Организация безналичных расчетов коммерческими банками на основе аккредитивов

Диплом 2023 года. Оригинальность высокая.

Цель работы: исследование преимуществ и недостатков применения аккредитивной формы расчетов в Российской Федерации.

Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

1. Рассмотреть теоретические аспекты организации банками безналичных расчетов с использованием аккредитивов.

2. Провести анализ политики банков в области организации безналичных расчетов посредством аккредитивов на примере деятельности ПАО Сбербанк.

3. Выявить проблемы и перспективы развития безналичных расчетов с использованием аккредитивов.

Предметом исследования данной работы являются отношения, возникающие между участниками аккредитивной формы расчетов.

Объектом исследования данной работы является аккредитивная форма расчетов.

Базой исследования данной работы является ПАО «Сбербанк».

Введение 3

1 Теоретические аспекты организации банками безналичных расчетов с использованием аккредитивов 6

1.1 Сущность, роль, принципы и участники системы безналичных расчетов 6

1.2 Понятие, виды и особенности организации расчетов с использованием аккредитивов 14

2 Анализ политики банков в области организации безналичных расчетов посредством аккредитивов на примере деятельности ПАО Сбербанк 26

2.1 Анализ российской практики организации наличных и безналичных расчетов на современном этапе 26

2.2 Анализ особенностей деятельности банка при организации безналичных расчетов посредством аккредитивов на примере ПАО Сбербанк 36

3 Проблемы и перспективы развития безналичных расчетов с использованием аккредитивов 45

Заключение 57

Список использованных источников 60

1. Гражданский кодекс Российской Федерации (ГК РФ): №51-ФЗ: принят Гос. Думой 21.10.1994 г. - Москва.

2. О Центральном банке Российской Федерации (Банке России): Федер. закон № 86-ФЗ: принят Гос. Думой 27.06.2002 г. – Москва: Собрание законодательства РФ, 2002. 

3. О банках и банковской деятельности: Федер. закон № 395-1: принят 02.12.1990 г. – Москва: Собрание законодательства РФ, 1996. 

4. О национальной платежной системе: Федер. закон № 161-ФЗ: принят 27.06. 2011 г. – Москва: Собрание законодательства РФ, 2011. 

5. О Стратегии развития информационного общества в Российской Федерации на 2017 - 2030 годы: Указ Президента РФ № 203: принят 09.05.2017 г. – Москва: Собрание законодательства РФ, 2017.

6. О правилах осуществления перевода денежных средств: Положение Банка России № 383-П: принят 19.06.2012 г. – Москва: Банк России, 2012.

7. О правилах наличных расчетов: Указание Банка России № 5348-У: принят 09.12.2019 г. – Москва: Банк России, 2019.

8. О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации: Федер. Закон № 54-ФЗ: принят 22.05.2003 г. - Москва

9. Аганбегян А. Г. Финансы, бюджет и банки в новой России: учеб. пособие / А.Г. Аганбегян. – Москва: Издательский дом «Дело» РАНХиГС, 2019. – 400 с.

10. Алексеев П.В. Банковское дело: управление в современном банке: учеб. пособие для ВУЗов / П.В. Алексеев. — Москва: КноРус, 2018. — 304 c.

11. Алексеева Д. Г. Банковский вклад и банковский счет. Расчеты: учеб. пособие для среднего профессионального образования / Д. Г. Алексеева, С. В. Пыхтин, Р. З. Загиров – Москва: Изд-во Юрайт, 2020. – 243 с.

12. Алексеева Д.Г. Современная банковская система Российской Федерации: учеб. пособие для ВУЗов / Д. Г. Алексеева, С. В. Пыхтин. – Москва: Изд-во Юрайт, 2020. – 290 с.

13. Белов В.А. Банковское право России: теория, законодательство, практика: юридические очерки / В.А. Белов – Москва: ЮрИнфоР, 2000. – 393 с.

14. Белоглазова Г.Н. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка: учебник / Г.Н. Белоглазова, Л.П. Кроливецкая. - Москва: Высшее образование, 2019. - 424 c.

15. Билалова Л.Ф. Денежное обращение в России: проблемы налично-денежной эмиссии и перспективы безналичных расчетов / Л.Ф. Билалова, Ю.А. Рахматуллина // Инновационное развитие. 2018. - № 9 – URL - https://www.elibrary.ru/item.asp?id=36666980

16. Вавилова Е.М. Проблемы правового регулирования безналичных расчетов и перспективы их решения в условиях развития цифровой экономики / Е. М. Вавилова // Юрист. 2021. - № 2. с. 16-21.

17. Вдовин, В.М. Информационные технологии в финансово-банковской сфере: учебник / В.М. Вдовин, Л.Е. Сурк. - Москва: Дашков и Ко, 2022. - 246 c.

18. Виноходова А. Ф. Деньги, кредит, банки: учеб. пособие / А.Ф. Виноходова, И.Н. Васильева, А.А. Черникова. - Москва: ТНТ, 2020. - 512 c.

19. Витрянский В.В. Договоры банковского вклада, банковского счета и банковские расчеты: учебник / В.В. Витрянский. - Москва: Статут, 2006. - 555 с.

