Налоговый учет и отчетность (тесты)

ВОПРОСЫ ПО ДАННОМУ ПРЕДМЕТУ (РОСДИСТАНТ).

*ВОПРОСЫ ТОЛЬКО ТЕ, ЧТО МНЕ ДОСТАЛИСЬ ПРИ ПРОХОЖДЕНИИ (НИЖЕ ПОЛНЫЙ СПИСОК ВОПРОСОВ, ЧТО БУДУТ В ФАЙЛЕ!)*

Если возникнут вопросы по тестам или предметам, пишите в личные сообщения, в любое время.

ПОЛНЫЙ СПИСОК ВОПРОСОВ ИЗ ФАЙЛА

Какой налог рассчитывается по этой формуле: Н = (Н1 – Н2) К + Н2?

В каком листе налоговой декларации по налогу на прибыль указываются данные об организации и подаваемой декларации, в том числе код отчетного (налогового) периода?

Рассчитайте, чему равен НДС от суммы 20 000 руб. по ставке 20 %.

В каком столбце указывается ИНН/КПП продавца в книге покупок?

Сколько столбцов включает в себя книга покупок?

Рассчитайте, чему равен НДС от суммы 180 000 руб. по ставке 20 %.

Налог на добавленную стоимость (НДС) является … налогом. Одним из признаков таких налогов является их перелагаемость, так как налог устанавливается в виде надбавки к цене и перелагается с продавца на покупателя.

В каком столбце указывается дата принятия на учет товаров (работ, услуг) в книге покупок?

Как называется документ, предназначенный для регистрации счетов-фактур, а иногда и других документов, при реализации товаров, выполнении работ или оказании услуг организациями и предпринимателями во всех случаях, когда возникает обязанность по исчислению налога на добавленную стоимость?

Налогоплательщик имеет право вести раздельный учет в таких налоговых периодах, где доля совокупных расходов на приобретение не превышает __ % общей величины совокупных расходов на приобретение.

Рассчитайте, чему равен НДС от суммы 7893 руб. по ставке 10 %.

Что указывается в столбце 9 книги покупок

При скольких условиях возникает право на применение налоговых вычетов?

Как называются лица, на которых возложена обязанность исчислять, удерживать и перечислять налог в бюджет за другое лиц

… реализации работ (услуг) НДС признается территория Российской Федерации.

На основании каких документов, регистрируемых в книге продаж, начисляется налог на добавленную стоимость к уплате в бюджет?

Рассчитайте, чему равен НДС от суммы 1789 руб. по ставке 20 %.

На основании каких документов, регистрируемых в книге покупок, принимается к вычету налог на добавленную стоимость?

Что указывается в строке 090 раздела 2 налоговой декларации по НДФЛ (форма 3-НДФЛ)?

Что указывается в строке 030 раздела 1 налоговой декларации по НДФЛ (форма 3-НДФЛ)?

Какой стандартный налоговый вычет по НДФЛ (руб. в месяц) получают лица, получившие или перенесшие лучевую болезнь и другие заболевания, связанные с радиационным воздействием вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС либо с работами по ликвидации последствий катастрофы на Чернобыльской АЭС?

К какому виду вычетов относится вычет на родителя, супруга, супругу, родителя, усыновителя, на обеспечении которых находится ребенок?

Что указывается в строке 040 раздела 2 налоговой декларации по НДФЛ (форма 3-НДФЛ)?

… налогообложения НДФЛ признается доход, полученный налогоплательщиками.

Что указывается в строке 070 раздела 2 налоговой декларации по НДФЛ (форма 3-НДФЛ)?

Что указывается в строке 090 раздела 1 налоговой декларации по НДФЛ (форма 6-НДФЛ)?

Что указывается в строке 040 раздела 1 налоговой декларации по НДФЛ (форма 6-НДФЛ)?

Налог на … физических лиц – это налог, которым облагаются доходы физических лиц, то есть граждан.

