Банковское кредитование юридических лиц: проблемы и пути их решения

Диплом 2021 года. Оригинальность высокая.

Целью данной работы является изучение теоретических и практических аспектов банковского кредитования юридических лиц.

Исходя из данной цели, необходимо решить ряд задач:

- изучить теоретические аспекты банковского кредитования юридических лиц;

- рассмотреть управление кредитным риском коммерческого банка;

- изучить регулирование отношения банковского кредитования юридических лиц;

- проанализировать банковское кредитование юридических лиц;

- выявить проблемы и перспективы развития банковского кредитования юридических лиц;

- на основе полученных результатов анализа выработать предложения по совершенствованию процесса кредитования юридических лиц.

Объект исследования – ПАО «Сбербанк России».

Предмет исследования – экономические отношения, складывающиеся в процессе банковского кредитования юридических лиц.  

Введение 3

1 Теоретические основы банковского кредитования юридических лиц 7

1.1 Сущность, функции кредита и его роль в рыночной экономике 7

1.2 Коммерческий банк как участник кредитных отношений 13

1.3 Сущность кредитования юридических лиц в коммерческом банке 19

2 Анализ кредитования юридических лиц (на примере ПАО «С‎б‎е‎р‎б‎а‎н‎к») 27

2.1 Организационно-экономическая характеристика деятельности банка 27

2.2 Анализ кредитного портфеля и кредитной политики банка 36

2.3 Анализ кредитования юридических лиц в банке 47

3 Проблемы кредитования юридических лиц в ПАО «Сбербанк» и пути их решения 57

Заключение 76

Список использованных источников 79

1.             О Центральном банке Российской Федерации (Банке России): Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ. – Режим доступа: http:// www.consultant.ru/document/ (Дата обращения 13.03.2021).

2.             О внесении изменений в некоторые законодательные акты РФ в связи с принятием Федерального закона «О кредитных историях»: Федеральный закон от 02.02.2006 N 19-ФЗ. - Режим доступа: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_58209/ (Дата обращения 13.03.2021).

3.             О порядке регулирования деятельности кредитных организаций: Инструкция №1 в редакции 01.10.1997. - Режим доступа: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_9117/ (Дата обращения 13.03.2021).

4.             О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения): Положение Банка России в редакции 31.08.1998. - Режим доступа: http://docs.cntd.ru/document/901718222 (Дата обращения 13.03.2021).

5.             Федеральный закон от 02.12.1990 г. № 395-I «О банках и банковской деятельности». - Режим доступа: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_5842/ (Дата обращения 13.03.2021).

6.             Арустамян, А.С., Гончаренко, А.В. Факторы, отрицательно влияющие на развитие бизнеса в РФ [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://sibac.info/journal/student/3/72841 (Дата обращения 13.03.2021).

7.             Абакаров, М.И., Султанова, Э.А. Проблемы и особенности реализации инвестиционной политики в регионе // РИСК: Ресурсы, информация, снабжение, конкуренция. – 2014. – N 4. – С. 99–102.

8.             Балабанова,  И.Т.  Банки и Банковское дело. Учебное пособие. / Под ред. И.Т. Балабанова. - М.: Спб. Питер, 2011. - 304 с.

9.             Белозеров, С.А. Банковское дело: Учебник / С.А. Белозеров, О.В. Мотовилов. - М.: Проспект, 2017. - 408 c.

10.         Банковский кредит [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://konspekts.ru/dengi-kredit-banki/bankovskij-kredit/ (Дата обращения 13.03.2021).

11.         Белозеров, С.А. Банковское дело: Учебник / С.А. Белозеров, О.В. Мотовилов. - М.: Проспект, 2015. - 408 c.

12.         Белецкий, М.В. Новое в налогообложении коммерческих банков // Финансы. – 2014 – N 1. – С.23-25.

13.         Бобоев, М. Важнейшие вопросы налоговой реформы России / Финансист. – 2015 – N 1. – С.28-33.

14.         Бурдина, А.А. Банковское дело / А.А. Бурдина. - М.: МАИ, 2014. - 96 c.

15.         Бурдина,  А.А. Банковское дело / А.А. Бурдина. - М.: МАИ, 2019. - 96 c.

16.         Валенцева, Н.И. Банковское дело: Учебник / О.И. Лаврушин, Н.И. Валенцева; Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: КноРус, 2018. - 800 c.