20. Ефимова Л.Г. Банковские сделки: право и практика: учебник / Л.Г. Ефимова. - Mосква: НИMП, 2001. - 654 с. 

21. Жунусова, З.С. Банковские карты в системе безналичных расчетов РФ / З.С. Жунусова. - Синергия Наук. 2021. - № 62. с. 297–303. 

22. Карякина И.Е. Анализ современного состояния российского рынка платежных систем и направления его развития / И.Е. Карякина, Е.М. Тян // Экономика и бизнес: теория и практика. 2019. - № 4. с. 41–49. 

23. Кузнецова Е.И. Деньги, кредит, банки: учеб. пособие / Е.И. Кузнецова. - Москва: Юнити-Дана, 2020. - 528 c.

24. Лаврушин О.И. Организация деятельности центрального банка: учебник / О.И. Лаврушин. - Москва: КноРус, 2020. - 239 c.

25. Логинов Б.Б. Международный банковский бизнес: учеб. пособие / Б.Б. Логинов. - Москва: Юрайт, 2019. - 180 c.

26. Моисеев С.Р. Финансовая статистика: денежная и банковская: учебник / С.Р. Моисеев, М.В. Ключников, Е.А. Пищулин. - Москва: КноРус, 2019. - 208 c.

27. Моисеева П.И. Современное состояние банковских безналичных расчетов и перспективы развития / П.И. Моисеева, О.Н. Валькович // Научно-практические исследования. 2020. - № 1–3. с. 198-200.

28. Немчинов В.К. Учет и операционная техника в банках: учеб. пособие для ВУЗов / В.К. Немчинов, А.В. Рогозенков. - Москва: Инфра-М, 2020. - 352 c.

29. Новоселова Л.А. Право интеллектуальной собственности: учебник / Л.А. Новоселова. – Москва: Статут, 2017. − 512 с.

30. Поморина М.А. Финансовое управление в коммерческом банке: учеб. пособие / М.А. Поморина. - Москва: КноРус, 2020. - 594 c.

31. Рождественская Т.Э. Банковское право: учебник / Т.Э. Рождественская, А.Г. Гузнов. – Москва: Издательство Юрайт, 2021. – 222 с.

32. Романова М.В. Банковская деятельность: налоговый аспект: учеб. пособие / М.В. Романова. - Москва: БДЦ-пресс, 2021. - 312 c.

33. Селищев А.С. Деньги. Кредит. Банки: учеб. пособие / А.С. Селищев. - Москва: Питер, 2020. - 432 c.

34. Спиридонов Ю.А. Управление социально-экономическим развитием региона: учебник / Ю.А. Спиридонов. – Сыктывкар: Наука, 2001. – 347 с.

35. Стародубцева Е.Б. Основы банковского дела: учебник / Е.Б. Стародубцева. – Москва: ИНФРА-М, 2020. – 288 с.

36. Тавасиев А.М. Банковское дело: учебник / А.М. Тавасиев. - Москва: Юрайт, 2019. - 656 c.

37. Титова Г.А. Аккредитивы. Документарные инкассо. Банковские гарантии: учеб. пособие / Г.А. Титова. - Москва: БАНКЦЕНТР, 2022. - 110 c.

38. Уткин Э.А. Банковский маркетинг: учеб. пособие / Э.А. Уткин. - Москва: ИНФРА-М, 2021. - 304 c.

39. Фалько А.В. Банковский маркетинг: учебник / А.В. Фалько – Москва: Вече, 1994. – 320 с.

40. Фокин В.В. Проблемы и перспективы развития в России безналичных розничных платежей / В.В. Фокин // Вопросы науки и образования. 2018. - № 18. с. 6–13.

41. Хасянова С.Ю. Банковские риски: международные подходы к оценке и управлению: учебник / С.Ю. Хасянова. – Москва: ИНФРА-М, 2020. – 149 с.

42. Хохлов Д.В. Антимонопольный контроль в банковской сфере. Правовое регулирование и судебная практика: учеб. пособие / Д.В. Хохлов. - Москва: Статут, 2019. - 192 c.

43. Черкашнев Р.Ю. Традиционные проблемы рынка безналичных платежей / Р.Ю. Черкашнев // Российская экономика: взгляд в будущее: Материалы V Международной научно-практической конференции, Тамбов, 22 февраля 2019 года, 2019. — с. 369–374. 

44. Douglas Arner, Raphael Auer and Jon Frost. Stablecoins: risks, potential and regulation. BIS Working Papers № 905, November 2020, [Электронный ресурс] — Режим доступа: https://www.bis.org/publ/work905.htm.

45. Raphael Auer, Giulio Cornelli and Jon Frost. Rise of the central bank digital currencies: drivers, approaches and technologies. Monetary and Economic Department. BIS Working Papers, № 880. August 2020. [Электронный ресурс] — Режим доступа: https://www.bis.org/publ/work880.htm.

46. Официальный сайт ПАО «Сбербанк» - URL : https://www.sberbank.ru

47. Официальный сайт Центрального банка Российской Федерации – URL : https://cbr.ru