Налоговое право (Росдистант ответы на тесты)
Ответы на промежуточные тесты и итоговый | Всего около 136 вопросов | Сдан в ноябре 2026 года на 4-5 | Ответы выделены зеленым цветом | Для быстрого поиска нужно нажать Ctrl+F |
Вопрос 1
Производство по делам о нарушениях законодательства о налогах и сборах, содержащих признаки административного правонарушения или преступления, ведется в порядке, установленном
Выберите один или несколько ответов:
законодательством Российской Федерации об административных правонарушениях
уголовно-процессуальным законодательством Российской Федерации
региональным законом об административных правонарушениях
нормативными правовыми актами представительной власти муниципалитета
Вопрос 2
Обособленным подразделением организации является
Выберите один ответ:
подразделение, размещенное за пределами территории, на которой находится головной офис
участок, на котором размещено имущество организации
официально заявленный почтовый адрес места нахождения подразделения
любое территориально обособленное от нее подразделение, по месту нахождения которого оборудованы стационарные рабочие места
Вопрос 3
Сопоставьте понятия с их характеристиками.
Государственная пошлина
Налог
Страховой взнос
Сбор
Вопрос 4
... признаётся любой доход, полученный акционером от организации при распределении прибыли, остающейся после налогообложения, по принадлежащим акционеру акциям пропорционально долям акционеров в уставном капитале этой организации.
Ответ:
Вопрос 5
В какой срок лицо, получившее требование от налогового органа в ходе проведения им контрольных мероприятий о представлении документов по конкретной сделке, исполняет его?
Выберите один ответ:
В течение 10 дней со дня получения требования
В течение 5 дней со дня получения требования
В течение 7 дней со дня получения требования
В течение 2 недель со дня получения требования
Вопрос 6
... признаются товары, имеющие одинаковые характерные для них основные признаки.
Ответ:
Вопрос 7
Какие товары в целях налогообложения признаются однородными, но не являются идентичными?
Выберите один ответ:
Товары, которые имеют одинаковые наименования и одного производителя
Товары, которые имеют сходные характеристики и состоят из схожих компонентов, что позволяет им выполнять одни и те же функции и (или) быть коммерчески взаимозаменяемыми
Товары, которые имеют сходные характеристики, что позволяет им выполнять одни и те же функции
Товары, которые могут выполнять одни и те же функции и (или) быть коммерчески взаимозаменяемыми
Вопрос 8
Подразделение организации считается обособленным при условии, что по месту его нахождения оборудованы стационарные рабочие места, при этом рабочее место считается стационарным, если оно создается на срок более ... .
Выберите один ответ:
шести месяцев
одного месяца
одного квартала
двух недель
Вопрос 9
Укажите, что в целях Налогового кодекса РФ не признаётся реализацией товаров, работ или услуг.
Выберите один или несколько ответов:
Передача основных средств, нематериальных активов и (или) иного имущества организации ее правопреемнику (правопреемникам) при реорганизации этой организации
Изъятие имущества путем конфискации, наследование имущества, а также обращение в собственность иных лиц бесхозяйных и брошенных вещей
Передача права собственности на товары, результатов выполненных работ одним лицом для другого лица, оказание услуг одним лицом другому лицу – на безвозмездной основе
Передача имущества в пределах первоначального взноса участнику договора простого товарищества
Вопрос 10
Что для целей налогообложения признаётся работой?
Выберите один ответ:
Объем произведенной продукции
Добавленная стоимость в результате производственной деятельности предприятия, физического лица
Деятельность, результаты которой имеют материальное выражение и могут быть реализованы для удовлетворения потребностей организации, физических лиц
Предпринимательская деятельность физического лица, результаты производственного процесса хозяйствующего субъекта
Вопрос 11
Не признаются дивидендами
Выберите один или несколько ответов:
выплаты при ликвидации организации акционеру (участнику) этой организации в денежной или натуральной форме, не превышающие взноса этого акционера (участника) в уставный (складочный) капитал организации
выплаты акционерам (участникам) организации в виде передачи акций этой же организации в собственность
выплаты, получаемые акционером от организации при распределении прибыли, остающейся после налогообложения, по принадлежащим акционеру акциям пропорционально долям акционеров в уставном капитале этой организации
выплаты некоммерческой организации на осуществление ее основной уставной деятельности (не связанной с предпринимательской деятельностью), произведенные хозяйственными обществами, уставный капитал которых состоит полностью из вкладов этой некоммерческой организации
Вопрос 12
Что признаётся реализацией товаров, работ или услуг организацией или индивидуальным предпринимателем?
Выберите один или несколько ответов:
Передача на возмездной основе (в том числе обмен товарами, работами или услугами) права собственности на товары, результатов выполненных работ одним лицом для другого лица
Передача основных средств, нематериальных активов и (или) иного имущества организации ее правопреемнику (правопреемникам) при реорганизации этой организации
Возмездное оказание услуг одним лицом другому лицу
В случаях, предусмотренных Налоговым кодексом РФ, передача права собственности на товары, результатов выполненных работ одним лицом для другого лица, оказание услуг одним лицом другому лицу – на безвозмездной основе
Вопрос 13
Что является местом нахождения обособленного подразделения российской организации?
Выберите один ответ:
Фактическое место нахождения офиса обособленной организации
Почтовый адрес обособленного подразделения
Место осуществления этой организацией деятельности через свое обособленное подразделение
Почтовый адрес головной организации
Вопрос 14
Сопоставьте налоговые категории с их содержанием.
