Контрольная работа по налогам и налогообложению

 Таблица исходных данных (в скобках)

Вариант

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

3

1953

38900

2590

67

2

890

352

65

640

200

42

3

2

542

26

600

21

3

10

Задание №1

Гр. Виноградов (1)        года рождения

работает в ООО «Авто» в 2019 году.

 1. Доходы по основному месту работы: заработная плата (2)      руб. в месяц.

2. Получает алименты по  (3) руб. в месяц.

3. Имеет дочь в возрасте 11 лет, проживающую с ним.

4. Получил от брата безвозмездно материальную помощь (4) тыс.руб.

5. В июле и декабре ему была выплачена материальная помощь в ООО “Авто” в размере 4 тыс. рублей и 18 тыс. рублей соответственно.

6. В декабре гр. Виноградов приобрел в ООО «Авто» автомобиль Нива за 320 тыс. рублей (в данном налоговом периоде цена продажи аналогичных автомобилей Нива сторонним покупателям составила 520 тыс. рублей).

    В течение года Виноградов истратил на медикаменты и лечение следующие суммы: (необходимые документы предоставлены)

            - на себя – 22 тыс. рублей

            - на дочь – 90 тыс. рублей

            - на бабушку 50 тыс. рублей

  В ноябре гр. Виноградов продал гр. Зайцеву за 280 тыс. рублей личный автомобиль ВАЗ, находящийся в его собственности с апреля 2009 года. Документов, подтверждающих стоимость покупки автомобиля, гр. Виноградов не сохранил.

  В июле гр. Виноградов продал гр. Смирнову квартиру за 3 миллиона рублей, находившуюся в его собственности 2 года и полученную в порядке приватизации.

 В январе получил заем на предприятии ООО «Авто» в сумме 2500000 руб. под 2% годовых на год. Ставка Банка России составляет 7% годовых.

         Рассчитать: - НДФЛ за 2019 год гражданина Виноградова.

                                 - Взносы во внебюджетные фонды за 2019 год

Задание №2

Во 2 квартале 2019 года организация:

а) реализовала товаров собственного производства на сумму (6) тыс.   руб. (ставка НДС на эту сумму - 20%)

б) реализовала товаров медицинского назначения на сумму (7) тыс.      руб. (льгота - без НДС)

в) получила аванс на предстоящую реализацию продукции (8)  тыс.      руб. (в том числе НДС -20%)

От сдачи в аренду помещений получена арендная плата в сумме 330 тыс. руб. (в том числе НДС – 20%)

г) приобрела материалов на сумму (9) тыс. руб. (в том числе НДС 20%)

д) приобрела основных средств для производства продукции на (10) тыс. руб. (в том числе НДС – 20%)

Определить сумму НДС, подлежащую внесению в бюджет, за 2 квартал 2019 г.

Задание №3

Задача по налогу на имущество организаций

  Ставка налога на имущество 2,2%.

          Показатель

                                  Дата

    01.01

     01.02

   01.03

1.04

1.05

1.06

1.07

Основные средства

Амортизация основных средств

Нематериальные активы

Амортизация немат. активов

Производственные запасы

Незавершенное производство

Готовая продукция

Товары

Расходы будущих периодов

 32460

  14500

22670

     8700

 21700      127908760

  4390

     9600

 32740

  14620

  22670

    8950

  26380

  2230011900

   5670

     9760

 32820

14910

  22670     

 9200

 24370   

 176804280

 3150

    9900

32800

15600

22670

9400

25000

14800168002100

9300

40620

15900

22670

9600

25000

15200152005800

9400

42800

16300

22670

9800

23000

17400135004300

9100

42800

16900

22670

10200

15900

12600

13200

5800

6200

Рассчитать авансовые платежи по налогу на имущество предприятия за 1 квартал и за 6 месяцев текущего года

Задание №4

На ООО «Сигма» г. Ярославль были зарегистрированы следующие транспортные средства

1.  ЗИЛ  с мощностью двигателя 150 л.с, зарегистрирован 23 мая 20017 г.

2. Трактор ЛТЗ (не для сельскохозяйственных работ)с мощностью двигателя 64 л.с, зарегистрирован 12 февраля 2018 г., продан предприятием 24 июля 2018 г.

3. Машина УАЗ  с мощностью двигателя 90 л.с, зарегистрирована 19 августа 2016 г.   

4. КАМАЗ с мощностью двигателя 210 л.с, зарегистрирован 22 сентября 2016 г.

5. Volkswagen Polo 1,2 4V с мощностью двигателя 47 квт (47 х1,35962=64 л.с.), зарегистрирован 30 сентября 2018 г., а снят с учета 21 ноября 2018 г.

6.  Газ 53-19 с мощностью двигателя 105 л.с., зарегистрирован 25 января 2018г, а снят с учета 12 декабря 2018 г.            

7. ROVER 45 Saloon с мощностью двигателя 109 л.с., зарегистрирован 02 декабря 2018 г., а снят с учета 29 декабря 2018 г.

Поскольку транспортный налог является региональным налогом, право ежегодного установления ставки налога принадлежит гос. Думе Ярославской области.

Рассчитать сумму транспортного налога за 2018 год по ООО «Сигма», подлежащую перечислению в бюджет.

Задание №5

Рассчитать штрафные санкции (пени) по неуплате налога в бюджет:

1. срок уплаты НДС 25 июля 2019г. Налог в сумме (14) тыс. руб. был уплачен     (15) октября 2019года.

2. земельный налог за 2017год был уплачен предприятием в сумме (16) тыс. руб.     (17)     декабря 2018года. Срок уплаты до 1февраля.

3. транспортный налог за 2017год был уплачен предприятием в сумме (18) тыс. руб.    (19) октября 2018года. Срок уплаты до 1 февраля.

Ставка рефинансирования (для расчета пени по всем налогам) Банка России – 6.5% годовых.