💯 Налогообложение организаций.ои(dor_БАК) (правильные ответы на тест Синергия / МОИ / МТИ / МосАП)

Налогообложение организаций

Налогообложение организаций.ои(dor_БАК)

1. Введение
2. Тема 1. Налог на добавленную стоимость
3. Тема 2. Налог на прибыль организации
4. Тема 3. Налог на имущество организаций
5. Тема 4. Специальные режимы налогообложения
6. Заключение

… организации должны вставать на учет в налоговых органах в качестве налогоплательщиков по месту нахождения своих постоянных представительств в Российской Федерации

Тип ответа: Текcтовый ответ

… по налогу на добавленную стоимость при реализации товаров (работ, услуг) определяется налогоплательщиком в зависимости от особенностей реализации произведенных им или приобретенных на стороне товаров (работ, услуг)

Тип ответа: Текcтовый ответ

Амортизация начисляется … по каждому объекту амортизируемого имущества

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• ежедневно
• ежемесячно
• ежеквартально
• ежегодно

В целях налогообложения прибыли основным методом признания доходов является метод …

Тип ответа: Текcтовый ответ

Вновь созданная организация и вновь зарегистрированный индивидуальный предприниматель вправе уведомить о переходе на уплату единого сельскохозяйственного налога (ЕСХН) не позднее … календарных дней от даты постановки на учет в налоговом органе

Тип ответа: Текcтовый ответ

Выбранная налогоплательщиком совокупность допускаемых законодательством способов определения доходов и расходов, их признания, оценки и распределения, а также учета иных необходимых для целей налогообложения показателей финансово-хозяйственной деятельности налогоплательщика называется учетной …

Тип ответа: Текcтовый ответ

Документом, служащим основанием для принятия покупателем предъявленных продавцом товаров (работ, услуг), имущественных прав, сумм налога к вычету, является …

Тип ответа: Текcтовый ответ

Доходом от реализации признается … от реализации товаров (работ, услуг), имущества и имущественных прав

Тип ответа: Текcтовый ответ

Доходы, учитываемые для целей налогообложения, включают в себя …

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• только доходы от реализации продукции, товаров, работ, услуг
• только доходы от реализации продукции, товаров, работ, услуг и имущественных прав
• только доходы, не связанные реализацией
• доходы от реализации продукции, товаров, работ, услуг, имущественных прав и внереализационные доходы
• доходы от всех видов деятельности

Ежегодно устанавливаемый на календарный год коэффициент, учитывающий изменение потребительских цен на товары в РФ в предшествующем периоде, – это …

Тип ответа: Текcтовый ответ

Имущество, результаты интеллектуальной деятельности и иные объекты интеллектуальной собственности (нематериальные активы) со сроком полезного использования более 12 месяцев и стоимостью свыше 100 000 руб., которые находятся у налогоплательщика на праве собственности, используются им для извлечения дохода и стоимость которых погашается путем начисления амортизации, являются … имуществом

Тип ответа: Текcтовый ответ

Лица, применяющие упрощенную систему налогообложения, освобождены от предоставления … расчетов по единому налогу

Тип ответа: Текcтовый ответ

На уплату единого сельскохозяйственного налога подлежат переводу организации, крестьянские (фермерские) хозяйства и индивидуальные предприниматели при условии, что …

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• за предшествующий календарный год доля выручки от реализации сельскохозяйственной продукции и продуктов ее переработки в их общей выручке от реализации товаров составила не менее 70 %
• за предшествующие 4 квартала доля выручки от реализации сельскохозяйственной продукции в их общей выручке от реализации товаров составила не менее 70 %, а средняя численность не превысила 200 чел.
• средняя численность работников за предшествующий календарный год не превысила 200 чел.