Учетная … должна быть сформирована и принята к налоговому учету в обязательном порядке. Она представляет собой совокупность вариантов ведения бухгалтерского и налогового учета и составления отчетности и вырабатывается каждой организаций самостоятельно.

Какую ставку налога на прибыль имеют организации, которые ведут образовательную или медицинскую деятельность, организации социального обслуживания?

Какой статьей Налогового кодекса Российской Федерации регламентируются стандартные налоговые вычеты по НДФЛ?

Как называется сумма, которая уменьшает налогооблагаемую базу, или возврат ранее уплаченного налога на имущество физических лиц

Допускается установление … налоговых ставок в отношении каждой категории транспортных средств, а также с учетом количества лет, прошедших с года выпуска транспортных средств, или их экологического класс

Как называется величина налоговых начислений на единицу налоговой базы с учетом налоговых вычетов

Какой стандартный налоговый вычет по НДФЛ получают бывшие, в том числе несовершеннолетние, узники концлагерей, гетто и других мест принудительного содержания, созданных фашистской Германией и ее союзниками в период Второй мировой войны?

Что НЕ является объектом налогообложения транспортного налога?

Какая статья Налогового кодекса Российской Федерации регламентирует общие правила налоговых вычетов по налогу на добавленную стоимость?

При каком методе расчета выручки материальные расходы уменьшают налогооблагаемую прибыль после их оплаты?

Какое имущество включается в седьмую амортизационную группу?

Какой статьей Налогового кодекса Российской Федерации регламентируются методы и порядок расчета сумм амортизации (глава 25 НК РФ)?

Какие категории налогоплательщиков НЕ имеют права на профессиональные налоговые вычеты по НДФЛ?

Как называется метод учета доходов и расходов организации, при котором для зачета сумм к доходам или расходам необходимо фактическое зачисление денежных средств на счет?

Что налогоплательщики вправе НЕ указывать в налоговой декларации по НДФЛ?

В каком случае продавец должен внести сумму предоплаты и налог на добавленную стоимость с полученного аванса в строку 070 в графы 3 и 5 раздела 3 декларации по налогу на добавленную стоимость?

До какого возраста производится налоговый вычет по НДФЛ на каждого ребенка – учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта?

Какой статьей Налогового кодекса Российской Федерации регламентируется группировка расходов налога на прибыль организаций?

Каким налогом является налог на добавленную стоимость?

Чему равен коэффициент К в формуле Н = (Н1 - Н2) К + Н2 (расчет налога на имущество физических лиц), если он применяется к первому налоговому периоду?

Как определяется налоговая база в отношении комнаты или части квартиры?

Сколько процентов от основной ставки налога на прибыль идет в федеральный бюджет?

Какая ставка налога на имущество физических лиц применяется, если суммарная инвентаризационная стоимость объектов налогообложения, умноженная на коэффициент-дефлятор (с учетом доли налогоплательщика в праве общей собственности на каждый из таких объектов), составляет свыше 500 000 руб. включительно?

Налоговая … представляет собой письменное заявление или заявление налогоплательщика, составленное в электронной форме и переданное по телекоммуникационным каналам связи с применением усиленной квалифицированной электронной подписи или через личный кабинет налогоплательщика, об объектах налогообложения, о полученных доходах и произведенных расходах, об источниках доходов, о налоговой базе, налоговых льготах, об исчисленной сумме налога или о других данных, служащих основанием для исчисления и уплаты налога.

Какой документ должен представлять налогоплательщик по истечении каждого отчетного периода в налоговые органы?

В обязательном порядке в состав налоговой декларации включается … лист, в котором указываются данные об организации.

Что является объектом налогообложения налога на имущество физических лиц?

На сколько групп классифицируются доходы и расходы организации?

Какая статья Налогового кодекса Российской Федерации регламентирует налоговые льготы налога на имущество физических лиц?

На основании каких документов, регистрируемых в книге покупок, принимается к вычету налог на добавленную стоимость?

Как называют лицо, на которое возложена обязанность исчислять, удерживать и перечислять налог в бюджет за другое лицо?