Законодательство Российской Федерации о налогах и сборах
Действие актов законодательства о налогах и сборах во времени
Основные начала законодательства о налогах и сборах
Нормативные правовые акты Правительства Российской Федерации, федеральных органов исполнительной власти, органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации, исполнительных органов местного самоуправления
Вопрос 15
Укажите, что в целях Налогового кодекса РФ не признаётся реализацией товаров, работ или услуг.
Выберите один или несколько ответов:
Осуществление операций, связанных с обращением российской или иностранной валюты
Передача жилых помещений физическим лицам в домах государственного или муниципального жилищного фонда при проведении приватизации
Передача основных средств, нематериальных активов и (или) иного имущества некоммерческим организациям на осуществление основной уставной деятельности, не связанной с предпринимательской деятельностью
Передача основных средств, нематериальных активов и (или) иного имущества другому собственнику
Вопрос 16
При назначении и производстве экспертизы проверяемое лицо имеет право
Выберите один или несколько ответов:
заявить отвод эксперту
просить о назначении эксперта из числа указанных им лиц
вмешиваться в процесс проведения экспертизы
знакомиться с заключением эксперта
Вопрос 1
Орган, осуществляющий открытие и ведение лицевых счетов в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации, при неисполнении налогоплательщиком решения о взыскании задолженности в течение трех месяцев информирует об этом налоговый орган в течение ... по истечении указанного срока
Выберите один ответ:
10 дней
2 месяцев
1 месяца
14 дней
Вопрос 2
При присоединении одного юридического лица к другому юридическому лицу правопреемником присоединенного юридического лица в части исполнения обязанности по уплате налогов признаётся ... его юридическое лицо.
Ответ:
Вопрос 3
В какой срок при выявлении обстоятельств, требующих совершения действий, отнесенных Налоговым кодексом РФ к полномочиям налоговых органов, органы внутренних дел, следственные органы обязаны направить материалы в соответствующий налоговый орган для принятия по ним решения?
Выберите один ответ:
В течение месяца со дня выявления указанных обстоятельств
В течение двух недель со дня выявления указанных обстоятельств
В десятидневный срок со дня выявления указанных обстоятельств
В трехдневный срок со дня выявления указанных обстоятельств
Вопрос 4
Сопоставьте виды государственных органов с их полномочиями.
Органы внутренних дел
Финансовые органы
Таможенные органы
Налоговые органы
Вопрос 5
Решение о взыскании принимается после истечения срока, установленного в требовании об уплате налога, но не позднее ... месяцев после истечения указанного срока.
Ответ:
Вопрос 6
Частично правильный
Баллов: 0,7 из 1,0
Отметить вопрос
Текст вопроса
Действие поручения налогового органа на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика в бюджетную систему Российской Федерации приостанавливается
Выберите один или несколько ответов:
по решению налогового органа о приостановлении действия соответствующего поручения
при поступлении от судебного пристава-исполнителя постановления о наложении ареста на денежные средства
по решению вышестоящего налогового органа в случаях, предусмотренных Налоговым кодексом РФ
по решению налогоплательщика, не согласного с действиями налогового органа
Вопрос 7
... лицами для целей налогообложения признаются физические лица и (или) организации, отношения между которыми могут оказывать влияние на условия или экономические результаты их деятельности или деятельности представляемых ими лиц.
Ответ:
Вопрос 8
... налогового органа на перечисление сумм налога в бюджетную систему РФ направляется в банк, в котором открыты счета налогоплательщика, и подлежит безусловному исполнению банком в очередности, установленной гражданским законодательством.
Ответ:
Вопрос 9
Порядок направления в банк поручения налогового органа на списание и перечисление в бюджетную систему РФ денежных средств со счетов налогоплательщика, также поручения налогового органа на перевод электронных денежных средств налогоплательщика в электронной форме устанавливается ... банком РФ по согласованию с федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов.
Ответ:
Вопрос 10
... группой налогоплательщиков признаётся добровольное объединение налогоплательщиков налога на прибыль организаций на основе договора о создании консолидированной группы налогоплательщиков.
Ответ:
Вопрос 11
Взыскание налога не производится
Выберите один ответ:
с текущего счета налогоплательщика
с депозитного счета налогоплательщика (налогового агента), если не истек срок действия депозитного договора
с расчетного счета налогоплательщика
с валютного счета налогоплательщика
Вопрос 12
К доверенности, приравненной к нотариально удостоверенной в соответствии с гражданским законодательством Российской Федерации, относятся
Выберите один или несколько ответов:
доверенности лиц, находящихся в местах лишения свободы, которые удостоверены начальником соответствующего места лишения свободы
доверенности военнослужащих и других лиц, находящихся на излечении в госпиталях, санаториях и других военно-лечебных учреждениях, которые удостоверены начальником такого учреждения
доверенности совершеннолетних дееспособных граждан, находящихся в учреждениях социальной защиты населения, которые удостоверены администрацией этого учреждения
доверенности, подписанные руководителем организации и удостоверенные печатью
Вопрос 13
Изменяет ли реорганизация юридического лица сроки исполнения его обязанностей по уплате налогов правопреемником этого юридического лица?
