Налоги и налогообложение Синергия (81 вопрос) сдан на 97 баллов (отлично)
Ответы к тесту "Налоги и налогообложение" СИНЕРГИЯ 4 семестр (сдан на 97 из 100 баллов). Отлично)))
- Представлены 81 вопрос. Вопросы по алфавиту.
- ЭКЗАМЕН сдан на 97 баллов "Отлично"
- Ответы к тесту выделены в файле зелёным цветом.
- После покупки вы сможете скачать файл со всеми ответами.
- Все вопросы указаны ниже в оглавлении.
- Для быстрого поиска вопроса используйте сочетание клавиш Ctrl+F.
1. … признают объектом налогообложения в налоге на прибыль организаций
Тип ответа: Одиночный выбор
– Прибыль
– Чистую прибыль
– Чистый доход
2. Акцизы – это … налог
Тип ответа: Одиночный выбор
– федеральный
– региональный
– местный
3. В Российской Федерации, в соответствии с Налоговым кодексом РФ, по видам налоги подразделяются на …
Тип ответа: Одиночный выбор
– прямые и косвенные
– федеральные, региональные и местные
– общие и специальные
4. В соответствие с Налоговым кодексом РФ работой признаётся деятельность, результаты которой …
Тип ответа: Одиночный выбор
– не имеют материального выражения, которые реализуются и потребляются в процессе этой деятельности
– не имеют материального выражения и могут быть реализованы для удовлетворения потребностей организации и (или) физических лиц
– имеют материальное выражение и могут быть реализованы для удовлетворения потребностей организации и (или) физических лиц
5. Доходом от реализации признаётся …
Тип ответа: Одиночный выбор
– выручка от реализации имущественных прав
– доход в виде безвозмездно полученного имущества (работ, услуг) или имущественных прав
– доход в виде имущества и имущественных прав, которые получены в форме залога или задатка в качестве обеспечения обязательств
6. Ежемесячные авансовые платежи, подлежащие уплате в течение отчётного периода, уплачиваются в срок не позднее …
Тип ответа: Одиночный выбор
– 28 числа каждого месяца этого отчётного периода
– 15 числа месяца, следующего за отчётным
– 20 числа месяца, следующего за отчётным
7. Законодательство Российской Федерации о налогах и сборах состоит из …
Тип ответа: Одиночный выбор
– Налогового кодекса РФ и принятых в соответствии с ним федеральных законов о налогах и сборах
– федеральных законов и законов субъектов РФ о налогах и сборах
– федеральных законов, указов Президента РФ и постановлений Правительства РФ
8. Индивидуальные предприниматели при учёте своих расходов для уплаты налога на доходы физических лиц (НДФЛ) вправе использовать … налоговый вычет
Тип ответа: Одиночный выбор
– стандартный
– профессиональный
– социальный
9. К внереализационным расходам относятся …
Тип ответа: Одиночный выбор
– расходы в виде процентов по долговым обязательствам любого вида
– суммы начисленных налогоплательщиком дивидендов
– средства, перечисляемые профсоюзам организации
10. К методам начисления амортизации, установленным Налоговым кодексом РФ, относятся …
Тип ответа: Одиночный выбор
– линейный метод, способ уменьшаемого остатка, способ списания стоимости по сумме чисел лет срока полезного использования и способ списания стоимости пропорционально объёму продукции
– линейный и нелинейный методы
– линейный метод, нелинейный метод и способ уменьшаемого остатка
11. К формам налоговых льгот относятся …
Тип ответа: Одиночный выбор
– налоговые дисконты и скидки
– налоговые субсидии и субвенции
– отсрочки, рассрочки, инвестиционные налоговые кредиты
12. Налог может быть введён в действие, только когда определены … элементы налогообложения
Тип ответа: Одиночный выбор
– обязательные
– дополнительные
– факультативные
13. Налог на добавленную стоимость является … налогом
Тип ответа: Одиночный выбор
– региональным
– федеральным
– местным
14. Налог на доходы физических лиц – это … налог
Тип ответа: Одиночный выбор
– прогрессивный
– регрессивный
– пропорциональный
15. Налог на доходы физических лиц – это … налог
Тип ответа: Одиночный выбор
– федеральный
– региональный
– местный
16. Налог на имущество организаций является …
Тип ответа: Одиночный выбор
– местным
– региональным
– федеральным
17. Налог на имущество организаций является …
Тип ответа: Одиночный выбор
– прогрессивным
– пропорциональным
– регрессивным
18. Налог на прибыль организации – это … налог
Тип ответа: Одиночный выбор
– федеральный
