СибУПК Налоги и налогообложение ВСЕ ТЕСТЫ + ЗАДАНИЯ
Все тесты в одном документе ТК-1, ТК-3, ТК-5, ТК-7, ТК-9, ТК11, ТК-14, ТК-16, ТК-18, . Тесты решены на 100 %. При решении тестов для удобства поиска вопросов и экономии времени пользуйтесь поиском по документу (ctrl+f). Примеры вопросов на которые дан ответ (внизу не все вопросы!!!).
ЗАДАНИЕ ТК-2 - 90% (зачтено)
ЗАДАНИЕ ТК-4 - 70% (зачтено)
ЗАДАНИЕ ТК-6 - 70% (зачтено)
ЗАДАНИЕ ТК-8 - 80% (зачтено)
ЗАДАНИЕ ТК-10 - 80% (зачтено)
ЗАДАНИЕ ТК-13 - 100% (зачтено)
ЗАДАНИЕ ТК-15 - 100% (зачтено)
ЗАДАНИЕ ТК-17 - 100% (зачтено)
Все тесты:
Соответствие между современными принципами налогообложения и их содержанием:
Большая часть всех налогов в России исчисляется и уплачивается по:
Основные функции налогов:
… – реестр типичных объектов с указанием их средней доходности, с фиксированной датой уплаты.
Налоговое реформирование в России основано на принципах:
При установлении налога не является обязательным элемент:
Проявление роли налогов через регулирующую функцию при
Соответствие классических принципов налогообложения их содержанию (по А. Смиту):
Соответствие между ролью налогов и их функциями:
Налоговая база - стоимостные, … или иные характеристики объекта налогообложения.
Соответствие налогов:
Обязанность по уплате налога прекращается в случае:
Налоговые органы обязаны:
Налогоплательщики имеют права:
Налогоплательщики обязаны сообщать в налоговые органы и письменно:
Налоговые органы вправе:
Обязанности налоговых органов:
Издержки, связанные с осуществлением налогового контроля включают выплаты:
Права налогоплательщиков:
Обязанность по уплате сбора прекращается в случае:
Налоговые ставки подразделяются на основные (применяются к налоговой базе, не включающей НДС) и … (применяются к налоговой базе, включающей НДС).
Налоговый период для всех плательщиков НДС установлен … .
При исчислении НДС налогообложению подлежат:
Соответствие ставок НДС:
Соответствие ставок НДС:
Медицинские товары отечественного и зарубежного производства: лекарственных средств, изделий медицинского назначения облагаются по ставке:
До какого числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом, происходит уплата НДС до:
Объектом налогообложения при исчислении НДС признаются обороты по реализации товаров:
Объектом налогообложения при исчислении НДС признаются:
Соответствие ставок НДС:
Кто является налогоплательщиками по акцизам:
Налоговая декларация представляется в налоговые органы не позднее:
К подакцизным товарам не относится:
Порядок исчисления налога зависит от установленной … на подакцизные товары.
Подакцизными товарами признаются:
Акцизы относятся к категории налогов:
Налоговым периодом по акцизам является:
Датой реализации подакцизных товаров для целей налогообложения признается дата:
К подакцизному минеральному сырью относят:
Налоговая база определяется … по каждому виду подакцизных товаров.
Соответствие между налоговыми ставками и бюджетными, в которые зачисляется налог на прибыль:
Доходы, учитываемые при исчислении налога на прибыль складываются из:
Система обобщения информации для определения налоговой базы на основе первичных документов называется … … .
Убыток прошлого года может быть перенесен на текущий при исчислении налога на прибыль в размере:
Не учитываются в целях налогообложения при исчислении налога на прибыль:
В целях налогообложения амортизация начисляется:
Освобождены от уплаты налога на прибыль хозяйствующие субъекты, перешедшие на … налоговые режимы.
Сроки уплаты ежемесячных авансовых платежей до:
Объектом налогообложения по налогу на прибыль организаций признается:
Налоговые вычеты предоставляются налоговыми органами индивидуальным предпринимателям и лицам, занимающимся практикой, в рамках конкретных видов профессиональной, называются … .
Соответствие стандартного налогового вычета категории налогоплательщика:
Налоговые вычеты предоставляются налоговыми органами по письменному заявлению налогоплательщика при подаче налоговой декларации по окончанию налогового периода, называются … .
Налоговые вычеты предоставляются налоговыми органами (по аналогии с социальными), либо одним из налоговых агентов (по выбору налогоплательщика) при подтверждении права на вычет, выданного налоговым органом, называются … .