Выберите один ответ:
Реорганизация изменяет сроки исполнения обязанностей по уплате налогов правопреемником в случае изменения производственной деятельности предприятия
Реорганизация предоставляет право правопреемнику изменить сроки исполнения обязанностей по уплате налогов
Реорганизация не дает правопреемнику прав аизменять сроки исполнения обязанностей по уплате налогов
Правопреемник по согласованию с контролирующими органами может изменить сроки исполнения обязанности по уплате налогов и сборов
Вопрос 14
Налоговый орган вправе взыскать налог за счет иного имущества налогоплательщика
Выберите один или несколько ответов:
при недостаточности или отсутствии денежных средств на счетах налогоплательщика (налогового агента)
при отсутствии согласия налогоплательщика (налогового агента) на добровольное погашение задолженности
при отсутствии информации о месте нахождения налогоплательщика (налогового агента)
при отсутствии информации о счетах налогоплательщика (налогового агента)
Вопрос 15
Налоговые органы принимают решение об отзыве неисполненных поручений на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщиков в бюджетную систему Российской Федерации в случаях
Выберите один ответ:
изменения срока уплаты налога и сбора, а также пени и штрафа в соответствии с главой 9 Налогового кодекса РФ
отказа налогоплательщика от уплаты налога и сбора по причине несогласия с результатами актов налогового органа
исполнения обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов, в том числе в связи с произведенным зачетом в счет погашения недоимки
уменьшения сумм налога, сбора, пени по уточненной налоговой декларации, представленной налогоплательщиком
Вопрос 16
В случае невозможности вручения решения о взыскании налогоплательщику (налоговому агенту) под расписку или передачи иным способом, свидетельствующим о дате его получения, решение о взыскании направляется по почте заказным письмом и считается полученным по истечении ... дней со дня направления заказного письма.
Выберите один ответ:
10
15
12
6
Вопрос 17
Вправе ли налоговый орган взыскать налог за счет электронных денежных средств при недостаточности или отсутствии денежных средств на счетах налогоплательщика (налогового агента)?
Выберите один ответ:
Вправе
Вправе при наличии согласия налогоплательщика
Вправе при наличии согласия банка
Вправе при согласовании с налогоплательщиком
Вопрос 18
Какая недоимка по налогам и сборам считается просроченной?
Выберите один ответ:
Задолженность, не уплаченная в течение 1 месяца
Задолженность, не уплаченная в течение 3 календарных месяцев
Задолженность, не уплаченная в течение 6 календарных месяцев
Задолженность, не уплаченная в течение 2 недель
Вопрос 19
Излишне уплаченная сумма ликвидируемой организацией при отсутствии у нее задолженности по исполнению обязанности по уплате налогов, сборов подлежит возврату ... со дня подачи заявления организации.
Выберите один ответ:
не позднее 3 месяцев
не позднее 1 месяца
в течение 10 дней
не позднее 2 месяцев
Вопрос 20
При преобразовании одного юридического лица в другое ... реорганизованного юридического лица в части исполнения обязанностей по уплате налогов признаётся вновь созданное юридическое лицо.
Ответ:
Вопрос 1
В соответствии со статьей 123 НК РФ, неправомерное неудержание и (или) неперечисление (неполное удержание и (или) перечисление) в установленный Налоговым кодексом РФ срок сумм налога, подлежащего удержанию и перечислению налоговым агентом, влечет взыскание штрафа. Проанализируйте статью 123 НК РФ и укажите характеристики, которые относятся к данному составу.
Выберите один или несколько ответов:
Совершается путем бездействия
Совершается путем действия
Предмет правонарушения – суммы налога
Объект – отношения налогового контроля
Вопрос 2
В соответствии со статьей 116 НК РФ, ведение деятельности организацией или индивидуальным предпринимателем без постановки на учет в налоговом органе по основаниям, предусмотренным Налоговым кодексом РФ, влечет взыскание штрафа. Проанализируйте пункт 2 статьи 116 НК РФ и укажите характеристики, которые относятся к данному составу.
Выберите один или несколько ответов:
Совершается только путем действия
Совершается путем бездействия
Основной непосредственный объект – отношения по учету налогоплательщиков
Субъектом выступает только юридическое лицо
Вопрос 3
В статье 120 НК РФ под систематичностью понимается совершение деяний, указанных в статье, два раза и более в течение
Выберите один ответ:
календарного года
одного месяца года
отчетного периода
двух лет
Вопрос 4
Проанализируйте состав налогового правонарушения, предусмотренный пунктом 1 статьи 129 НК РФ «Отказ эксперта, переводчика или специалиста от участия в проведении налоговой проверки». Сопоставьте элементы (признаки) состава с их характеристиками.
Субъект
Объект
Формальный состав
Объективная сторона
Вопрос 5
Законодательная формулировка «должно было и могло осознавать» характеризует
Выберите один ответ:
волевой элемент неосторожности
интеллектуальный элемент неосторожности
волевой элемент умысла
интеллектуальный элемент умысла
Вопрос 6
Сопоставьте элементы правоотношения налоговой ответственности с их характеристиками.
Объект правоотношения
Обязанность налогового правонарушителя
Субъективное право налогового правонарушителя
Обязанность уполномоченного налогового органа
Вопрос 7
Укажите альтернативные действия, которые предусмотрены статьей 123 НК РФ.