– региональный
– местный
19. Налог на прибыль является … налогом
Тип ответа: Одиночный выбор
– косвенным
– прямым
– смешанным
20. Налоговая база по транспортному налогу в отношении транспортных средств, имеющих двигатели, определяется …
Тип ответа: Одиночный выбор
– как мощность двигателя транспортного средства в лошадиных силах
– как мощность двигателя транспортного средства в кубических сантиметрах
– в зависимости от грузоподъемности и вместимости пассажиров транспортных средств
21. Налоговая декларация предоставляется налогоплательщиком не позднее … года, следующего за истекшим налоговым периодом
Тип ответа: Одиночный выбор
– 30 апреля
– 31 января
– 31 июля
22. Налоговая ставка – это …
Тип ответа: Одиночный выбор
– процент от налоговой базы
– процент налога на единицу обложения
– величина налоговых начислений на единицу измерения налоговой базы
23. Налоговой базой по налогу на добавленную стоимость (НДС) признается … товаров, работ, услуг
Тип ответа: Одиночный выбор
– объём реализованных
– стоимость реализованных
– сумма рыночной стоимости
24. Налоговой базой по налогу на имущество признают … стоимость имущества, признаваемого объектом налогообложения
Тип ответа: Одиночный выбор
– среднегодовую или кадастровую
– остаточную
– рыночную
25. Налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) вправе использовать …
Тип ответа: Одиночный выбор
– все налогоплательщики НДФЛ
– налоговые резиденты РФ
– только граждане РФ
26. Налоговые вычеты применяются при исчислении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц …
Тип ответа: Одиночный выбор
– только в отношении доходов, облагаемых по ставке 13 %
– ко всему совокупному доходу физического лица, независимо от применяемых налоговых ставок
– ко всему совокупному доходу физического лица, независимо от применяемых налоговых ставок в части дохода, не превышающего 50 000 руб.
27. Налоговые декларации по итогам налогового периода по налогу на имущество организаций представляются налогоплательщиками не позднее … года, следующего за истекшим налоговым периодом
Тип ответа: Одиночный выбор
– 20 января
– 30 февраля
– 30 марта
28. Налоговые льготы по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) для Героев Советского Союза и Героев РФ, кавалеров ордена Славы трех степеней, инвалидов и лиц, непосредственно участвовавших в испытаниях ядерного оружия, предусмотрены в виде … налогового вычета
Тип ответа: Одиночный выбор
– стандартного
– профессионального
– социального
29. Налоговый вычет на ребенка (детей) за каждый месяц налогового периода производится на каждого ребёнка в возрасте до …
Тип ответа: Одиночный выбор
– 19 лет
– 25 лет, учащегося на дневной форме обучения
– 18 лет, а также на каждого учащегося на дневной форме обучения аспиранта, студента, курсанта в возрасте до 24 лет
30. Налоговый период – это …
Тип ответа: Одиночный выбор
– календарный год, квартал, месяц, декада
– период времени применительно к отдельным налогам, по окончании которого определяется налоговая база
– период времени применительно к отдельным налогам, по окончании которого исчисляется сумма авансового платежа
31. Налоговый период – это период времени, по окончании которого …
Тип ответа: Одиночный выбор
– подается налоговая декларация
– определяется налоговая база
– исчисляется сумма авансового платежа
32. Налоговым периодом по налогу на имущество организаций является …
Тип ответа: Одиночный выбор
– год
– месяц
– квартал
33. Налоговым периодом по налогу на прибыль признаётся …
Тип ответа: Одиночный выбор
– квартал
– месяц
– календарный год
34. Налоговым периодом по транспортному налогу является …
Тип ответа: Одиночный выбор
– год
– квартал
– месяц
35. Налоговым периодом признаётся …
Тип ответа: Одиночный выбор
– календарный год
– квартал
– календарный месяц
36. Налоговыми вычетами по налогу на добавленную стоимость (НДС) являются суммы НДС, …
Тип ответа: Одиночный выбор
– предъявленные поставщиками при приобретении товаров, работ, услуг
– полученные от покупателей при реализации товаров, работ, услуг
– по операциям, которые облагаются по ставке в размере 0 %
37. Налоговыми резидентами по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) признаются …
Тип ответа: Одиночный выбор