Правильная последовательность исчисления НДФЛ по ставке 13%:
Налоговый вычет предоставляется в … размере единственному родителю (приемному родителю), усыновителю, опекуну, попечителю.
Налоговые вычеты предоставляются работодателем по одному из мест работы по выбору налогоплательщика, называются … .
Соответствие налоговых ставок по НДФЛ видам доходов:
Правильная последовательность исчисления НДФЛ для индивидуального предпринимателя:
Не использованный полностью в налоговом периоде имущественный вычет при покупке жилья:
Размеры государственной пошлины по делам, рассматриваемым в судах общей юрисдикции, мировыми судьями установлены в процентах от цены иска, либо … .
Плательщики государственной пошлины, являются:
Какими методами определяется количество добытого полезного ископаемого налогоплательщиком:
Права и обязанности пользователя недр возникают на пользование участниками недр с момента:
Строго фиксированы … государственной пошлины по делам, рассматриваемым Конституционным Судом Российской Федерации и конституционными (уставными) судами объектов Российской Федерации.
Налоговым периодом по уплате налога на добычу полезных ископаемых является календарный:
Налоговым периодом по уплате водного налога является:
Сроки уплаты водного налога до:
Сроки уплаты налога на добычу полезных ископаемых до:
Правильная последовательность исчисления авансового платежа по единому налогу при упрощенной системе налогообложения:
Вправе применять упрощенную систему налогообложения организации:
Потенциально вложенный доход налогоплательщика ЕНВД называется … … .
Право перехода на единый налог на вмененный доход имеют организации, осуществляющие:
Право применения упрощенной системы налогообложения:
Условная месячная доходность в стоимостном выражении на единицу физического показателя называется
Правильная последовательность исчисления единого налога при упрощенной системе налогообложения за налоговый период:
Организации, являющиеся плательщиками ЕНВД, не освобождаются от уплаты:
Размер вмененного дохода при исчислении единого налога для вновь созданной организации рассчитывается за:
Правильная последовательность исчисления единого налога при упрощенной системе налогообложения за налоговый период:
Срок представления налоговых расчетов по авансовым платежам по налогу на имущество организации до … числа месяца, следующего за налоговым периодом:
Налоговым периодом по транспортному налогу является календарный:
Не являются объектом обложения налогом на имущество:
Налогоплательщиками на игорный бизнес, являются:
Срок представления декларации по налогу на имущество за год до 30-го:
Объектом налогообложения при исчислении налога на имущество организаций признаются:
Не являются объектом налогообложения по транспортному налогу:
Транспортный налог относится к:
Налоговым периодом по налогу на игорный бизнес календарный:
Налог на имущество организаций:
Ставка земельного налога составляет:
Уплата налога производится равными долями в сроки:
Земельный налог регламентируется:
Налоговым периодом по земельному налогу является календарный:
Налог на имущества физических лиц регламентируется:
Отдельные категории организаций и физических лиц имеют … … от налогообложения.
За просрочку платежей начисляется пеня в размере … ставки рефинансирования ЦБ РФ с суммы недоимки за каждый календарный день просрочки.
Какие налоги относятся к местным налогам:
Налогоплательщики – … лица – собственники имущества, признаваемого объектом налогообложения.
ЗАДАНИЕ ТК-2 - 90% (зачтено)
Необходимо ответить на вопросы (с ссылками на статьи Налогового кодекса РФ):
Задача 1
Доход хозяйствующего субъекта, полученный в период деятельности без постановки на учет в налоговом органе, составил 800 тыс. р.
Определите:
1) сумму штрафа за данное правонарушение, если деятельность велась в течение:
– двух месяцев;
– двух кварталов;
2) сумму административного штрафа на руководителя, если:
– нарушен срок постановки на учет в налоговом органе;
– нарушение срока подачи заявления о постановке на учет в налоговом органе сопряжено с ведением деятельности.
Задача 2
Организацией 8 февраля 200_г. был открыт счет в банке. В налоговый орган организация письменно сообщила об открытии счета, используемого для предпринимательской деятельности, 19 февраля 200_г. С 8 по 19 февраля платежи со счета не осуществлялись.
Определите будет ли в данном случае наложен штраф на организацию и административный штраф на руководителя, сославшись на конкретные статьи НК РФ и КоАП РФ.
Задача 3
Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц должна быть сдана в налоговый орган индивидуальным предпринимателем не позднее 30 апреля 200_г. Сумма налога, подлежащего уплате – 50 тыс. р. Налогоплательщик сдал ее 5 мая 200_г.