Выберите один или несколько ответов:
Неправомерное неудержание
Неправомерное неперечисление
Неполное удержание
Правомерное неудержание
Вопрос 8
В соответствии со статьей 129.2 НК РФ, нарушение установленного Налоговым кодексом РФ порядка регистрации в налоговом органе объекта налогообложения налогом на игорный бизнес либо порядка регистрации изменений количества объектов налогообложения влечет взыскание штрафа в трехкратном размере ставки налога на игорный бизнес, установленной для соответствующего объекта налогообложения. Те же деяния, совершённые более одного раза, влекут взыскание штрафа в шестикратном размере ставки налога на игорный бизнес, установленной для соответствующего объекта налогообложения. Проанализируйте состав налогового правонарушения, предусмотренный статьей 129.2 НК РФ, и укажите характеристики, которые относятся к данному составу.
Выберите один или несколько ответов:
Состав правонарушения квалифицированный
Состав правонарушения альтернативный
Состав правонарушения безальтернативный
Состав правонарушения формальный
Вопрос 9
Пункт 2 статьи 129 НК РФ предусматривает ответственность за дачу экспертом заведомо ложного заключения или осуществление переводчиком заведомо ложного перевода и влечет взыскание штрафа. Проанализируйте пункт 2 статьи 129 НК РФ и укажите характеристики, которые относятся к данному составу налогового правонарушения.
Выберите один или несколько ответов:
Состав правонарушения формальный
Наличие специального предмета правонарушения
Состав альтернативный
Состав безальтернативный
Вопрос 10
Сопоставьте критерии невменяемости с их характеристиками.
Интеллектуальный критерий
Медицинский критерий
Волевой и интеллектуальный критерии
Волевой критерий
Вопрос 11
В соответствии со статьей 120 НК РФ, грубое нарушение правил учета доходов и (или) расходов и (или) объектов налогообложения, если эти деяния совершены в течение одного налогового периода, при отсутствии признаков налогового правонарушения, предусмотренного пунктом 2 настоящей статьи, влечет взыскание штрафа. Проанализируйте статью 120 НК РФ и сопоставьте элементы (признаки) состава правонарушения с их характеристиками.
Субъект
Предмет правонарушения
Время совершения налогового правонарушения
Объективная сторона
Вопрос 12
Если одной статьей НК РФ предусмотрен общий состав, а другой статьей по отношению к нему сформулирован специальный состав, то при конкуренции общей и специальной норм
Выберите один ответ:
применяется общая норма
применяется специальная норма
применяются обе нормы
применяется та или иная норма по усмотрению налогового органа
Вопрос 13
Сопоставьте виды объектов налоговых правонарушений с их характеристиками.
Видовой объект налогового правонарушения
Непосредственный объект налогового правонарушения
Общий объект налогового правонарушения
Родовой объект налогового правонарушения
Вопрос 14
Сопоставьте налоговые правонарушения с их классификационными группами.
Статьи 119 и 120 НК РФ
Статья 116 НК РФ
Статьи 122 и 123 НК РФ
Статьи 125–129.1 НК РФ
Вопрос 15
Частично правильный
Баллов: 0,8 из 1,0
Отметить вопрос
Текст вопроса
Сопоставьте элементы состава налогового правонарушения с их характеристиками.
Объективная сторона
Субъект налогового правонарушения
Предмет налогового правонарушения
Объект налогового правонарушения
Вопрос 16
Сопоставьте предметы налоговых правонарушений со статьями НК РФ, которыми они предусмотрены.
Статья 119 НК РФ
Статья 129.4 НК РФ
Статья 123 НК РФ
Статья 120 НК РФ
Вопрос 17
В соответствии со статьей 119 НК РФ, непредставление в установленный законодательством о налогах и сборах срок налоговой декларации (расчета по страховым взносам) в налоговый орган по месту учета влечет взыскание штрафа. Проанализируйте пункт 1 статьи 119 НК РФ и сопоставьте элементы (признаки) состава налогового правонарушения с их характеристиками.
Время
Объективная сторона
Объект правонарушения
Предмет правонарушения
Вопрос 18
В соответствии со статьей 119 НК РФ, непредставление управляющим товарищем, ответственным за ведение налогового учета, расчета финансового результата инвестиционного товарищества в налоговый орган по месту учета в установленный законодательством о налогах и сборах срок влечет взыскание штрафа. Проанализируйте правонарушение, предусмотренное п. 2 статьи 119, и сопоставьте элементы (признаки) состава правонарушения с их характеристиками.
Субъект правонарушения
Предмет правонарушения
Место совершения налогового правонарушения
Объективная сторона
Вопрос 19
Укажите последовательность понятий в порядке сокращения объема их содержания.
Юридическая ответственность
Ответ 1Выберите...
Налоговая ответственность
Ответ 2Выберите...
Финансовая ответственность
Ответ 3Выберите...
Социальная ответственность
Ответ 4Выберите...
Ответственность за уклонение от уплаты налогов
Ответ 5Выберите...
Вопрос 20
В соответствии со статьей 125 НК РФ, несоблюдение установленного Налоговым кодексом РФ порядка владения, пользования и (или) распоряжения имуществом, на которое наложен арест или в отношении которого налоговым органом приняты обеспечительные меры в виде залога, влечет взыскание штрафа. Проанализируйте статью 125 НК РФ и укажите характеристики, которые относятся к данному составу правонарушения.
Выберите один или несколько ответов:
Наличие специального предмета правонарушения
Объект правонарушения – общественные отношения, обеспечивающие уплату налоговых санкций
Совершается налоговым органом
Состав правонарушения материальный
Вопрос 1
Какое понятие соответствует виновному, противоправному, общественно опасному деянию, за которое предусмотрена юридическая ответственность?
