-фактура заверяется …

*подписями руководителя и главного бухгалтера и печатью организации

*подписями руководителя и главного бухгалтера

*подписью руководителя и печатью организации

150. Такие элементы, как налоговые льготы, отчетный период, срок уплаты авансовых платежей, относятся к … элементам налога

*обязательным

*фундаментальным

* дополнительным

*нормативным

151. Твердые ставки налога могут быть установлены в …

*процентах

* денежных единицах

*величинах, основанных на ставке рефинансирования ЦБ РФ, LIBOR, MIBOR и т.д.

*процентах и денежных единицах

152. Транспортный налог является … налогом

* региональным

*федеральным

*местным

153. Требование об уплате налога – это …

* направленное налогоплательщику письменное извещение о неуплаченной сумме налога, а также об обязанности уплатить ее в срок

*письменное заявление налогоплательщика о полученных доходах, произведенных расходах и рассчитанной сумме налога

*устное извещение налогоплательщика о неуплаченной сумме налога, а также об обязанности уплатить ее в срок

154. У российской организации возникает обязанность налогового агента по НДС при …

*реализации на территории РФ товаров иностранного происхождения

*приобретении на территории РФ товаров у иностранной организации, стоящей на учете в российских налоговых органах

* реализации на территории РФ товаров, принадлежащих иностранным компаниям, по договорам комиссии, поручения или агентским договорам

155. Уплачивать страховые взносы необходимо не позднее …

*20-го числа месяца, следующего за календарным месяцем, за который начисляется ежемесячный обязательный платеж

*30-го числа месяца, за который начисляется ежемесячный обязательный платеж

* 15-го числа месяца, следующего за календарным месяцем, за который начисляется ежемесячный обязательный платеж

156. Установление пониженной ставки налога для всех налогоплательщиков …

*является налоговой льготой

* не является налоговой льготой

*является налоговой льготой, если ставка установлена на непродолжительный период времени

*является налоговой льготой, если право на применение этой ставки нужно подтверждать

157. Федеральный закон от … устанавливает обязанность плательщиков пенсионных взносов представлять в ПФР сведения о застрахованных лицах, определяет состав таких данных, сроки и порядок их подачи …

* 01.04.1996 № 27-ФЗ

*15.12.2001 № 167-ФЗ

*24.07.2009 № 212-ФЗ

158. Элементы налога – это …

*нормы российского законодательства, посвященные налоговым вопросам

*статьи бюджета РФ, посвященные налоговым доходам

* типовой состав и структура налога

*строго определенные части налогового платежа

Практикум по исчислению и уплате налогов и сборов.фэ_БАК

Занятие 1

Занятие 2

Занятие 3

Занятие 4

Занятие 5

Занятие 6

Литература