Для того чтобы принять налог на добавленную стоимость к вычету, покупатель должен зарегистрировать в книге покупок … или авансовый счет-фактуру, полученный от продавца.

Как называется документ, который предназначен для регистрации счетов-фактур, подтверждающий оплату налога на добавленную стоимость при покупке товаров или оказании услуг в целях определения суммы налога?

Налоговая база для исчисления налога на добавленную стоимость при ввозе товаров на таможенную территорию Российской Федерации определяется как сумма … стоимости товаров

Как называются лица, на которых возложена обязанность исчислять, удерживать и перечислять налог в бюджет за другое лицо?

В какой валюте исчисляется и уплачивается в бюджет налог на добавленную стоимость?

В каком столбце указывается номер и дата счета-фактуры продавца в книге покупок?

Как называется косвенный налог на прибавочную (добавленную) стоимость, возникающую в процессе создания товаров, работ, услуг?

В каком столбце указывается дата принятия на учет товаров (работ, услуг) в книге покупок?

… налогообложения по налогу на добавленную стоимость признаются операции, связанные с реализацией товаров, работ или услуг на территории РФ, в том числе реализация предметов залога и передача товаров, результатов выполненных работ или оказание услуг по соглашению о предоставлении отступного или новации, а также передача имущественных прав.

Какая статья Налогового кодекса Российской Федерации регламентирует порядок исчисления суммы налога на имущество физических лиц?

Что пишется в строке 043 Приложения № 2 к Листу 02 в налоговой декларации по налогу на прибыль организации?

Когда предоставляется налоговая декларация по НДПИ?

Какая статья Налогового кодекса Российской Федерации регламентирует порядок определения налоговой базы, исходя из кадастровой стоимости объектов налогообложения налога на имущество физических лиц?

Что пишется в строке 080 Приложения № 2 к Листу 02 в налоговой декларации по налогу на прибыль организации?

Как называется способ учета доходов и расходов организации, при котором для зачета сумм к доходам или расходам необходимо фактическое зачисление денежных средств на счет?

Сколько условий требуется соблюдать при вычете налога на добавленную стоимость при приобретении оборудования, которое требует монтажа?

Налогоплательщики независимо от наличия у них обязанности по уплате налога или авансовых платежей по налогу обязаны по истечении каждого отчетного периода представлять в налоговые органы соответствующие налоговые

К каким расходам относят денежные компенсации за неиспользованный отпуск в соответствии с трудовым законодательством Российской Федерации?

Какая ставка налога на имущество физических лиц устанавливается в отношении объектов, кадастровая стоимость каждого из которых превышает 300 миллионов рублей?

Что называется территорией Российской Федерации при условии того, что компания-налогоплательщик или физическое лицо находятся на территории России?

Что НЕ является объектом налогообложения транспортного налога?

Какая налоговая ставка (в рублях) на 1 л.с. применяется для автомобилей с мощностью двигателя свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно?

Что пишется в строке 040 Приложения № 2 к Листу 02 в налоговой декларации по налогу на прибыль организации?

Где указаны доходы, полученные от осуществления частной практики, адвокатской и предпринимательской деятельности, в декларации 3-НДФЛ?

Транспортный налог является … налогом, устанавливается и вводится в действие законами субъектов Российской Федерации о налоге и обязателен к уплате на территории соответствующего субъекта Российской Федерации.

Как называется метод амортизации, который подразумевает списание стоимости основного средства одинаковыми пропорциональными частями на протяжении всего времени его использования?

В какой статье Налогового кодекса Российской Федерации показаны объекты налогообложения по налогу на доходы физических лиц?

Что пишется в строке 010 Листа 02 налоговой декларации по налогу на прибыль?

Какой ставки НДФЛ НЕ существует?

Что называют косвенным налогом на прибавочную (добавленную) стоимость, возникающую в процессе создания товаров, работ, услуг?

Налоговая … в отношении объектов налогообложения определяется исходя из их кадастровой стоимости.

Где указан расчет социальных налоговых вычетов в декларации 3-НДФЛ?