Выберите один ответ:
Правомерное поведение
Правонарушение
Преступление
Проступок
Правовое поведение
Вопрос 2
Укажите неверные суждения.
Обязанность по уплате конкретного налога или сбора у налогоплательщика и плательщика сбора появляется
Выберите один или несколько ответов:
со дня внесения организации в единый государственный реестр
с момента возникновения установленных законодательством о налогах и сборах обстоятельств, предусматривающих уплату данного налога или сбора
со дня предоставления отчетности в налоговый орган
после налоговой проверки финансово-хозяйственной деятельности предприятия
Вопрос 3
Субъект правонарушения характеризуют такие признаки, как
Выберите один или несколько ответов:
вменяемость
возраст
деликтоспособность
безответственность
ответственность
Вопрос 4
Имеет ли право издавать нормативные правовые акты по вопросам налогов, сборов, страховых взносов федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный по контролю и надзору в области налогов и сборов?
Выберите один ответ:
Имеет право
Не имеет права
Имеет право при наличии разрешения Правительства РФ
Имеет право при наличии разрешения органов государственной власти
Вопрос 5
При наличии смягчающего ответственность обстоятельства размер штрафа подлежит ... по сравнению с размером, установленным соответствующей статьей Налогового кодекса РФ.
Выберите один ответ:
уменьшению не менее чем в два раза
увеличению не более чем в два раза
уменьшению не менее чем в три раза
уменьшению не менее чем на две трети
Вопрос 8
Частично правильный
Баллов: 0,7 из 1,0
Отметить вопрос
Текст вопроса
Укажите неверные суждения.
Налоговые ставки по региональным налогам устанавливаются
Выберите один или несколько ответов:
Налоговым кодексом РФ
Бюджетным кодексом РФ
законом субъекта РФ
Конституцией РФ
Вопрос 10
Отметить вопрос
Текст вопроса
Обязательными характеристиками бездействия как формы деяния являются
Выберите один или несколько ответов:
реальная возможность действовать соответствующим образом
наличие обязанности действовать соответствующим образом при наступлении соответствующих юридических фактов
волевой и осознанный характер
альтернативность выбора между действием и бездействием
Вопрос 12
Выездная налоговая проверка налогоплательщика проводится в течение
Выберите один ответ:
двух месяцев
трех месяцев
одного месяца
четырех месяцев
Вопрос 13
Статьей 119 НК РФ предусмотрены такие предметы правонарушения, как
Выберите один или несколько ответов:
налоговая декларация
расчет финансового результата инвестиционного товарищества
НДС
иные документы финансовой отчетности (помимо декларации и расчета результата инвестиционного товарищества)
Вопрос 14
Отметить вопрос
Текст вопроса
Укажите неверные суждения.
Правонарушение, сформулированное в статье 116 НК РФ, непосредственно посягает
Выберите один или несколько ответов:
на отношения постановки на учет в налоговом органе
на отношения налогового контроля
на отношения своевременной уплаты налогов
на совокупность экономических отношений
Вопрос 15
К элементам состава правонарушения не относятся
Выберите один или несколько ответов:
гипотеза нормы права
санкция нормы права
объект
субъект
Вопрос 16
Укажите последовательность понятий в порядке сокращения объема их содержания.
Видовой объект налогового правонарушения
Ответ 1Выберите...
Непосредственный объект налогового правонарушения
Ответ 2Выберите...
Родовой объект налогового правонарушения
Ответ 3Выберите...
Общий объект налогового правонарушения
Ответ 4Выберите...
Вопрос 17
Налоговые льготы являются ... элементом налога.
Выберите один ответ:
факультативным
обязательным
основным
положительным
Вопрос 18
Состав правонарушения – это
Выберите один или несколько ответов:
юридическая конструкция
научная абстракция
факт реальной действительности
законодательная дефиниция
Вопрос 19
Имеют ли право таможенные органы РФ издавать нормативные правовые акты по вопросам обязательных таможенных платежей?
Выберите один ответ:
Имеют право
Не имеют права
Имеют право по указу Президента РФ
Имеют право по решению Правительства РФ
Вопрос 20
Срок исполнения поручения налогового органа другому налоговому органу составляет
Выберите один ответ:
5 дней
10 дней
30 рабочих дней
15 дней
Вопрос 22
Согласно российскому законодательству к налогоплательщикам относятся
Выберите один или несколько ответов:
физические лица, имеющие объект налогообложения на территории РФ
организации, имеющие объект налогообложения на территории РФ
филиалы и представительства российских организаций
нерезиденты
Вопрос 23
Налоговый кодекс РФ запрещает устанавливать налоги, которые
Выберите один или несколько ответов:
нарушают единое экономическое пространство
прямо или косвенно ограничивают свободное перемещение в пределах территории Российской Федерации товаров (работ, услуг)
устанавливают дифференцированные ставки налогов и сборов, налоговые льготы в зависимости от формы собственности
устанавливают льготный режим налогообложения для отдельных субъектов
Вопрос 24
Частично правильный
Баллов: 0,7 из 1,0
Отметить вопрос
Текст вопроса
К принципам налогообложения, закрепленным в Налоговом кодексе РФ, относятся
Выберите один или несколько ответов:
принцип недискриминации
принцип законности
принцип эластичности налогообложения
принцип презумпции невиновности
Вопрос 25
В целях проведения ... контроля организации и физические лица подлежат постановке на учет в налоговых органах.
