Задание 1
Компания имела оборотные средства в размере 5 000 ден. ед., чистые основные средства в размере 6 500 ден. ед., текущие обязательства 2 500 ден. ед., долгосрочную задолженность – 2 200 ден. ед. Каков собственный акционерный капитал этой фирмы? Чему равен чистый оборотный капитал?
Задание 2.
В балансе компании от 31 декабря 2010 года показаны оборотные средства в размере 1000 ден. ед., а текущие обязательства – 400 ден. ед. В балансе от 31 декабря 2011 года –1100 и 450 ден. ед. соответственно. Каково было увеличение чистого оборотного капитала за 2011 год?
Задание 3.
Баланс компании от 31 декабря 2010 года показывает долгосрочную задолженность в размере 15 млн ден. ед., а от 31 декабря 2011 года – 15,9 млн ден. ед. В отчете о прибыли и убытках за 2011 год расходы на выплату процентов равны 275 000 ден. ед. Чему равнялись денежные потоки держателям обязательств в течение 2011 года?
Задание 4.
В балансе компании от 31 декабря 2010 года показаны обыкновенные акции 1300 000 ден. ед. и дополнительное оплаченное увеличение акционерного капитала 15 700 000 ден. ед. На 31 декабря 2011 года эти показатели соответственно равны 1325 000 и 15 975 000. Если в 2011 году компания выплатила дивиденды на сумму 250 000 ден. ед., чему равны денежные потоки акционерам за год?
Задание 5.
Располагая сведениями о компании в задачах 3 и 4 и предположив, что компания сделала новые капитальные инвестиции на сумму 1750 000 ден. ед. в течение 2011 года и снизила инвестиции в чистый оборотный капитал на 175 000 ден. ед., нужно рассчитать, чему равны операционные денежные потоки компании в 2011 году?
Задание 6.
В прошлом году компания имела прибыль на одну акцию 10 ден. ед. и выплачивала 5 ден. ед. дивидендов. Общая нераспределенная прибыль выросла на 15 млн ден. ед. в течение года, в то время как бухгалтерская стоимость акции в конце года была равна 50 ден. ед. У компании нет привилегированных акций, и обыкновенные акции не выпускались в течение года. Если задолженность компании на конец года (которая равна ее общим обязательствам) составляла 100 млн ден. ед., каково было отношение ее задолженности к активам в конце года?
Задание 7.
У компании коэффициент срочной ликвидности равен 1,4, текущей ликвидности (покрытия) – 2,0. Оборачиваемость товарно-материальных запасов, вычисленная с использованием годовой выручки от реализации продукции, равна 5. Общая сумма оборотных активов составляет 900 тыс. ден. ед., а денежные средства и эквиваленты – 150 тыс. ден. ед. Какова годовая выручка компании и ее срок оборота дебиторской задолженности (период ее погашения)?
Задание 8
Прогнозируется, что выручка компании вырастет с уровня 1000 тыс. ден. ед. в 2011 году до 2000 тыс. ден. ед. в 2012 году. Баланс компании приведен в табл. 26.
Основные средства компании использовались в течение 2011 года лишь на 50%, но ее оборотные активы использовались полностью. Все активы, за исключением основных средств, увеличиваются с той же скоростью, что и выручка. Предполагается, что и основные средства увеличивались бы с той же скоростью, если бы не было незагруженных мощностей. Доля прибыли компании после налогообложения в выручке прогнозируется на уровне 3%, а ее доля выплаты дивидендов составит 50%. Какие необходимые дополнительные фонды потребуются компании в наступающем году? Обратные связи финансирования не учитывайте. Таблица 26. Баланс компании по состоянию на 31 декабря 2011 г., тыс. ден. ед. Денежные средства 100 Дебиторская задолженность 200 Материально-производственные запасы 200 Всего оборотных активов Основные средства 500 500 Всего активов 1 000 Кредиторская задолженность 50 Векселя к оплате 150 Задолженность перед персоналом 50 Долгосрочный долг 400 Обыкновенные акции 100 Нераспределенная прибыль 250 Всего пассивов 1 000