Определите сумму штрафа за непредставление налоговой декларации индивидуальным предпринимателем в указанный законодательством срок.
ЗАДАНИЕ ТК-4 - 70% (зачтено)
Задание к теме 3
Необходимо исчислите НДС: с реализации, полученный и к уплате в бюджет.
Задача 1
Предприятие «Океан» реализовало в отчетном месяце (без НДС):
– минтай мороженый на 17 300 руб.;
– консервы «Сайра в масле» на 2 850 руб.;
– осетр мороженый на 8 900 руб.;
– икру лососевую на 5 600 руб.;
– карпа живого на 3 000 руб.;
– мясо лангустов на 4 000 руб.
– сельдь холодного копчения на 5 500 руб.
Исчислите НДС к уплате в бюджет.
Задача 2
Предприятию «Спектр» на расчетный счет поступила выручка за реализованную продукцию на сумму 300 000 руб. по безналичному расчету. В этот же период с расчетного счета предприятия были оплачены:
– материалы на сумму 180 000 руб.;
– аренда офиса – 30 000 руб.;
– услуги сторонних организаций – 30 000 руб.;
– во внебюджетные фонды – 7 120 руб.
Исчислите НДС к уплате в бюджет.
Задача 3
Салон-магазин «Vision Express» в отчетном месяце реализовал (в т.ч. НДС):
– линзы и оправы к очкам для коррекции зрения на 2 000 руб.;
– солнцезащитные очки на 7 900 руб.
В этом же месяце был произведен ремонт:
– очков для коррекции зрения на 870 руб.;
– солнцезащитных очков на 1 500 руб.
Исчислите общую сумму НДС.
ЗАДАНИЕ ТК-6 - 70% (зачтено)
Задание к теме 4
Необходимо исчислите сумму акциза:
Задача 1
Определите сумму акциза и продажную цену легкового автомобиля «ВАЗ» мощностью двигателя 160 л. с., реализуемого заводом-изготовителем за наличный расчет физическому лицу, если оптовая цена автомобиля, установленная заводом – 110 тыс. руб.
Задача 2
ОАО «ВИНАП» реализовало предприятию розничной торговли следующую продукцию: вино красное – 4000 л, пиво крепостью 5,6 % – 5000 л и шампанское – 5000 л.
Исчислите сумму акциза, которую должно уплатить акционерное общество.
ЗАДАНИЕ ТК-8 - 80% (зачтено)
Задание к теме 5
Необходимо исчислите сумму налога на прибыль:
Задача 1
Российская организация по результатам своей деятельности начислила за год общую сумму дивидендов в размере 700 000 руб., которую распределила между иностранной организацией – 200 000 руб. и пятью российскими организациями – по 100 000 руб. предприятие-эмиссионер не является акционером другой организации.
Исчислить сумму налога на прибыль и сумму, выплаченную акционерам.
Задача 2
Российское ООО «Ковел» получило дивиденды от иностранной организации на сумму 5000 долл., уплатив налог на прибыль за границей в размере 10%.
Исчислить налог на прибыль, уплаченный с дивидендов в России. Курс – 33 руб. за 1 долл.
ЗАДАНИЕ ТК-10 - 80% (зачтено)
Задание к теме 6
Необходимо исчислите сумму налога на доходы физических лиц:
Задача 1
Работнице, имеющей троих детей в возрасте до 18 лет, ежемесячно начисляется заработная плата в размере 25 000 руб.
Исчислите сумму налога на доходы физических лиц по месяцам и за 20__г. в целом.
Задача 2
Работнику начислена заработная плата за январь 15 000 руб.
Организация оплатила ему стоимость операции за счет чистой прибыли – 30 000 руб. (подтверждено документально). Кроме того, ему была представлена путевка в профилакторий стоимостью 8 000 руб., оказана материальная помощь 4 500 руб. Путевка оплачена, и материальная помощь выдана за счет чистой прибыли организации.
Исчислите сумму налога на доходы физических лиц и сумму, выданную на руки, за январь 20__г.
Задача 3
Работник приобрел квартиру за 1 700 000 руб.
В этом году ему начислено:
– ежемесячная заработная плата, включая районный коэффициент – 24 000 руб.;
– материальная помощь за счет чистой прибыли в декабре – 4 000 руб.;
– дивиденды в июле – 7 000 руб.
Работник имеет одного ребенка в возрасте 10 лет.
Исчислите сумму налога на доходы физических лиц за два года.