Налог на добавленную стоимость относится к … налогам

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• региональным
• местным
• федеральным

Налог на имущество организаций является … налогом

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• федеральным
• региональным
• местным

Налоговая … исчисляется отдельно в отношении каждого объекта недвижимого имущества, находящегося вне местонахождения организации

Тип ответа: Текcтовый ответ

Налоговым периодом по налогу признается календарный …

Тип ответа: Текcтовый ответ

Налоговым периодом при патентной системе налогообложения признается …

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• календарный год
• квартал
• месяц

Налоговыми агентами по налогу на добавленную стоимость признаются российские организации, которые закупают товары (работы, услуги) у …

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• иностранных организаций, зарегистрированных в качестве налогоплательщика НДС на территории РФ
• иностранных организаций, не зарегистрированных в качестве налогоплательщика НДС на территории РФ
• иностранной компании на территории РФ

Налогоплательщиками единого сельскохозяйственного налога (ЕСХН) признаются организации и …, являющиеся сельскохозяйственными товаропроизводителями и перешедшие на уплату ЕСХН

Тип ответа: Текcтовый ответ

Налогоплательщики обязаны по истечении каждого налогового периода представлять налоговую … по налогу в налоговые органы

Тип ответа: Текcтовый ответ

Налогоплательщики, отнесенные к категории крупнейших, представляют налоговые декларации в налоговый орган по месту … в качестве крупнейших налогоплательщиков

Тип ответа: Текcтовый ответ

Одновременная реализация товаров (работ, услуг), облагаемых и необлагаемых налогом на добавленную стоимость, …

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• требует раздельного учета операций по реализации товаров (работ, услуг)
• не требует раздельного учета операций по реализации товаров (работ, услуг)
• не требует отражения в учетной политике организации

Организации освобождаются от налогообложения в …

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• объеме имущества жилого фонда, находящегося на балансе
• отношении объектов, признаваемых памятниками истории и культуры федерального значения
• размере стоимости специальных машин и механизмов, не предназначенных для ремонта объектов жилищно-коммунального хозяйства

Освобождение налогоплательщика от исполнения обязанностей, связанных с исчислением и уплатой налога, – это налоговая …

Тип ответа: Текcтовый ответ

От налогообложения налогом на имущество освобождается имущество … (укажите 2 варианта ответа)

Тип ответа: Множественный выбор • с выбором нескольких правильных ответов из предложенных вариантов

• организаций, выпускающих фармацевтическую продукцию, используемое для производства ветеринарных иммунобиологических препаратов, предназначенных для работы с эпидемиями
• предприятий народных художественных промыслов
• специализированных протезно-ортопедических предприятий
• организаций, используемое для производства, переработки и хранения сельскохозяйственной продукции, выращивания, лова и переработки рыбы
• жилищно-строительных, гаражных кооперативов

Патентная система налогообложения (ПСН) применяется в отношении тех видов … деятельности, которые установлены в Налоговом кодексе РФ

Тип ответа: Текcтовый ответ

Патентную систему налогообложения вправе применять …

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• организации и физические лица
• индивидуальные предприниматели
• российские и иностранные организации
• любая категория налогоплательщиков

Переход к упрощенной системе налогообложения осуществляется …

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• по инициативе налогоплательщика и в соответствии с решением, принимаемым налоговым органом
• по инициативе налогового органа независимо от желания налогоплательщика
• исходя из учетной политики организации
• во всех случаях, если имеется заявление налогоплательщика о выборе УСН

Плательщиками налога в РФ являются …

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• только российские юридические лица
• российские юридические лица и предприниматели без образования юридического лица
• российские юридические лица и иностранные организации
• юридические и физические лица

Право на получение освобождения от исполнения обязанностей плательщика налога на добавленную стоимость имеют налогоплательщики в соответствии с действующим законодательством, за исключением организаций, …

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• реализующих подакцизные товары
• выполняющих строительно-монтажные работы для собственного потребления
• реализующих изделия народных промыслов

Представительские расходы в течение отчетного (налогового) периода включаются в состав прочих расходов в размере …

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• не превышающем 2 % от расходов налогоплательщика на оплату труда за этот отчетный (налоговый) период
• не превышающем 4 % от расходов налогоплательщика на оплату труда за этот отчетный (налоговый) период
• не превышающем 1 % выручки от реализации за этот отчетный (налоговый) период
• фактических затрат, но в пределах суммы согласно смете представительских расходов, утвержденной руководителем организации

При одинаковых ставках налога налоговая база вычисляется … по всем видам операций, облагаемым по одной ставке

Тип ответа: Текcтовый ответ

При определении налоговой базы амортизируемое имущество учитывается по … стоимости

