Корпоративное мошенничество

Цель данной работы заключается в углубленном изучении понятия корпоративного мошенничества, выделении и систематизации видов мошенничества в компаниях, а также рассмотрении способов выявления мошеннических схем. Для достижения поставленной цели в работе были определены и решены следующие задачи: раскрыто, изучено и уточнено понятие корпоративного мошенничества; выявлены мотивы и факторы корпоративного мошенничества; рассмотрены и проанализированы конкретные примеры корпоративного мошенничества и их последствия; проведен анализ роста корпоративного мошенничества в условиях финансового кризиса; рассмотрена законодательная база и услуги профессиональных организаций, направленных против мошенничества; описаны мошеннические схемы и признаки злоупотреблений; разработана классификация способов обнаружения обмана и процедур контроля; выявлены особенности аудита, направленного на выявление мошенничества; изучены особенности корпоративного мошенничества в России. Объектом данного исследования выступает представляющая угрозу мировой экономике криминальная экономическая деятельность, осуществляемая в сфере предпринимательства посредством корпоративного мошенничества. Предметом исследования являются всевозможные процедуры контроля, направленные на предупреждение и выявление мошеннических действий.

ВВЕДЕНИЕ ………………………………………………………………………
КОРПОРАТИВНОЕ МОШЕННИЧЕСТВО В МИРЕ ………………………………
Корпоративное мошенничество как криминологическая категория
Сущность корпоративного мошенничества ………………………………………
Экономическая природа корпоративного мошенничеств
Факторы корпоративного мошенничества …………………………………………1
Влияние финансового кризиса на корпоративное мошенничество ……………….. 1
МОШЕННИЧЕСКИЕ СХЕМЫ, СПОСОБЫ ВЫЯВЛЕНИЯ И ПРОГРАММЫ КОНТРОЛЯ ……2
Особенности аудита, направленного на выявление мошенничества …………….. 2
Основные схемы, «сигналы опасности» и способы выявления мошеннических действий …………… 2
Программа борьбы с мошенничеством и органы контроля ………………………. 4
КОРПОРАТИВНОЕ МОШЕННИЧЕСТВО В РОССИИ ………………………….. 5
Особенности корпоративного мошенничества …………………………………….. 5
Типажи корпоративных мошенников ………………………………………………. 6
Основные схемы мошенничества …………………………………………………… 6
Коррупция …………………………………………………………………………….. 7
Признаки мошенничества …………………………………………………………… 8
Процедуры контроля ………………………………………………………………… 8
ЗАКЛЮЧЕНИЕ ………………………………………………………………………… 9
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ …………………………………… 100

