Налоги и налогообложение (тесты)

ВОПРОСЫ ПО ДАННОМУ ПРЕДМЕТУ (РОСДИСТАНТ). ВОПРОСЫ ИЗ ПРОМЕЖУТОЧНЫХ ТЕСТОВ + ВОПРОСЫ ИЗ ИТОГОВОГО ТЕСТА.

*ВОПРОСЫ ТОЛЬКО ТЕ, ЧТО МНЕ ДОСТАЛИСЬ ПРИ ПРОХОЖДЕНИИ (НИЖЕ ПОЛНЫЙ СПИСОК ВОПРОСОВ, ЧТО БУДУТ В ФАЙЛЕ!)*

Если возникнут вопросы по тестам или предметам, пишите в личные сообщения, в любое время.

ПОЛНЫЙ СПИСОК ВОПРОСОВ ИЗ ФАЙЛА:

Предоставление отдельным категориям налогоплательщиков, предусмотренных законодательством, преимуществ по сравнению с другими плательщиками налогов, сборов и пошлин называют

В январе 2018 года предприятие приобрело новое оборудование стоимостью 236 000 рублей (в том числе НДС 36 000 рублей), оборудование входит в четвертую амортизационную группу. В феврале предприятие имеет право списать в расходы 30 % первоначальной стоимости. Амортизируемая стоимость оборудования в этом случае составит

При заборе воды налоговая база определяется

Какие доходы физических лиц облагаются по ставке 13 %?

Результатом реализации системы внутреннего контроля по налоговому учету являются

При возврате товаров покупателем продавцу либо при отказе заказчика от выполненных работ исходящий НДС, ранее начисленный продавцом с реализации, можно предъявить к вычету при выполнении одновременно следующих условий.

При продаже имущества гражданин-резидент получит на руки полную сумму, с которой впоследствии

Налогооблагаемые проценты по вкладам в банках, материальная выгода по заемным средствам, призы и подарки, используемые в рекламных целях, облагаются ставкой

Максимальная величина вычета при покупке имущества составляет

Нормы амортизации при нелинейном методе начисления амортизации для имущества, относящегося ко второй амортизационной группе, составляют

Некоторые виды расходов уменьшают налоговую базу по налогу на прибыль не полностью, а в пределах норм. К ним относятся

Необходимость формирования учетной политики для целей налогообложения применяется в отношении

Нормы амортизации при нелинейном методе начисления амортизации для имущества, относящегося к третьей амортизационной группе, составляют

В 2018 году гражданин приобрел за 700 000 рублей участок под строительство дома, взяв кредит у российского банка. Стоимость строительства составила 1 800 000 рублей. Проценты по кредиту, уплаченные в 2018 году, составили 50 000 рублей, в 2019 году – 80 000 рублей. Имущественный вычет составит

Кто не признается плательщиком земельного налога?

В 2019 году гражданин продал коллекционный автомобиль за 600 000 рублей. Автомобиль приобретался гражданином в 2011 году за 420 000 рублей. Облагаемый доход по автомобилю составит ... рублей.

Санкции за нарушение требований, установленных НК РФ в отношении налоговых проверок при неявке свидетеля без уважительных причин (статья 128 НК РФ), – это штраф в размере

Дивиденды, получаемые нерезидентами РФ, облагаются НДФЛ по ставке

Социальные вычеты на цели благотворительности предоставляются

Нормы амортизации при нелинейном методе начисления амортизации для имущества, относящегося к четвертой амортизационной группе, составляют

Не подлежит налогообложению НДС реализация

К налоговым льготам не относятся

Что относится к работам по достройке, дооборудованию, модернизации?

Затраты на рекламу, которые превышают норму, налогооблагаемую прибыль организации

В прошлом году гражданин продал свою квартиру. Согласно НК РФ налогоплательщик должен в обязательном порядке представить свою декларацию по НДФЛ в срок

Что является объектами налогообложения водным налогом?

Обязательные страховые взносы

Согласно статье 258 НК РФ все амортизируемое имущество распределяется по амортизационным группам в соответствии

Неисключительные права на программы и базы данных для ЭВМ

Что характеризует прогрессивное налогообложение?

Осуществите сопоставление.