Тип ответа: Текcтовый ответ

При определении объекта налогообложения учитываются …

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• все понесенные налогоплательщиком расходы
• расходы по данным бухгалтерского учета, кроме тех, которые не уменьшают налогооблагаемую прибыль
• расходы, понесенные налогоплательщиком (кроме тех, которые не уменьшают налогооблагаемую прибыль), определяемые в соответствии с требованиями Налогового кодекса РФ
• расходы по данным бухгалтерского учета

При передаче основных средств в качестве уставного капитала хозяйственного общества сумму налога на добавленную стоимость …

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• необходимо восстановить в размере суммы, пропорциональной остаточной (балансовой) стоимости без учета переоценки
• необходимо восстановить в размере, ранее принятом к вычету
• нет необходимости восстанавливать, т.к. в этом случае организация освобождается от обязанности восстанавливать НДС

Применение упрощенной системы налогообложения освобождает налогоплательщика от уплаты …

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• налога на добавленную стоимость
• земельного налога
• платы за выбросы в окружающую среду экологического сбора
• водного налога

Расходами признаются обоснованные и документально подтвержденные …, осуществленные налогоплательщиком

Тип ответа: Текcтовый ответ

Состав амортизируемого имущества включает …

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• только основные средства
• основные средства и все нематериальные активы
• основные средства и нематериальные активы, принадлежащие налогоплательщику на правах собственности и используемые им для извлечения дохода
• все имущество

Суммы налога зачисляются на счета Федерального … для их последующего распределения в бюджеты всех уровней в соответствии с бюджетным законодательством РФ

Тип ответа: Текcтовый ответ

Территориальная … подразделения организации определяется несовпадением места его нахождения с адресом головной организации

Тип ответа: Текcтовый ответ

Уплата единого сельскохозяйственного налога организациями, крестьянскими (фермерскими) хозяйствами индивидуальными предпринимателями не освобождает их от уплаты …

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• налога на прибыль
• единого социального налога
• налога на землю
• налога на добавленную стоимость

Установите порядок действий при подаче декларации по налогу на добавленную стоимость:

Тип ответа: Сортировка

• 1 заключить соглашение с компанией, которая аккредитована в передаче по электронному документообороту с органами Федеральной налоговой службы (ФНС)
• 2 получить электронную подпись на имя руководителя или официального представителя организации
• 3 проверить счета-фактуры на соответствие законодательству
• 4 заполнить книгу продаж
• 5 заполнить книгу покупок
• 6 сформировать декларацию по данным книги покупок и книги продаж
• 7 передать по телекоммуникационным каналам связи (ТКС) декларацию в установленный законом срок

Установите порядок действий при получении права продления на освобождение от уплаты налога на добавленную стоимость:

Тип ответа: Сортировка

• 1 провести анализ выручки за соответствующий период
• 2 провести анализ книги продаж
• 3 заполнить уведомление по установленной законом форме
• 4 сформировать необходимый пакет документов
• 5 подать необходимый пакет документов в налоговый орган

Установите последовательность действий при подаче заявления на льготу по налогу на имущество:

Тип ответа: Сортировка

• 1 определить состав имущества, которое дает право на предоставление льготы по налогу
• 2 определить кадастровую стоимость имущества
• 3 сформировать пакет документов для подачи заявления в налоговый орган
• 4 заполнить заявление на предоставление льготы по установленной форме
• 5 подать заявление в налоговый орган

Установите последовательность действий при расчете налога:

Тип ответа: Сортировка

• 1 определить имущество, являющееся объектом налогообложения
• 2 определить стоимость имущества
• 3 определить налогооблагаемую базу за налоговый период
• 4 произвести расчет суммы подлежащей уплате в бюджет по итогам налогового периода
• 5 произвести оплату в установленный законодательством срок

Установите последовательность действий, необходимых для подачи сообщения об утрате права применения упрощенной системы налогообложения (УСН):

Тип ответа: Сортировка

• 1 по итогам налогового периода произвести расчет всех суммовых показателей на предмет утраты права применения УСН
• 2 по итогам года произвести проверку количества сотрудников на предмет превышения лимита численности сотрудников
• 3 заполнить сообщение об утрате права применения УСН
• 4 подать сообщение в налоговый орган в сроки, установленные законодательством

Установите последовательность действий, необходимых для получения подтверждения применения упрощенной системы налогообложения вновь созданной организации:

Тип ответа: Сортировка

• 1 подать документы на регистрацию организации
• 2 подать заявление о выборе режима налогообложения
• 3 заказать выписку из Единого государственного реестра юридических лиц (ЕГРЮЛ)
• 4 получить выписку из ЕГРЮЛ с указанием режима налогообложения

Установите последовательность действий, необходимых для формирования резерва по сомнительным долгам:

Тип ответа: Сортировка

• 1 провести инвентаризацию дебиторской задолженности, возникшей в связи с реализацией товаров (выполнением работ, оказанием услуг), по состоянию на последний день отчетного (налогового) периода по налогу на прибыль
• 2 выделить из дебиторской задолженности сомнительные долги (непогашенные в срок и необеспеченные)
• 3 определить срок задержки платежей по сомнительным долгам; отсчитывать его нужно с той же даты, что и срок исковой давности
• 4 рассчитать размер резервирования по каждой задолженности исходя из сроков задержки платежей
• 5 сравнить общую сумму, которую надо зарезервировать, с 10 % выручки за отчетный период
• 6 рассчитанную по результатам инвентаризации сумму резерва скорректировать с учетом установленных предельных величин резерва

Установите соответствие между категориями доходов организации и их примерами:

Тип ответа: Сопоставление

• A. Доходы от реализации
• B. Внереализационные доходы
• C. Доходы, не учитываемые для целей налога на прибыль
• D. доход, полученный от перепродажи товара
• E. доход, полученный от курсовой разницы
• F. доход в виде имущества, оставленного в качестве залога

Установите соответствие между категориями расходов организации и их примерами:

Тип ответа: Сопоставление

• A. Прочие расходы
• B. Внереализационные расходы
• C. Расходы, не учитываемые при налогообложении
• D. расходы, понесенные при взятии в лизинг автомобиля
• E. расходы, понесенные на услуги банков
• F. расходы в виде взноса в уставных капитал

Установите соответствие между операциями, которые не подлежат налогообложению, облагаются по ставке 0 %, 10 % или по ставке 20 %, и примерами таких операций:

Тип ответа: Сопоставление

• A. Операции, которые облагаются по ставке 0 процентов не подлежат налогообложению
• B. Операции, которые облагаются по ставке 10 процентов
• C. Операции, которые облагаются по ставке 20 процентов
• D. реализация услуг по перевозке пассажиров и багажа железнодорожным транспортом общего пользования в дальнем сообщении
• E. реализация трикотажных изделий для новорожденных и детей ясельной, дошкольной, младшей и старшей школьной возрастных групп
• F. реализация услуг электроизмерительных лабораторий

Установите соответствие между типами налогоплательщиков по возможности применения единого сельскохозяйственного налога (ЕСХН) и их примерами:

Тип ответа: Сопоставление

• A. Налогоплательщики, которые могут применять ЕСХН
• B. Налогоплательщики, исключенные из списка лиц, применяющих ЕСХН
• C. Налогоплательщики других режимов
• D. организации и индивидуальные предприниматели
• E. бюджетные учреждения
• F. самозанятые

Установите соответствие между типами организаций по возможности применения упрощенной системы налогообложения (УСН) и их примерами:

Тип ответа: Сопоставление

• A. Организации, которые могут применять УСН
• B. Организации, которые утратили право применять УСН
• C. Организации, исключенные из списка компаний, которые могут применять УСН в соответствии с законодательством
• D. компания, занимающаяся производством электромонтажных работ, в штате которой 30 чел., стоимость основных средств –1 млн руб., выручка – 12 млн руб. в год
• E. компания, занимающаяся производством алкогольной продукции
• F. компания, численность штатных сотрудников которой возросла до 180 чел.

Установите соответствия между операциями, которые не подлежат налогообложению, освобождаются от налогообложения или подлежат обложению по льготной ставке, и примерами таких операций:

Тип ответа: Сопоставление

• A. Операции, которые не подлежат налогообложению
• B. Операции, которые освобождаются от налогообложения
• C. Операции, которые подлежат обложению по льготной ставке
• D. реализация религиозной продукции
• E. реализация услуг по содержанию детей в дошкольных учреждениях
• F. реализация книжной продукции, связанной с образованием, наукой и культурой