Введение в налоговый менеджмент вариант 8 НГУЭУ

Введение в налоговый менеджмент вариант 8 НГУЭУ

1.1.         Текст ситуационной (практической) задачи № 1

ООО «Луч» занимается производством мебели. В первом квартале текущего года по счету-фактуре реализована продукция покупателю по ценам без НДС на сумму 1200 тыс. руб. В счете-фактуре был выделен НДС. Передана продукция своей базе отдыха по ценам без НДС на сумму 10 тыс. руб. (деятельность базы отдыха не приносит дохода).

От покупателей на расчетный счет поступила выручка в сумме 354 тыс. руб., авансы в счет будущих поставок — 236 тыс. руб.

Оплачены поставщикам материалы в сумме 590 тыс. руб. с НДС, из которых поступили и оприходованы материалы в сумме 141,6 тыс. руб. Предъявлены поставщиками счета-фактуры за услуги связи и коммунальные услуги на сумму 82,6 тыс. руб., они оплачены в размере 40 % от стоимости полученных услуг.

Определить НДС к уплате в бюджет за первый квартал текущего года, указать срок уплаты.

1.2.         Ответ на практическую задачу № 1

..........................

Текст ситуационной (практической) задачи № 2

Организация применяет упрощенную систему налогообложения. Объект налогообложения – «доходы, уменьшенные на величину расходов». За налоговый период на расчетный счет и в кассу поступили: выручка от продаж — 8600 тыс. руб., авансы от покупателей — 400 тыс. руб. Учтены следующие виды расходов: получены и оплачены товары на 6490 тыс. руб. с НДС, транспортные услуги по их доставке — 177 тыс. руб. с НДС; выплачена зарплата работникам — 760 тыс. руб., перечислен НДФЛ — 80 тыс. руб., в Пенсионный фонд перечислено — 126 тыс. руб. Оплачено за сертификацию продукции и услуг — 94,4 тыс. руб. с НДС, оплачен ремонт помещения — 236 тыс. руб. с НДС. Куплены  и оплачены канцелярские товары — 18 тыс. руб.

Исчислить единый налог по упрощенной системе налогообложения за налоговый период.

1.4.         Ответ на практическую задачу № 2.

.....................................

2.1. Содержание десяти тестовых заданий варианта (тексты вопросов) и ответ на каждое из заданий.

1. Какого вида уменьшения налоговых платежей не существует?

а) налоговое планирование;

б) уклонение от уплаты налогов;

в) обход налогов;

..................