1. Бровкина Н.Д. Основы финансового контроля. – М.: Магистр, 2007. – 382с
2. Валласк Е. Мошенничество с использованием ценных бумаг: Ретроспективный анализ, криминалистическая характеристика и программы расследования. – Санкт-Петербург: Издательство Юридический центр Пресс, 2007. – 204с.
3. Говард Р. Давиа. Мошенничество: методики обнаружения. – Санкт-Петербург: Издательство ДНК, 2005. – 200с
4. Дьячков А. Расследование мошенничества в сфере бизнеса: научно-практическое руководство. – Ростов н/Д: Издательство Феникс, 2007. – 287с.
5. Зак Д. Справедливая стоимость – соблазны манипулирования отчетностью. Новые глобальные риски и методы их выявления. – М.: Маросейка, 2010. – 232с
6. Ильин И.В. Понятие, характеристика и вопросы профилактики экономического мошенничества (теоретические аспекты): Монография. – М.: ВНИИ МВД России, 2008
7. Ковасич Д.Л. Противодействие мошенничеству. Как разработать и реализовать программу мероприятий. – М: Издательство Маросейка, 2010. – 310с.
8. Комер Майкл Дж. Расследование корпоративного мошенничества. – М: Издательство Hippo, 2004 . – 326с.
9. Коррупция и антикоррупционная политика: словарь / Бикеев И.И. и др. – Казань: 2009
10. Сулейманов У. Правила охоты на «крыс», или Как бороться с внутрикорпоративными хищениями. – М.: Издательство: Ось-89, 2008 – 144с.
11. Уэллс Джозеф Т. Справочник по предупреждению и выявлению корпоративного мошенничества. – М: Издательство Маросейка, 2011. – 480с.
12. Уэллс Джозеф Т. Корпоративные мошенничества. Уроки негативной стороны бизнеса. – М: Издательство Маросейка, 2011. – 615с.
13. Фукс А. Защита бизнеса от мошенничества. – М.: Издательство Business School of Owners, 2011. – 353с.
14. Бочкарева Т. Я не видел Робин-Гудов среди мошенников. Интервью с Ричапдом Олдерманом. // Ведомости. – М.: 2011, № 59. – с.5-6
15. Елисеев С. Мошенничество топ-менеджеров: дорого и разрушительно // Экономические преступления. – М.: 2009, № 11. – с.10-18
16. Кабанов П.А. Криминальная корпоративная виктимология: понятие и предмет. // Сибирский криминологический журнал. – Иркутск: 2006, № 1. – с.26-31
17. Казакова М.А. Виктимологические факторы корпоративного мошенничества. // Следователь. – М.: 2010, № 7. – с.41-43
18. Казакова М.А. Корпоративная коррупция как один из факторов, влияющий на риск корпоративного мошенничества // Актуальные проблемы экономики и права. – Казань: Познание, 2009, № 4. – с.65-67
19. Казакова М.А. Понятие и содержание термина «Жертва корпоративного мошенничества» в отечественной виктимологии // Следователь. – М.: 2009, № 8. – с.33-35
20. Казакова М.А. Понятие корпоративного мошенничества как криминологической категории и ее содержание // Следователь. – М.: 2009, № 11. – с.50-52
21. Клейнер В. Антикоррупционная стратегия бизнеса в России // Вопросы экономики. – М.: 2011, № 4. – с.32-46
22. Коснова М. Риски корпоративного мошенничества по оценкам менеджеров // Налоговые споры: теория и практика. – М.: Издательский дом Арбитражная практика, 2009, № 7. – с.77-70
23. Кузькин А.П. Корпоративное мошенничество в российском бизнесе (масштабы, формы, тенденции, профилактика) // Правовое регулирование экономической деятельности. Сборник научных трудов (по материалам Всероссийской научно-практической конференции, Саратов, 17 апреля 2008). – Саратов: Издательство СГАП, 2008. – с.96-100
24. Кузькин А.П. Корпоративное мошенничество: масштабы, структура, методы расследования и профилактики // Вестник Саратовской государственной академии права. – Саратов: Издательство СГАП, 2008, № 4. – с.101-107.
25. Лоскутов В. Чиновники государственные или корпоративные: кто хуже? // Свободная мысль. – М.: 2009, № 7. – с.175-180
26. Местников В.А. Борьба с корпоративным мошенничеством в США // Журнал зарубежного законодательства и сравнительного правоведения. – М.: ИзиСП, 2009, выпуск 4. – с.72-81
27. Подобедова Л. Детектив с калькулятором. Кто ловит «на горячем» расхитителей капиталистической собственности // Компания. – М.: 2006, № 10 (406), с.31-33
28. Смирнова А. Взаимоотношения между генеральным директором и членами совета директоров и корпоративное мошенничество // Предпринимательское право. Приложение к журналу. – М.: Издательство Юрист, 2011, выпуск 2. – с.22-25
29. Бахолдин П. Долгосрочная короткая стратегия // Эксперт: D’. – М.: 2011, № 5. Электронная база Российской государственной библиотек
30. Биянова Н. Обман с гарантией // Коммерсантъ. – М.: 2010, № 26. http://kommersant.ru/doc/1322854?isSearch=Tru
31. Брюханов М. Искажения в финансовой отчетности: как выявить мошенничество // Финансовый директор. – М.: 2006, № 6. http://www.fd.ru/reader.htm?id=1982
32. Вислогузов В. Корпоративные мошенничества в России ставят мировой рекорд // Коммерсантъ. – М.: 2009, № 217. http://kommersant.ru/doc/1277411?isSearch=Tru
33. Гурвич В. Питательная среда. Эксперты ожидают рост корпоративного мошенничества // Новые Известия. – М.: 2009, № 127. http://www.newizv.ru/economics/2009-07-23/112231-pitat