Если вы официально трудоустроены и с вашей зарплаты выплачивается налог 13%, то вы можете претендовать на получение налогового вычета, то есть вернуть себе эти самые 13%. Налоговый вычет бывает имущественный, социальный и стандартный. Возврат средств за обучение относится к социальному виду, рассмотрим его подробнее.
Оформить возврат можно в школах, детских садах, вузах, учреждениях дополнительного образования (музыкальные, художественные, спортивные школы, учебные центры, автошколы и т.д.)., но только в том случае, если у организации есть лицензия на осуществление образовательного процесса.
Кто может получить налоговый вычет
- Студент, непосредственно обучающийся в вузе на любой форме.
- Родственники, которые платят за очное обучение
- родного ребенка в возрасте до 24 лет или приемного - до 18,
- брата/сестры до 24 лет.
Сумма налогового вычета за обучение
Налоговый вычет - это 13% от стоимости обучения. Он рассчитывается за один последний год. Однако вернуть больше, чем удержанный с вашей зарплаты подоходный налог, не выйдет. Получить вычет может как сам учащийся, так и его родственники - родители и брат или сестра.
Максимальный вычет за обучение детей - 50 тыс. руб., за свое и братьев/сестер - 120 тыс. руб., то есть за год вы можете вернуть соответственно 6 500 и 15 600 руб.
Чтобы было понятнее, приведем пример расчета возврата за собственное обучение:
Евгений в 2016 году отдал за обучение в университете N 140 000 руб. При этом он работал, и его зарплата за год составила 240 000 руб., соответственно, подоходный налог - 31 200 руб. Помним, максимальный возврат - 120 000 руб., что меньше стоимости обучения. Поэтому Евгений может вернуть себе:
120 000 х 13% = 15 600 руб. (120 000 х 13 / 100).
Если бы он заработал, например, 100 000 за год и заплатил 13 000 налог, то и вернуть бы смог не больше 13 000 руб.
Получить вычет можно сразу за несколько мест, если общая сумма не превышает максимальные, указанные выше.
А теперь пример расчета, если вычет будет получать родитель/опекун:
Зарплата Семена Ивановича за год составляет 600 000 р., у него есть двое сыновей Паша и Саша и дочь Света. Паша ходит в художественную школу – оплата 25 000 р. в год, Саша – в спортивную секцию – оплата 40 000 р., что в сумме превышает 50 000. Света учится заочно, поэтому за нее возврат получить нельзя. Таким образом Семен Иванович сможет вернуть только 6 500 р. (50 000 х 13%).
Документы для возврата налога
Вам потребуется подготовить:
- налоговую декларацию 3-НДФЛ,
- справку 2-НДФЛ с места работы,
- копию договора с учебным учреждением.
Если возврат оформляется родственником, будет необходимо:
- свидетельство о рождении,
- справка о форме обучения,
- подтверждение опеки,
- подтверждение родства,
- подтверждение расходов (чек, выписка и пр.).
Все платежные документы должны быть на имя оформляющего налоговый вычет, а не на того, за чье обучение платят.
В какие сроки происходит возврат
Получить возврат средств сразу после оплаты обучения не получится. Подавать документы можно лишь на следующий год. Например, вы ходили на курсы по рисованию в 2016 году, значит, налог вернуть сможете только в 2017-м.
Оформляя налоговый вычет через работодателя, не придется ждать начала нового года.
Если вы окончили учебное заведение, например, шесть лет назад, но о налоговом вычете узнали совсем недавно, то, к сожалению, сильно опоздали. Налог можно вернуть только за три предыдущих года.
Пример:
Катя училась в политехе с 2013 по 2017 год. В 2018 она получила налоговый вычет за 2015, 2016 и 2017 годы. Если бы она вспомнила об этом в 2019 году, то возврат был бы лишь за 2016-й.
Выгоднее оплачивать обучение частями.
*Максим работает в фирме, где ежемесячно получает 45 000 руб. Налог с его зарплаты - 5 850 р. (70 200 за год). Он поступил на заочное отделение. Обучение продлится 3 года, стоимость - 300 000 р. Обладая нужной суммой, Максим решил оплатить все сразу. В итоге возврат составил 16 500 руб. Но если бы он платил ежегодно по 100 000 р., то мог бы вернуть по 13 000, то есть за 3 года = 39 000 р. *
Комментарии