– физические лица, фактически находящиеся в РФ не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев
– все физические лица, которые являются гражданами РФ
– все физические лица, имеющие российское гражданство или вид на жительство на территории РФ
38. Налогообложение налогом на добавленную стоимость (НДС) в настоящее время регулируется …
Тип ответа: Одиночный выбор
– Законом РФ от 6 декабря 1991 г. № 1992-I «О налоге на добавленную стоимость»
– Налоговым кодексом РФ
– Законом РФ от 6 декабря 1991 г. № 1992-I «О налоге на добавленную стоимость» и Налоговым кодексом РФ
39. Налогоплательщик вправе осуществлять перенос убытка на будущее в течение …, следующих за тем налоговым периодом, в котором получен этот убыток
Тип ответа: Одиночный выбор
– 5 лет
– 10 лет
– 15 лет
40. Налогоплательщик может вернуть из бюджета часть суммы налога на доходы физических лиц (НДФЛ), связанную с расходами на своё обучение или обучение детей, посредством … налогового вычета
Тип ответа: Одиночный выбор
– стандартного
– профессионального
– социального
41. Налогоплательщиками налога на доходы физических лиц признаются …
Тип ответа: Одиночный выбор
– физические лица, являющиеся налоговыми резидентами РФ, а также физические лица, получающие доходы от источников в РФ, не являющиеся налоговыми резидентами РФ
– только физические лица, которые являются гражданами Российской Федерации
– как физические лица, так и налоговые агенты
42. Налогоплательщиками налога на имущество организаций являются …
Тип ответа: Одиночный выбор
– все организации
– организации, имеющие имущество, признаваемое объектом налогообложения
– все организации и индивидуальные предприниматели
43. На определение даты получения дохода (осуществления расхода) по кассовому методу имеют право …
Тип ответа: Одиночный выбор
– кредитные организации
– организации, если в среднем за предыдущие 3 месяца сумма выручки от реализации товаров (работ, услуг) этих организаций без учёта налога на добавленную стоимость (НДС) не превысила 1 000 000 руб. за каждый месяц
– организации, если в среднем за предыдущие 4 квартала сумма выручки от реализации товаров (работ, услуг) этих организаций без учёта НДС не превысила 1 000 000 руб. за каждый квартал
44. Неверно, что к материальным расходам относятся затраты на …
Тип ответа: Одиночный выбор
– приобретение сырья и материалов, используемых в производстве товаров (выполнении работ, оказании услуг)
– выплату заработной платы работникам, занятым в производстве
– приобретение топлива, воды и энергии всех видов, расходуемых на технологические цели
45. Неверно, что обязательным элементом налогообложения при установлении налога является …
Тип ответа: Одиночный выбор
– налоговая льгота
– налоговый период
– налоговая база
46. Обложение налогом на добавленную стоимость (НДС) экспортных операций осуществляется по ставке …
Тип ответа: Одиночный выбор
– 18 %
– 0 %
– 10 %
47. Объект налогообложения – это …
Тип ответа: Одиночный выбор
– объект, имеющий стоимостную, количественную или физическую характеристику, с наличием которого у налогоплательщика возникает обязанность по уплате налога
– объект, имеющий стоимостную характеристику, относящийся к имуществу, за исключением имущественных прав
– операции по реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав
48. Объектом налогообложения для иностранных организаций, осуществляющих свою деятельность в РФ через постоянные представительства, являются …
Тип ответа: Одиночный выбор
– полученные через эти постоянные представительства доходы, уменьшенные на величину произведённых этими постоянными представительствами расходов
– доходы, полученные от источников в РФ
– полученные доходы, уменьшенные на величину произведённых расходов
49. Объектом налогообложения по налогу на имущество организаций является …
Тип ответа: Одиночный выбор
– все движимое и недвижимое имущество налогоплательщика
– движимое и недвижимое имущество налогоплательщика, учитываемое на балансе в составе основных средств
– движимое и недвижимое имущество налогоплательщика, учитываемое на балансе в составе основных средств и нематериальных активов
50. Организации и индивидуальные предприниматели, перешедшие на упрощенную систему налогообложения, …
Тип ответа: Одиночный выбор
– являются плательщиками налога на добавленную стоимость (НДС)
