Совершенствование управления кредитным риском в коммерческом банке (на примере АО "Россельхозбанк")

Цель работы –совершенствование управления кредитным риском в коммерческом банке.

Цель исследования данной выпускной квалификационной работыпредопределила следующие задачи:

-                  анализ теоретических аспектов управления кредитным риском в коммерческом банке;

-                  анализ управления кредитным риском в АО «Россельхозбанк»;

-                  разработка мероприятий, направленных на совершенствование управления кредитным риском в АО «Россельхозбанк».

Объект работы – кредитная организация –АО «Россельхозбанк».

Предмет работы – система и процедуры управления кредитным риском в АО «Россельхозбанк».

В качестве методов исследования использовались системный подход, методы экономико-статистического анализа, методы табличного и графического представления данных.

Степень разработанности темы исследования. Теоретические основы оценки и управления кредитным портфелем коммерческого банка получили достаточно широкое освещение в научной, периодической зарубежной и отечественной литературе.

Исследованию проблем управления кредитными рисками в банковской деятельности посвящено много зарубежных и отечественных работ. Среди зарубежных авторов, занимающихся вопросами банковских рисков, могут быть выделены Кох Т.У., Портер P.C., Роуз П.С., Фрост С. и другие. Основные отечественные труды принадлежат Антиповой О.Н., Балабанову И.Т., Лаврушину О.И. и другие.

Вопросы оценки кредитного риска рассмотрены в работах таких отечественных исследователей, как Аджиева А.Ю., Ворошилова Е.В., Винникова И.С., Дикарева И.А., Исмаилов Г.Ф., Коновалова И.Д., Кузнецова Е.А., Лаврикова М.А., Мазий В.В., Магомедова З.Г., Мугу С.Х., Морозов В.Ю., Мурашова Ю.В., Оцевик Д.И., Павленко А.Н., Рябинина М.А., Рабаданова Д.А., Симонянц Н.Н., Сурина И.В., Сампиева Л.Д., Савалей В.В., Сапожникова Е.С., Тутова М.С., Усачева Ю.А., Фейзуллаев М.А., Хамидуллина А.С., Хасянова С.Ю., Яковлев Д.А.

Информационную базу исследования составили нормативно-правовые и законодательные акты, материалы федеральной статистики, фактические данные финансовой деятельности АО «Россельхозбанк».

Работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованных источников в размере 51 источников, 3 приложений, 7 таблиц и 8 рисунков. Объём выпускной квалификационной работы составляет 72 страниц.

В первой главе работы рассмотрены теоретические аспекты управления кредитным риском в коммерческом банке, а также нормативно-правовая база, регулирующая систему управления кредитным риском в коммерческом банке.

Во второй главе дана общая организационно-экономическая характеристика объекта исследования, проведен анализ управления кредитным риском на рассматриваемом объекте, а также рассмотрены информационно-программное обеспечение деятельности АО «Россельхозбанк».

В третьей главе разработаны направления совершенствования управления кредитным риском в рассматриваемой организации и дана оценка экономической эффективности предложенных мероприятий.

В заключении сформулированы основные выводы теоретического и практического характера для совершенствования управления кредитным риском в коммерческом банке.

Практическая значимость заключается в использовании коммерческим банком разработанных мероприятий с целью совершенствования системы управления кредитным риском.

ВВЕДЕНИЕ…………………………………………………………………………..2

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМ РИСКОМ В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ. 5

1.1 Понятие и сущность управления кредитным риском. 5

1.2 Методы управления кредитным риском в коммерческом банке. 10

1.3 Нормативно-правовая база управления кредитным риском в кредитных организациях 10

ГЛАВА 2. АНАЛИЗ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМ РИСКОМ В АО «РОССЕЛЬХОЗБАНК». 22

2.1 Организационно-экономическая характеристика АО «Россельхозбанк». 28

2.2 Анализ системы управления кредитным риском в АО «Россельхозбанк». 35

2.3 Информационно-программное обеспечение кредитной деятельности в АО «Россельхозбанк». 45

ГЛАВА 3. РАЗРАБОТКА МЕРОПРИЯТИЙ, НАПРАВЛЕННЫХ НА СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМ РИСКОМ В АО «РОССЕЛЬХОЗБАНК». 49

3.1 Мероприятия, направленные на совершенствование управления кредитным риском в АО «Россельхозбанк». 49

3.2 Оценка экономической эффективности разработанных мероприятий. 59

ЗАКЛЮЧЕНИЕ. 62

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ. 65

ПРИЛОЖЕНИЕ А – Организационная структура АО «Россельхозбанк». 71

ПРИЛОЖЕНИЕ Б – Бухгалтерский баланс АО «Россельхозбанк» за 2020 год. 72

ПРИЛОЖЕНИЕ В – Отчет о финансовых результатах АО «Россельхозбанк» за 2020 год 74