Ответ:
Вопрос 26
По окончании налогового периода устанавливается
Выберите один ответ:
наличие объекта налога, определяется налоговая база и исчисляется сумма налога, подлежащая уплате
наличие предмета налога, определяется масштаб и исчисляется сумма налога, подлежащая уплате
наличие объекта налога, определяется субъект налога и отчетный период
наличие объекта налога, определяется субъект налога и налоговые льготы
Вопрос 27
Согласно НК РФ целью налоговых проверок налогоплательщиков является
Выберите один ответ:
контроль за соблюдением налогоплательщиком законодательства о налогах и сборах
выявление задолженности в бюджет по налогам и сборам, страховым взносам
выявление нарушений налогового законодательства и привлечение к ответственности нарушителей
начисление неуплаченных налогов и сборов и взыскание их в бюджетную систему
Вопрос 28
Укажите неверные суждения.
Предметом проверки налогоплательщика, проводимой налоговым органом, являются
Выберите один или несколько ответов:
работа административного аппарата по управлению хозорганом
результаты финансово-хозяйственной деятельности предприятия, организации
правила организации производственной деятельности предприятия
соблюдение налогоплательщиком законодательства о налогах и сборах в порядке, установленном Налоговым кодексом РФ
Вопрос 29
Каким образом производится начисление пени за просрочку исполнения обязанности по уплате налога?
Выберите один ответ:
Пеня начисляется за каждый календарный месяц просрочки уплаты налога
Пеня начисляется в конце каждого квартала на сумму просрочки
Пеня начисляется за каждый календарный день просрочки, начиная со следующего за установленным законодательством о налогах и сборах дня уплаты налога
Пеня начисляется в процентах от суммы неуплаченного налога вне зависимости от сроков
Вопрос 30
В каких случаях производится арест имущества налогоплательщика-организации?
Выберите один или несколько ответов:
В случае неисполнения налогоплательщиком-организацией в установленные сроки обязанности по уплате налога, пеней и штрафов
При наличии у плательщика задолженности по налогам и сборам
При наличии у плательщика задолженности по таможенным платежам
При наличии у налоговых или таможенных органов достаточных оснований полагать, что указанное лицо предпримет меры, чтобы скрыться либо скрыть свое имущество
Вопрос 31
Налоговый орган обязан осуществить постановку на учет (снятие с учета) организации и физического лица в течение ... со дня получения соответствующего заявления или сведений, сообщенных органами, указанными в статье 85 Налогового кодекса РФ.
Выберите один ответ:
10 дней
5 дней
15 дней
одного месяца
Вопрос 32
Кредитная организация, у которой отозвана лицензия на осуществление банковских операций, будет выполнять обязанности, предусмотренные статьей 86 НК РФ, до дня
Выберите один ответ:
поступления информации о ликвидации кредитной организации, у которой отозвана лицензия на осуществление банковских операций
внесения в Единый государственный реестр юридических лиц записи о ликвидации такой организации
инициирования процедуры ликвидации такой организации
создания ликвидационной комиссии по ликвидации такой организации
Вопрос 33
Освобождает ли привлечение лица к ответственности за совершение налогового правонарушения от обязанности уплатить причитающиеся суммы налога и пени?
Выберите один ответ:
Привлечение лица к ответственности за совершение налогового правонарушения не освобождает его от обязанности уплатить причитающиеся суммы налога и пени
Освобождает его от обязанности уплатить причитающиеся суммы налога
Освобождает его от обязанности уплатить причитающиеся пени
Освобождает его от обязанности уплатить налог и пени в случае принятия соответствующего решения налоговым органом
Вопрос 34
Укажите неверные суждения.
Регулятивная функция налоговой ответственности закрепляет отношения
Выберите один или несколько ответов:
по постановке на учет в налоговых органах
по своевременной уплате налогов и сборов, представлению налоговой декларации
между Центральным банком России и иными банками
между Министерством финансов РФ и Центральным банком РФ
Вопрос 35
... по налогам признаются предоставляемые отдельным категориям налогоплательщиков предусмотренные законодательством преимущества по сравнению с другими налогоплательщиками, включая возможность не уплачивать налог либо уплачивать в меньшем размере.
Ответ:
Вопрос 36
При установлении налогов должны быть определены все ... налогообложения.
Ответ:
Вопрос 37
Объектом налогообложения признаётся
Выберите один или несколько ответов:
реализация товаров (работ, услуг), имущество, прибыль, доход
балансовая стоимость основных фондов организации
расход или иное обстоятельство, имеющее стоимостную, количественную или физическую характеристику
имущественный комплекс предприятия
Вопрос 38
Укажите неверные суждения.
В систему налоговых органов входят
Выберите один или несколько ответов:
территориальные налоговые инспекции
таможенные органы
межрегиональная инспекция ФНС России по централизованной обработке данных
финансовые органы
Вопрос 39
Соотнесите принципы налогообложения с их характеристиками.
Равенство
Презумпция невиновности
Экономическая обоснованность
Всеобщность
Вопрос 40
Укажите неверные суждения.
Обязательным признаком налогового правонарушения, предусмотренного статьей 119.1 НК РФ, является
Выберите один или несколько ответов:
способ его совершения
причинная связь
последствие
вред
Вопрос 1
Сопоставьте виды критериев с их характеристиками.