17.         Вахрушина, М.А. Бухгалтерский управленский учет. Учебник для Вузов, 2-е изд. доп. и пер. – М.: Омега; Л.: Высш. Шк., 2018. – 528 с.

18.         Варламова, С.Б. Банковские операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями: Учебное пособие. / С.Б. Варламова; Под ред. О.И. Лаврушин. - М.: КноРус, 2018. - 176 c.

19.         Виноградова, Т.Н. Банковские операции. Учебное пособие./Под ред. Т.Н. Виноградовой. - РнД : «Феникс», 2019. - 384 с.

20.         Герасимова, Е.Б. Банковские операции: Учебное пособие / Е.Б. Герасимова, И.Р. Унанян, Л.С. Тишина. - М.: Форум, 2018. - 272 c.

21.         Ермошина, Т.В., Уварова, И.А. Стимулирование инвестиционной деятельности коммерческих банков через систему налогообложения // Контентус. – 2016. – N 4. – С. 19-24.

22.         Жилина, Е.А. Банк и банковские операции (для бакалавров) / Е.А. Жилина. - М.: КноРус, 2012. - 272 c.

23.         Жуков, Е.Ф. Банки и кредитные организации, и их операции: Учебник./Под ред. Е.Ф. Жукова, Н.Д. Эриашвили. - М.: ЮНИТИ, 2012. - 559 c.

24.         Жуков, Е.Ф. Банки и небанковские кредитные организации, и их операции: Учебник. / Под ред. Е.Ф. Жукова, Н.Д. Эриашвили. - М.: ЮНИТИ, 2019. - 559 c.

25.         Жуков, Е.Ф. Банковское дело: Учебник / Е.Ф. Жуков. - Люберцы: Юрайт, 2017. - 591 c.

26.         Иванова, Т.Ю. Банковское дело. Управление в современном банке / Т.Ю. Иванова. - М.: КноРус, 2017. - 304 c.

27.          Иванов, В.В. Деньги, кредит, банки. Учебник. / Под ред. В.В. Иванова, Б.И. Соколова. - М.: «Проспект», 2012. - 624 с.

28.         Коробкова, Г.Г. Банковское дело. Учебное пособие./Под ред. Г.Г. Коробковой. - М.: «Экономистъ», 2018. - 766 с.

29.         Кабушкин,  Н.И. Банковское дело. Экспресс-курс / Н.И. Кабушкин. - М.: КноРус, 2017. - 352 c.

30.         Касьянова, Г.Ю Кассовые и банковские операции с учетом всех изменений в законодательстве / Г.Ю Касьянова. - М.: АБАК, 2017. - 336 c.

31.         Коробова, Г.Г. Банковские операции: Учебное пособие для средн. проф. образования / Г.Г. Коробова, Е.А. Нестеренко, Р.А. Карпова; Под ред. Ю.И. Коробова. - М.: Магистр, ИНФРА-М, 2019. - 448 c.

32.         Костерина, Т.М. Банковское дело: Учебник для СПО / Т.М. Костерина. - Люберцы: Юрайт, 2017. - 332 c.

33.         Лаврушин, О.И.  Банковское дело. Учебник / Под ред. О.И. Лаврушина - 2-е изд., -М.: Финансы и статистика, 2012. - 672 с.

34.         Лаврушин, О.И.  Деньги, кредит, банки. Учебное пособие. / Под ред. О.И. Лаврушина - 4-е изд., стер. - М.: «КНОРУС», 2012. - 320 с.

35.         Лермонтов, Ю.М Доходы в целях исчисления налога на прибыль: арбитражная практика. // Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке. – 2013. - N 11. – С. 16-19.

36.         Лермонтов, Ю.М. Выработка банком эффективной налоговой политики // Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке. – 2014. - N 12. – С. 33-37.

37.         Лыкова, Л.Н. Налоги и налогообложение: Учебник и практикум для академического бакалавриата. – Люберцы: Юрайт, 2016. - 353 c.

38.         Маркова, О.М. Лабораторный практикум по дисциплинам «Рынок ценных бумаг» и «Банки и небанковские кредитные организации и их операции» / Л.Т. Литвиненко, О.М. Маркова, Н.Н. Мартыненко. - М.: Вузовский учебник, НИЦ ИНФРА-М, 2019. - 233 c.