Отношения по обязательному социальному страхованию возникают у страховщика

С момента регистрации страхователя

Отношения по обязательному социальному страхованию возникают у лиц, самостоятельно обеспечивающих себя работой, и иных категорий граждан

С момента уплаты ими или за них страховых взносов, если иное не установлено федеральными законами

Отношения по обязательному социальному страхованию возникают у иных страхователей

С момента их регистрации страховщиком

Отношения по обязательному социальному страхованию возникают у страхователя (работодателя)

По всем видам обязательного социального страхования с момента заключения с работником трудового договора

Уплата НДС со стоимости безвозмездно переданных средств (кроме денежных) осуществляется

Плательщиками государственной пошлины признаются

Налог на имущество физических лиц является

При УСН с объектом обложения «доходы – расходы» применяется ставка

По правилам налогового учета налогом на прибыль не облагается стоимость имущества, полученного от другой организации, если ее доля в уставном капитале организации-получателя

Не признаются объектом налогообложения

Входящий НДС – это

К каким видам налогов относится НДС?

При применении патентной системы налогообложения патент выдается

За каждый день нахождения в командировке командированному работнику

Нормы амортизации при нелинейном методе начисления амортизации для имущества, относящегося к пятой амортизационной группе, составляют

Налогу на добавленную стоимость с 2019 года характерны такие налоговые ставки, как

Выручка предприятия за 2014 год (в том числе НДС) составила 3 900 000 рублей, в том числе: в 1-м квартале – 500 000 рублей; во 2-м квартале – 1 200 000 рублей; в 3-м квартале – 1 100 000 рублей; в 4-м квартале – 1 100 000 рублей. За первое полугодие 2015 года предприятие получило выручку (в том числе НДС) в сумме 2 242 000 рублей, в том числе: в 1-м квартале – 708 000 рублей; во 2-м квартале – 1 534 000 рублей. Предприятие уплачивает НДС по ставке 18 %. Сможет ли предприятие применять кассовый метод во втором квартале 2015 года? Напишите: сможет или не сможет.

Предприятие в 2019 году продало продукцию на сумму 12 500 тыс. рублей, в том числе НДС – 20 %. Должно ли оно уплатить НДС в бюджет? Если да, то какую сумму налога оно должно заплатить в бюджет?

В феврале 2020 года предприятие приобрело автомобиль. Первоначальная стоимость автомобиля за вычетом единовременного списания – 360 000 рублей. Срок полезного использования автомобиля – 48 месяцев. Применяется нелинейный метод начисления амортизации. Амортизация за первый месяц составит

Предприятие Х получило безвозмездно автомобиль от некоммерческой организации. Рыночная стоимость автомобиля – 300 000 рублей. По данным налогового учета у передающей стороны остаточная стоимость автомобиля равна 420 000 рублей. В налоговом учете предприятия Х в состав внереализационных доходов будет включено

Выручка предприятия за 2018 год (в том числе НДС) составила 3 900 000 рублей, в том числе: в 1-м квартале – 500 000 рублей; во 2-м квартале – 1 200 000 рублей; в 3-м квартале – 1 100 000 рублей; в 4-м квартале – 1 100 000 рублей. Предприятие уплачивало НДС по ставке 18 %. Среднеквартальная выручка (без НДС) за 2018 год составит

Технические приемы внесения налогоплательщиком или его агентом суммы налога в соответствующий бюджет или государственный внебюджетный фонд – это

Расходы, связанные с оформлением заграничных паспортов для поездки в загранкомандировку работников предприятия, при исчислении налога на прибыль относятся

Использование налогов в качестве встроенного стабилизатора экономики способствует

В феврале текущего года предприятие Х отгрузило предприятию У партию товаров по договору купли-продажи. Цена товаров согласно договору составляет 120 000 рублей. Оплату за товары предприятие У перечислило в мае текущего года. Если предприятие Х признает выручку по методу начисления для расчета налога на прибыль, то выручку от реализации в налоговом учете нужно отразить

Организация не доплатила сумму налога на прибыль – 120 000 рублей. Срок уплаты – 28.04.202х г., ошибка обнаружена, и доплата произведена 12.06.202х г. Нужно рассчитать сумму пеней за недоплату налога на дату обнаружения ошибки (ставка ЦБ – 6 %).