– не являются плательщиками НДС
– не являются плательщиками НДС (за исключением НДС, подлежащего уплате при ввозе товаров на таможенную территорию РФ)
51. Основная ставка по налогу на прибыль – …
Тип ответа: Одиночный выбор
– 24 %
– 20 %
– 15 %
52. Отчетный период – это …
Тип ответа: Одиночный выбор
– период времени, по окончании которого в налоговые органы представляется налоговая и бухгалтерская отчётность
– период времени, по окончании которого определяется предварительная налоговая база и исчисляется сумма авансового платежа
– календарный период: квартал, полугодие, 9 месяцев
53. Отчетными периодами по налогу на имущество организаций являются …
Тип ответа: Одиночный выбор
– месяц и полугодие
– месяц и квартал
– 1-й квартал, полугодие, 9 месяцев
54. Отчетными периодами по налогу на прибыль признаются …
Тип ответа: Одиночный выбор
– календарный год и полугодие
– календарный год, полугодие и квартал
– квартал, полугодие, 9 месяцев либо январь, январь – февраль, январь – март, …, январь – ноябрь
55. Пеня за каждый день просрочки определяется в процентах от …
Тип ответа: Одиночный выбор
– неуплаченной суммы налога или сбора
– сокрытого объекта налогообложения
– неуплаченной суммы налога и штрафных санкций
56. Письменное заявление налогоплательщика об объектах налогообложения, о полученных доходах и произведенных расходах, об источниках доходов, о налоговой базе, налоговых льготах, об исчисленной сумме налога – это …
Тип ответа: Одиночный выбор
– налоговая декларация
– расчёт авансовых платежей
– налоговое уведомление
57. Плательщиками налога на добавленную стоимость (НДС) признаются …
Тип ответа: Одиночный выбор
– организации и индивидуальные предприниматели
– физические лица и индивидуальные предприниматели
– только организации
58. Плательщики налога на имущество организаций представляют налоговые расчёты по авансовым платежам не позднее … с даты окончания соответствующего отчётного периода
Тип ответа: Одиночный выбор
– 30 дней
– 20 дней
– 10 дней
59. По налогу на добавленную стоимость (НДС) установлены следующие ставки: …
Тип ответа: Одиночный выбор
– 0 %, 10 %, 18 %
– 0 %, 5 %, 10 %, 18 %
– 0 %, 10 %, 20 %
60. По налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) в отношении доходов налоговых резидентов РФ установлены ставки …
Тип ответа: Одиночный выбор
– 13 %, 15 %, 35 %
– 9 %, 13 %, 35 %
– 9 %, 13 %, 30 %, 35 %
61. По ставке в размере 15 % облагаются …
Тип ответа: Одиночный выбор
– доходы, полученные в виде дивидендов от российских организаций иностранными организациями
– доходы, полученные в виде дивидендов от российских организаций российскими организациями
– любые доходы иностранных организаций в РФ
62. Под налогом понимается …
Тип ответа: Одиночный выбор
– плата за пользование имуществом или право осуществления деятельности
– плата за осуществление юридически значимых действий государственными органами
– обязательный взнос в бюджет или внебюджетный фонд
63. Порядок уплаты налога предполагает определение …
Тип ответа: Одиночный выбор
– направления платежа, средств уплаты налога, характера платежа
– направления платежа, механизма платежа, особенностей реверсивности и т.д.
– механизма платежа, формы уплаты налога, валюты и субъекта платежа
64. При безвозмездной передаче товаров (работ, услуг) налог на добавленную стоимость …
Тип ответа: Одиночный выбор
– не платится
– платит сторона, их передающая
– платит сторона, их получающая
65. При налогообложении косвенными налогами объектом налогообложения, как правило, …
Тип ответа: Одиночный выбор
– являются прибыль и доход
– являются имущество и имущественные права
– является реализация товаров, работ и услуг
66. При получении материальной выгоды в виде экономии на процентах при получении заёмных средств обязанность уплатить налог на доходы физических лиц (НДФЛ) возникает в случае если процентная ставка по …
Тип ответа: Одиночный выбор
– договору ниже 2/3 ставки рефинансирования ЦБ РФ
– кредитному договору ниже 9 %
– кредитному договору ниже 15 %
67. Пример прямого налога в действующем налоговом законодательстве – …
Тип ответа: Одиночный выбор
– налог на добавленную стоимость
– акцизы
– налог на доходы физических лиц
68. При определении налоговой базы прибыль, подлежащая налогообложению, определяется ...