Что является отчетным периодом по налогу на прибыль?

Какой статьей Налогового кодекса Российской Федерации регламентируется налоговая база транспортного налога?

Какая ставка НДФЛ устанавливается в отношении стоимости любых выигрышей и призов, получаемых в проводимых конкурсах, играх и других мероприятиях в целях рекламы товаров, работ и услуг, в части превышения размеров?

Какое имущество включается в восьмую амортизационную группу?

Налогоплательщики или налоговые агенты представляют налоговые декларации не позднее 28 календарных дней со дня окончания соответствующего … периода.

К какому виду вычетов относится вычет за медицинские услуги, оказанные медицинскими организациями, индивидуальными предпринимателями, осуществляющими медицинскую деятельность, налогоплательщику, его супругу, супруге, родителям, детям?

Как называется налог, которым облагаются доходы физических лиц, то есть граждан?

Что указывается в строке 060 раздела 2 налоговой декларации по НДФЛ (форма 3-НДФЛ)?

Сколько процентов составляет штраф от суммы незадекларированного дохода при нарушении сроков подачи налоговой декларации по НДФЛ?

К какому виду вычетов относится вычет, который имеют нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты, и другие лица, занимающиеся в установленном действующим законодательством порядке частной практикой, по суммам доходов, полученных от такой деятельности?

Что указывается в строке 010 раздела 1 налоговой декларации по НДФЛ (форма 6-НДФЛ)?

Что указывается в строке 020 раздела 1 налоговой декларации по НДФЛ (форма 3-НДФЛ)?

Что указывается в строке 080 раздела 2 налоговой декларации по НДФЛ (форма 3-НДФЛ)?

Что указывается в строке 080 раздела 1 налоговой декларации по НДФЛ (форма 6-НДФЛ)?

Что указывается в строке 060 раздела 1 налоговой декларации по НДФЛ (форма 6-НДФЛ)?

… налога на доходы физических лиц признаются физические лица, являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации, а также физические лица, получающие доходы от источников в Российской Федерации, не являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации.

Что указывается в строке 130 раздела 2 налоговой декларации по НДФЛ (форма 3-НДФЛ)?

Объектом налогообложения НДФЛ признается …, полученный налогоплательщиками.

Какой стандартный налоговый вычет по НДФЛ (руб. в месяц) получают лица, получившие или перенесшие лучевую болезнь и другие заболевания, связанные с радиационным воздействием вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС либо с работами по ликвидации последствий катастрофы на Чернобыльской АЭС?

Сколько столбцов включает в себя книга покупок?

При скольких условиях возникает право на применение налоговых вычетов?

По какой ставке НДС производится реализация медицинских товаров?

Рассчитайте, чему равен НДС от суммы 7893 руб. по ставке 10 %.

Что указывается в столбце 2 книги продаж?

Рассчитайте, чему равен НДС от суммы 167 983 руб. по ставке 20 %.

Что указывается в столбце 7 книги продаж?

Как называется документ, который удостоверяет фактическую отгрузку товаров или оказание услуг и их стоимость

Какая ставка НДС применяется при реализации товаров, вывезенных в таможенной процедуре экспорта?

В каком столбце указывается ИНН/КПП продавца в книге покупок?

Налогоплательщик имеет право вести раздельный учет в таких налоговых периодах, где доля совокупных расходов на приобретение не превышает __ % общей величины совокупных расходов на приобретение.

Выполнение строительно-монтажных работ для собственного потребления будет являться объектом налогообложения по налогу на добавленную стоимость. Налоговой базой будет являться стоимость выполненных работ, исчисленная исходя из всех … расходов на их выполнение.

Как называются суммы, на которые можно уменьшить налог на добавленную стоимость, исчисленный с налоговой базы?

В каком разделе налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость должны быть указаны данные всех счетов-фактур, зарегистрированных в книге продаж за квартал?

Что указывается в столбце 10 книги продаж?

Рассчитайте, чему равен НДС от суммы 6 897 415 руб. по ставке 10 %.