ЗАДАНИЕ ТК-13 - 100% (зачтено)
Задание к теме 8
Необходимо ответить на вопросы с обоснованием (ссылки на статьи Налогового кодекса РФ) и определить налоговую базу для исчисления единого налога и исчислить единый налог:
Задача 1
ООО «Прогресс» осуществляет производство товаров народного потребления.
По состоянию на 1 октября отчетного года его показатели:
1. Первоначальная стоимость основных средств – 160 000 000 руб.
2. Начисление амортизации основных средств – 70 000 000 руб.
3. Численность работников – 55 чел.
4. Доход за 9 месяцев – 16 500 000 руб.
Определите имеет ли право ООО «Прогресс» перейти на упрощенную систему налогообложения.
Задача 2
Организация работает на упрощенной системе налогообложения. Объектом налогообложения выбраны доходы. В Книге учета доходов и расходов отражены следующие операции:
– выручка от реализации товаров народного потребления – 8 500 000 руб.;
– натуральная оплата труда работников в действующих рыночных ценах – 836 00 руб.;
– выручка от реализации ценных бумаг – 4 300 000 руб.;
– дивиденды от участия в работе другой организации – 1 200 000 руб.;
– выручка от сдачи в аренду имущества – 746 000 руб.;
– списана кредиторская задолженность по уплате налогов и сборов по решению Правительства РФ – 434 000 руб.
Определите налоговую базу для исчисления единого налога и исчислите единый налог.
Необходимо ответить на вопросы с обоснованием (ссылки на статьи Налогового кодекса РФ) и исчислить налоговую базу для ЕНВД и суммы ЕНВД:
Задача 3
Индивидуальный предприниматель реализует хозяйственные товары через 3 магазина с площадью торгового зала 90 м2, 50 м2, 180 м2. Будет ли он переведен на уплату ЕНВД?
Задача 4
Индивидуальный предприниматель осуществляет розничную торговлю через магазин с площадью торгового зала 90 м2.. В течении года он произвел реконструкцию магазина, в результате чего площадь торгового зала с 1 августа увеличилась в 2 раза и составила 180 м2 .
Определите:
1. Может ли предприниматель до конца года работать на уплате ЕНВД?
2. Может ли он с 1 августа перейти на упрощенную систему налогообложения?
ЗАДАНИЕ ТК-15 - 100% (зачтено)
Необходимо исчислите сумму налога на имущество организации:
Задача 1
По данным бухгалтерского учета сведения об основных средствах организации в 20__г. составили (табл. 1):
Законом субъекта Российской Федерации установлена налоговая ставка 2,2 % по налогу на имущество организаций.
Рассчитайте среднегодовую стоимость имущества организации за налоговый и отчетные периоды. Определите сумму авансовых платежей и сумму налога на имущество за 20__г.
Необходимо исчислите сумму налога на игорный бизнес:
Задача 2
ООО «Счастливый случай» имеет 2 кассы тотализатора и 17 игровых автоматов. Количество объектов налогообложения в течение года не изменилось.
Исчислите общую сумму налога, которую ежемесячно в течение года ООО «Счастливый случай» должно внести в бюджет, в том числе в федеральный бюджет и бюджет Новосибирской области.
Необходимо исчислить сумму транспортного налога (налоговые ставки транспортного налога использовать из Налогового кодекса РФ):
Задача 3
Гражданин П.В. Егоров в мае 20__г. приобрел легковой автомобиль мощностью двигателя 120 л. с. Право владения и распоряжения им было передано А.С. Петрову. При этом П.В. Егоров уведомил налоговый орган о передаче прав на основании доверенности.
Кто является плательщиком транспортного налога и в каком размере будет уплачен налог в 20__ г.?
ЗАДАНИЕ ТК-17 - 100% (зачтено)
Задание к теме 10
Необходимо исчислите сумму земельного налога:
Задача 1
ООО «Графика» имеет в собственности земельный участок, расположенный в г. Новосибирске, занятый офисным зданием и производственными помещениями. Кадастровая стоимость участка по состоянию на 1 января – 2 000 000 руб.
Исчислите сумму налога, подлежащую уплате в бюджет города Новосибирска.
Необходимо исчислите сумму налога имущество физических лиц:
Задача 2
Муж и жена имеют жилой дом инвентаризационной стоимостью 470 000 руб., принадлежащий им на правах общей долевой собственности. Муж является пенсионером в соответствии с законодательством Российской Федерации. На него зарегистрировано транспортное средство стоимостью 120 000 руб. – автомобиль ВАЗ-М с мощностью двигателя 85 л. с. В июне они сделали пристройку инвентаризационной стоимостью 20 000 руб.
Исчислите сумму налога на имущество физических лиц.