Тип ответа: Одиночный выбор
– ежемесячно исходя из фактически полученной прибыли
– нарастающим итогом с начала налогового периода
– нарастающим итогом с начала отчетного периода
69. Расходами признаются …
Тип ответа: Одиночный выбор
– экономически оправданные затраты, оценка которых выражена в денежной форме
– затраты, подтвержденные документами, оформленными в соответствии с законодательством РФ
– обоснованные и документально подтвержденные затраты
70. Расходы, связанные с производством и (или) реализацией, в налоговом учёте подразделяются на …
Тип ответа: Одиночный выбор
– расходы от реализации, внереализационные расходы, суммы начисленной амортизации и прочие
– постоянные и переменные расходы
– материальные расходы, расходы на оплату труда, суммы начисленной амортизации и прочие
71. Региональными признаются налоги и сборы, …
Тип ответа: Одиночный выбор
– устанавливаемые Налоговым кодексом РФ (НК РФ) и законами субъектов РФ, вводимые в действие в соответствии с НК РФ законами субъектов РФ и обязательные к уплате на территориях соответствующих субъектов РФ
– уплачиваемые на территории субъектов РФ и зачисляемые в их бюджеты в соответствии с бюджетным законодательством
– уплачиваемые в бюджеты субъектов РФ в соответствии с законами субъектов РФ
72. Согласно Налоговому кодексу РФ … могут предусматривать особый порядок определения элементов налогообложения, а также освобождение от уплаты отдельных налогов
Тип ответа: Одиночный выбор
– федеральные налоги
– региональные налоги
– специальные налоговые режимы
73. Согласно Налоговому кодексу РФ реализацией товаров, работ, услуг (ТРУ) признаётся передача …
Тип ответа: Одиночный выбор
– права собственности на ТРУ одним лицом другому исключительно на возмездной основе
– права собственности на ТРУ одним лицом другому как на возмездной, так и на безвозмездной основе
– ТРУ одним лицом другому на безвозмездной основе
74. Социальные налоговые вычеты предоставляются …
Тип ответа: Одиночный выбор
– по окончании налогового периода на основании письменного заявления налогоплательщика при подаче налоговой декларации в налоговый орган
– в течение налогового периода на основании документов, подтверждающих фактически произведенные расходы, после проверки их достоверности налоговыми органами
– в течение налогового периода на основании документов, подтверждающих фактически произведенные расходы
75. Стандартный налоговый вычет на одного ребёнка составляет …
Тип ответа: Одиночный выбор
– 1400/3000 руб.
– 500/3000 руб.
– 2800/6000 руб.
76. Сумма налога на добавленную стоимость (НДС), подлежащая уплате в бюджет, исчисляется как разница между общей суммой налога и суммой …
Тип ответа: Одиночный выбор
– налога по оприходованным товарам (работам, услугам)
– налоговых вычетов
– налоговых изъятий
77. Счет-фактура для целей налогообложения – это документ, …
Тип ответа: Одиночный выбор
– на основании которого отражаются операции на счетах бухгалтерского учёта
– подтверждающий право собственности на товары, результаты работ или услуг
– служащий основанием для принятия к вычету сумм налога на добавленную стоимость (НДС), предъявленных поставщиком
78. Твердые ставки налога могут быть установлены в …
Тип ответа: Одиночный выбор
– процентах
– денежных единицах
– процентах и денежных единицах
79. Транспортный налог является … налогом
Тип ответа: Одиночный выбор
– прогрессивным
– пропорциональным
– регрессивным
80. Транспортный налог является … налогом
Тип ответа: Одиночный выбор
– региональным
– федеральным
– местным
81. Установление пониженной ставки налога для всех налогоплательщиков …
Тип ответа: Одиночный выбор
– является налоговой льготой
– не является налоговой льготой
– является налоговой льготой, если ставка установлена на непродолжительный период времени
Тема 1. Теоретические основы налогообложения
Тема 2. Налоговая система Российской Федерации
Тема 3. Элементы и методы взимания налога
Тема 4. Налогообложение физических лиц в Российской Федерации
Тема 5. Косвенные налоги Российской Федерации
Тема 6. Прямые налоги Российской федерации