Кто подписывает прошитую и пронумерованную бумажную книгу продаж?

В каком разделе налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость должны быть приведены данные всех счетов-фактур, зарегистрированных в книге покупок за квартал?

Что указывается в столбце 2 книги покупок?

Кто подписывает прошитую и пронумерованную бумажную книгу покупок?

Рассчитайте, чему равен НДС от суммы 374 689 по ставке 10 %.

Что указывается в столбце 7 книги продаж?

Рассчитайте, чему равен НДС от суммы 180 000 руб. по ставке 20 %.

Рассчитайте, чему равен НДС от суммы 20 000 руб. по ставке 20 %.

… счет-фактура регистрируется в книге покупок за квартал, в котором он получен от продавца, которому перечислен аванс.

Если организация совмещает два налоговых режима, то необходимо вести … учет налога на добавленную стоимость.

Что указывается в столбце 11 книги покупок?

Организации имеют право перечислить … поставщику в счет предстоящих поставок товаров или оказания услуг и имущественных прав, применить налоговый вычет в сумме налога на добавленную стоимость, предъявленного поставщиком на основании счета-фактуры, выставленного в течение пяти дней от момента получения аванса поставщиком.

Моментом определения … является наиболее ранняя из представленных дат:

1) день отгрузки или передачи товаров, работ или услуг, имущественных прав;

2) день оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров, выполнения работ или оказания услуг, передаче имущественных прав.

Каким этапом является определение налоговой базы при расчете налога на добавленную стоимость?

Какая глава Налогового кодекса Российской Федерации регламентирует налог на прибыль?

Что пишется в строке 180 при отражении суммы исчисленного налога в налоговой декларации по налогу на прибыль?

Налоговая … транспортного налога определяется в отношении транспортных средств, имеющих двигатели, как мощность двигателя транспортного средства в лошадиных силах.

В какую строку пишется сумма ежемесячных авансовых платежей, начисленных в федеральный бюджет, подлежащих уплате в следующем квартале, в налоговой декларации по налогу на прибыль (Лист 02)?

Какой статьей Налогового кодекса Российской Федерации регламентируются внереализационные доходы налога на прибыль организаций?

Какое имущество включается в десятую амортизационную группу?

Что является объектом налогообложения по упрощенной системе налогообложениия (УСН)?

Какой статьей Налогового кодекса Российской Федерации регламентируются налоговые льготы транспортного налога?

Что пишется в строке 080 Приложения № 2 к Листу 02 в налоговой декларации по налогу на прибыль организации?

С какой стоимости восстанавливается налог на добавленную стоимость по амортизируемому имуществу?

Кто является налогоплательщиками налога на имущество физических лиц?

Что является документом, который предназначен для регистрации счетов-фактур? Он подтверждает оплату налога на добавленную стоимость при покупке товаров или оказании услуг в целях определения суммы налога.

Что подлежит налоговым вычетам по налогу на добавленную стоимость при выполнении строительно-монтажных работ?

Какая ставка налога на имущество физических лиц устанавливается в отношении гаражей и машино-мест?

Какой документ должен быть выписан при поступлении аванса на полученные денежные средства?

Какие организации являются плательщиками налога на прибыль?

Налогоплательщики – физические лица уплачивают транспортный налог на основании налогового …, направляемого налоговым органом.

… транспортного налога признаются лица, на которых в соответствии с законодательством Российской Федерации зарегистрированы транспортные средства, признаваемые объектом налогообложения.

При реализации каких товаров налог на добавленную стоимость составляет 0 %?

В каких случаях налогоплательщик имеет право на получение социальных налоговых вычетов по НДФЛ?

Где указан расчет дохода от продажи объектов недвижимого имущества в декларации 3-НДФЛ?

По какой ставке НДС производится реализация продовольственных товаров?

Где указан расчет имущественных налоговых вычетов по расходам на новое строительство либо приобретение объектов недвижимого имущества в декларации 3-НДФЛ?

Какой статьей Налогового кодекса Российской Федерации регламентируется порядок определения стоимости амортизируемого имущества (глава 25 НК РФ)?