39.         Маркова, О.М. Банковские операции: Учебник для бакалавров / О.М. Маркова Н.Н. Мартыненко, О.С. Рудакова Н.В. Сергеева. - М.: Юрайт, 2018. - 537 c.

40.         Мартыненко, Н.Н. Банковские операции: Учебник для СПО / Н.Н. Мартыненко, О.М. Маркова, О.С. Рудакова. - Люберцы: Юрайт, 2017. - 612 c.

41.         Мартыненко, Н.Н. Банковские операции: Учебник для академического бакалавриата / Н.Н. Мартыненко, О.М. Маркова, О.С. Рудакова. - Люберцы: Юрайт, 2017. - 612 c.

42.         Печникова, В.А. Банковские операции: Учебник / В.А. Печникова О.М. Маркова, Е.Б. Стародубцева. - М.: ИД ФОРУМ, НИЦ ИНФРА-М, 2018. - 352 c.

43.         Стародубцева, Е.Б. Банковские операции: Учебное пособие / Е.Б. Стародубцева. - М.: ИД ФОРУМ, НИЦ ИНФРА-М, 2018. - 128 c.

44.         Сухарев, С.О. Банковские операции на рынке ссудного капитала: вопросы теории и практики / С.О. Сухарев. - М.: Финансы и статистика, 2017. - 512 c.

45.         Челноков, А.В. Банки и банковские операции: Букварь кредитования. Технологии банковских ссуд. Околобанковское рыночное пространство. / А.В. Челноков. - М.: Высшая школа, 2019. - 291 c.

46.         Тютюнник, В. А., Какой будет российская банковская система после кризиса / Банковское дело. - 2018. - № 2. - С. 22-26.

47.         Федорова, Т.А., Зайцев, О.А. Расчет компенсации за упущенную выгоду при венчурном кредитовании / Финансы и кредит. - 2015. - N 5. - С. 78-96.

48.         Федеральная налоговая служба. Официальный сайт. [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://www.nalog.ru/rn66/ (Дата обращения 13.03.2021).

49.         Хрусталева, А.А., Щеглова, О.Г. Основные недостатки действующей системы налогообложения // Молодой ученый. – 2017. – N 6. – С. 309-313.

50.         Чайковская, Л.А. Налоги и налогообложение (схемы и примеры): Учебное пособие. – М.: Экономика, 2012. - 301 c.

51.         Черникова, М.А., Шевлякова, С.М., Полинская, М.В. Тенденции развития налоговой системы РФ / Современные тенденции в экономике и управлении: новый взгляд, – 2015. – N 1. – С.126-130.

52.         Челноков, А.В. Банки и банковские операции: Букварь кредитования. Технологии банковских ссуд. Околобанковское рыночное пространство. - М.: Высшая школа, 2014. - 291 c.

53.         Шувалова, Е.Б., Федоров, П.Ю., Ефимова, Т.А. Экономико-правовые вопросы налогообложения банков // Коцепт. – 2014 – N 1. – С.23-25.

54.         Шагунова, М.А. Налог на прибыль организаций на примере коммерческого предприятия // Экономика и менеджмент инновационных технологий. – 2014. – N 6. – С. 87-89.

55.         Федоров, Б.И. Ипотека: возможности роста исчерпаны. Что дальше? / Банковское дело. - 2018. - № 2. - С. 68-75.

56.         Федорова, Т.А., Зайцев О.А. Расчет компенсации за упущенную выгоду при венчурном кредитовании / Финансы и кредит. - 2017. - № 5. - С. 78-96.

57.         Банковский кредит [Электронный ресурс]: - Режим доступа: http://konspekts.ru/dengi-kredit-banki/bankovskij-kredit/  (Дата обращения 13.03.2021).

58.         Официальный сайт Сбербанка. [Электронный ресурс]: - Режим доступа: http:// www.sbrf.ru  (Дата обращения 13.03.2021).

59.         Центральный Банк Российской Федерации. [Электронный ресурс]: - Режим доступа: http://www.cbr.ru  (Дата обращения 13.03.2021).

60.         Консультант Плюс. Официальный сайт. [Электронный ресурс]: - Режим доступа: http://www.consultant.ru (Дата обращения 13.03.2021).