Критерий сосредоточения личных и экономических интересов
Критерий существенного присутствия
Критерий постоянного жилища
Гражданство в качестве критерия
Вопрос 2
Укажите последовательность понятий в порядке увеличения объема их содержания.
Налоговая ответственность
Ответ 1Выберите...
Ответственность за уклонение от уплаты налогов
Ответ 2Выберите...
Финансовая ответственность
Ответ 3Выберите...
Юридическая ответственность
Ответ 4Выберите...
Социальная ответственность
Ответ 5Выберите...
Вопрос 3
Ни на кого не может быть возложена ... уплачивать налоги и сборы, а также иные взносы и платежи, обладающие установленными НК РФ признаками налогов или сборов, не предусмотренные НК РФ либо установленные в ином порядке, чем это определено НК РФ.
Ответ:
Вопрос 4
Федеральное казначейство обязано сообщить об открытии лицевого счета организации в налоговый орган по месту своего нахождения в электронной форме ... со дня открытия лицевого счета организации.
Выберите один ответ:
в течение двух дней
на следующий день
в течение трех дней
в течение пяти дней
Вопрос 5
Укажите неверные суждения.
Налоговые ставки по федеральным налогам и размеры сборов по федеральным сборам устанавливаются
Выберите один или несколько ответов:
Налоговым кодексом РФ
Бюджетным кодексом РФ
Федеральным законом о налоге
Конституцией РФ
Вопрос 6
Установить налог или сбор можно
Выберите один ответ:
федеральным законом
указом Президента РФ
международным договором
подзаконным нормативным правовым актом
Вопрос 7
Укажите неверное суждение.
В системе принципов налогообложения можно выделить
Выберите один ответ:
экономические принципы
организационные принципы
правовые принципы
принципы естественного права
Вопрос 8
... органы составляют единую систему контроля за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью уплаты налогов, сборов, страховых взносов.
Ответ:
Вопрос 9
Укажите неверное суждение. Выездная налоговая проверка проводится
Выберите один ответ:
на территории налогоплательщика
в помещении налогоплательщика
в помещении налогового органа
на территории налогоплательщика или в помещении налогоплательщика
Вопрос 10
Ответственность физического лица за совершённое правонарушение в сфере налогового законодательства наступает
Выберите один ответ:
с 16 лет
с 14 лет
с 21 года
с 18 лет
Вопрос 11
Виновным в совершении налогового правонарушения признаётся
Выберите один ответ:
лицо, совершившее противоправное деяние умышленно или по неосторожности
лицо, не уплатившее налоги в силу отсутствия финансовых средств на счетах организации
лицо, получающее доходы без государственной регистрации своей деятельности
лицо, не знакомое с существующим налоговым законодательством
Вопрос 12
Отменяет ли существующий порядок налогообложения изменение срока уплаты налога и сбора?
Выберите один ответ:
Отменяет в целях предоставления налоговой отсрочки или рассрочки
Отменяет существующую обязанность по уплате налога и сбора
Создает новую обязанность по уплате налога и сбора
Не отменяет существующей и не создает новой обязанности по уплате налога и сбора
Вопрос 13
Правовые принципы налогообложения определяют требования
Выберите один ответ:
к установлению, введению и взиманию налогов и сборов
построения налоговой системы и ее функционирования
которым налоги должны соответствовать с точки зрения экономической логики
к единству и стабильности налоговой системы
Вопрос 14
Какой признак правонарушения характеризует его как причинение вреда общественным отношениям либо как угрозу причинения вреда общественным отношениям?
Выберите один ответ:
Общественная опасность
Деяние
Противоправность
Виновность
Наказуемость
Вопрос 15
Укажите неверное суждение.
Участниками отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах, являются
Выберите один ответ:
организации и физические лица, признаваемые в соответствии с НК РФ плательщиками страховых взносов
организации и физические лица, признаваемые в соответствии с НК РФ налоговыми агентами
организации и физические лица, уплачивающие благотворительные взносы
налоговые органы
Вопрос 16
Укажите неверные суждения.
К региональным налогам относятся
Выберите один или несколько ответов:
транспортный налог
земельный налог
водный налог
налог на прибыль организаций
Вопрос 17
Укажите неверные суждения.
Величина налоговых начислений на единицу измерения налоговой базы – это
Выберите один или несколько ответов:
налоговая ставка
налоговый период
масштаб налога
объект налога
Вопрос 18
В зависимости от способа определения суммы налога налоговые ставки подразделяются
Выберите один ответ:
на специфические, процентные и комбинированные
на равные, пропорциональные, прогрессивные и регрессивные
на прямые и косвенные
на федеральные, региональные и местные
Вопрос 19
Обязано ли лицо, привлекаемое к ответственности, доказывать свою невиновность в совершении налогового правонарушения?
Выберите один ответ:
Лицо, привлекаемое к ответственности, во всех случаях обязано доказывать свою невиновность в совершении налогового правонарушения
Лицо, привлекаемое к ответственности, в отдельных случаях обязано доказывать свою невиновность в совершении налогового правонарушения
Лицо, привлекаемое к ответственности, не обязано доказывать свою невиновность в совершении налогового правонарушения
Лицо, привлекаемое к ответственности, обязано доказывать свою невиновность в совершении налогового правонарушения
Вопрос 20
Заявление о постановке на учет в налоговый орган подается иностранной организацией в срок не позднее ... со дня начала осуществления ею деятельности на территории Российской Федерации.