Как определяется налоговая база в отношении единого недвижимого комплекса, в состав которого входит хотя бы один жилой дом?

Что пишется в строке 050 Приложения № 3 к Листу 02 в налоговой декларации по налогу на прибыль организации?

Что указывается в строке 090 раздела 1 налоговой декларации по НДФЛ (форма 6-НДФЛ)?

Что указывается в строке 090 раздела 2 налоговой декларации по НДФЛ (форма 3-НДФЛ)?

В какой статье Налогового кодекса Российской Федерации указано место реализации товаров для исчисления налога на добавленную стоимость?

Какой стандартный налоговый вычет по НДФЛ получают бывшие, в том числе несовершеннолетние, узники концлагерей, гетто и других мест принудительного содержания, созданных фашистской Германией и ее союзниками в период Второй мировой войны?

Какое имущество включается в пятую амортизационную группу?

В каком листе налоговой декларации по налогу на прибыль указываются данные об организации и подаваемой декларации, в том числе код отчетного (налогового) периода?

Налог на имущество физических лиц является … налогом, устанавливается нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований.

… учет обобщает информацию для налоговой базы по налогам, основанную на первичных документах, сгруппированных в соответствии с порядком, предусмотренным Налоговым кодексом Российской Федерации.

Какой стандартный налоговый вычет по НДФЛ получают лица, непосредственно участвовавшие в подземных испытаниях ядерного оружия в условиях нештатных радиационных ситуаций и действия других поражающих факторов ядерного оружия?

Какое имущество включается в десятую амортизационную группу?

Какой ставки НДФЛ НЕ существует?

Какие организации признаются налогоплательщиками налога на добавленную стоимость по операциям внутри Российской Федерации?

К каким расходам относят расходы на производство или приобретение мощности?

Какие ставки НДФЛ существуют?

По какой ставке НДС производится реализация товаров, вывезенных в таможенной процедуре реэкспорта товаров, ранее помещенных под таможенную процедуру переработки на таможенной территории, в результате переработки товаров, помещенных под таможенную процедуру переработки на таможенной территории?

Как называется налог, которым облагаются доходы физических лиц, то есть граждан?

Какой ставки НДФЛ НЕ существует?

Что является налоговой базой по налогу на доходы физических лиц?

Что относится к объектам налогообложения по налогу на добавленную стоимость?

Как определяется налоговая база для исчисления налога на добавленную стоимость при ввозе товаров на таможенную территорию Российской Федерации?

В какой главе Налогового кодекса Российской Федерации раскрывается понятие и сущность налогового учета?

Когда наступает момент определения налоговой базы при реализации налогоплательщиком товаров, переданных им на хранение по договору складского хранения с выдачей складского свидетельства?

При реализации каких товаров налог на добавленную стоимость составляет 10 %?

Какие организации являются плательщиками налога на прибыль?

Что входит в состав доходов от реализации?

В какой срок налогоплательщики должны представить налоговую декларацию по НДФЛ о фактически полученных доходах в текущем налоговом периоде в случае прекращения деятельности, указанной в статья 227 НК РФ?

Какая статья Налогового кодекса Российской Федерации регламентирует порядок определения налоговой базы, исходя из кадастровой стоимости объектов налогообложения налога на имущество физических лиц?

Какая налоговая ставка (в рублях) на 1 л.с. применяется для автомобилей с мощностью двигателя свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно?

Чем регламентируется налоговый учет?

Что пишется в строке 140 при отражении ставок налога в налоговой декларации по налогу на прибыль?

Когда предоставляется налоговая декларация по НДС?

Как следует писать суммы при заполнении налоговой декларации по НДФЛ?

Где указаны доходы, полученные от источников в Российской Федерации, за исключением прибыли от частной практики и предпринимательской деятельности, в декларации 3-НДФЛ?

Какие обстоятельства определяют место реализации работ или услуг для исчисления налога на добавленную стоимость?

Кем в первую очередь утверждается учетная политика организации?