Выберите один ответ:
3 месяцев
30 календарных дней
2 месяцев
15 календарных дней
Вопрос 21
Укажите неверные суждения.
Грубое нарушение правил учета доходов и расходов и объектов налогообложения, которое предусмотрено статьей 120 НК РФ, может быть совершено
Выберите один или несколько ответов:
только путем действия
только путем бездействия
как действием, так и бездействием
только путем умышленного действия
Вопрос 22
... обязаны исполнять поручение налогоплательщика на перечисление налога в бюджетную систему Российской Федерации.
Ответ:
Вопрос 23
Укажите неверные суждения.
Налоговая проверка может быть продлена на срок
Выберите один или несколько ответов:
до четырех месяцев
до одного года
до шести месяцев
до двух лет
Вопрос 24
Укажите неверные суждения.
К обязательным признакам субъективной стороны состава налогового правонарушения относят
Выберите один или несколько ответов:
вину правонарушителя
мотив
цели
эмоциональное состояние лица
Вопрос 25
Камеральная проверка проводится в течение ... месяцев со дня представления налогоплательщиком налоговой декларации.
Ответ:
Вопрос 26
Не допускается устанавливать налоги и сборы, нарушающие единое ... пространство Российской Федерации.
Ответ:
Вопрос 27
Могут ли ограничивать или создавать препятствия в реализации незапрещенной законом экономической деятельности физических лиц и организаций устанавливаемые Налоговым кодексом РФ налоги и сборы?
Выберите один ответ:
Могут в интересах населения региона
Не могут в соответствии с Налоговым кодексом РФ
Могут при наличии соответствующего решения органов государственной власти территории
По решению представительного муниципального образования
Вопрос 28
Налоговый период может быть больше календарного года
Выберите один или несколько ответов:
в случае ликвидации организации
в случае реорганизации юридического лица
в рамках специального режима налогообложения
по решению исполнительных органов власти
Вопрос 29
Банки несут ответственность за неисполнение или ненадлежащее исполнение предусмотренных обязанностей в соответствии
Выберите один ответ:
с Кодексом об административных правонарушениях РФ
с гражданским законодательством РФ
с Налоговым кодексом РФ
с уголовно-процессуальным законодательством
Вопрос 30
Акты законодательства о налогах и сборах, устанавливающие новые налоги, сборы и (или) страховые взносы, повышающие налоговые ставки, размеры сборов и (или) тарифы страховых взносов, ухудшающие положение налогоплательщиков, плательщиков сборов, регулируемых законодательством о налогах и сборах, Ответ силы не имеют.
Вопрос 31
Укажите неверные суждения.
К элементам налогообложения относятся
Выберите один или несколько ответов:
налоговый период
налоговая санкция
норма налогового права
принцип налогового права
Вопрос 32
Укажите последовательность понятий в порядке увеличения объема их содержания.
Функции налогового права
Ответ 1Выберите...
Функции налоговой ответственности
Ответ 2Выберите...
Функции нормы, устанавливающей налоговую ответственность
Ответ 3Выберите...
Функции права
Ответ 4Выберите...
Вопрос 33
Укажите неверное суждение.
К предмету налогового правонарушения относят
Выберите один ответ:
налоговую декларацию
суммы налогов, сборов
доходы и расходы объектов налогообложения
сделки
Вопрос 34
Когда вступают в силу федеральные законы, вносящие изменения в Налоговый кодекс РФ в части установления новых налогов и (или) сборов, а также акты законодательства о налогах и сборах субъектов Российской Федерации и нормативные правовые акты представительных органов муниципальных образований, вводящие налоги?
Выберите один ответ:
Не ранее чем через шесть месяцев и не ранее одного месяца со дня их официального опубликования
Не ранее 1 января года, следующего за годом их принятия, но не ранее пяти дней со дня их официального опубликования
Не ранее 1 января года, следующего за годом их принятия, но не ранее десяти дней со дня их официального опубликования
Не ранее 1 января года, следующего за годом их принятия, но не ранее одного месяца со дня их официального опубликования
Вопрос 35
Никто не может быть привлечен ... к ответственности за совершение одного и того же налогового правонарушения.
Ответ:
Вопрос 36
Укажите обстоятельства, исключающие вину лица в совершении налогового правонарушения.
Выберите один или несколько ответов:
Если письменные разъяснения, мнение налогового органа основаны на неполной или недостоверной информации, представленной налогоплательщиком
Совершение деяния, содержащего признаки налогового правонарушения, вследствие стихийного бедствия или других чрезвычайных и непреодолимых обстоятельств
Совершение деяния, содержащего признаки налогового правонарушения, физическим лицом, находившимся в момент его совершения в состоянии, при котором это лицо не могло отдавать себе отчета в своих действиях
Выполнение налогоплательщиком письменных разъяснений о порядке исчисления, уплаты налога или по иным вопросам применения законодательства о налогах и сборах, данных ему финансовым, налоговым органами
Вопрос 39
Частично правильный
Баллов: 0,8 из 1,0
Отметить вопрос
Текст вопроса
Укажите виды объектов налоговых правонарушений.
Выберите один или несколько ответов:
Родовой
Видовой
Непосредственный
Дополнительный
Альтернативный
Вопрос 40
Укажите неверное суждение.
Признаком позитивного аспекта реализации налоговой ответственности является
Выберите один ответ:
наличие обязанности по соблюдению предписаний норм налогового законодательства
налогово-правомерное поведение
применение санкций наказательного характера
гарантированность государством