В каком порядке исчисляются пени за просрочку уплаты налога или неполную уплату налога при количестве дней такой просрочки, равном 50?

При пропорциональном методе налогообложения

Первая партия товаров приобретена 10 января за 35 000 рублей, вторая – 18 января за 36 000 рублей, третья – 22 января за 39 000 рублей, все суммы показаны без НДС. Всего было продано 25 000 штук товара. При использовании метода ФИФО в январе на расходы списывается

В январе текущего года предприятие приобрело новое оборудование для производства. Амортизация будет начисляться

В марте 2021 года налоговая инспекция № 40 города Москвы, в которой состоит на учете ООО «Солнце», провела выездную проверку ООО по всем налогам за 2019 и 2018 годы.

Организация получила выручку от продажи за отчетный период в размере 12,6 млн рублей без НДС. Себестоимость продаж составила 9,4 млн рублей. Прочие доходы равны 1,4 млн рублей. Прочие расходы составляют 0,8 млн рублей. Определите налог на прибыль к уплате в региональный бюджет в 2020 году.

В НК РФ устанавливается, что за каждый день просрочки, если она составляет менее 30 дней, уплаты налога с налогоплательщика взимается пеня в размере ... ставки рефинансирования Центральным банком Российской Федерации от суммы просроченной задолженности.

Сумма превышения налоговых вычетов над суммой акциза, исчисленного исходя из налоговой базы по итогам налогового периода,

Ставкой НДС, равной 10 %, облагаются

При соблюдении каких условий суммы акциза, предъявленные продавцом покупателю подакцизных товаров, могут быть приняты покупателем к налоговому вычету?

Предприятие розничной торговли в 2020 году закупило товар по ценам поставщика с НДС на сумму 400 тыс. рублей, реализовало их за 500 тыс. рублей, в том числе НДС. Как найти сумму НДС, начисленную с выручки?

Стеклозавод за квартал отгрузил продукции другим предприятиям в свободных ценах на 320 тыс. рублей, продал своим работникам на 14 тыс. рублей, отпустил в счет погашения долга по зарплате своим работникам на 82 тыс. рублей. Налоговая база по НДС составляет

Предприятие приобрело оборудование в январе за 1416 тыс. рублей, в том числе НДС. Оборудование поставлено на учет в апреле. Сумма НДС, которая может быть принята как налоговый вычет в 1 квартале, ...

Предприятие розничной торговли, работающей на ЕНВД, приобрело в январе товары на сумму 15 000 рублей, в том числе НДС. Сумма НДС, которая будет принята как налоговый вычет по данной операции, составляет

Какие операции признаются объектом обложения акцизами?

Организация реализовала товар на 600 000 рублей (в том числе НДС), получила аванс на 60 000 рублей. Укажите способ определения НДС, который организация должна перечислить в бюджет в текущем месяце.

Совокупный облагаемый доход гражданина в текущем году (до использования им социальных вычетов) составил 100 000 рублей. В течение года гражданин перевел 30 000 рублей на счет детского благотворительного фонда, а также закупил и передал игрушки и книги детскому дому на сумму 40 000 рублей. Максимальный вычет на благотворительные цели составляет

В 2019 году гражданин продал квартиру, приобретенную в 2017 году за 900 000 рублей. Квартира была продана за 1 600 000 рублей. Облагаемый доход составит

Если налогоплательщик заплатил за свое обучение 80 000 рублей, а также заплатил 50 000 рублей взносов по договору о добровольном пенсионном страховании, то он может использовать оба вычета, но так, чтобы в сумме они не превысили

Зарплата гражданина составляет 30 000 рублей в месяц. У гражданина имеется сын-школьник (возраст 12 лет) и дочь – студентка дневного отделения ТГУ (возраст 20 лет). Совокупный облагаемый доход гражданина составит ... рублей.

Совокупный облагаемый доход гражданина в текущем году (до использования им социальных вычетов) составил 100 000 рублей. В течение года гражданин перевел 30 000 рублей на счет детского благотворительного фонда, а также закупил и передал игрушки и книги детскому дому на сумму 40 000 рублей. Облагаемый доход после вычета составит

В 2019 году гражданин продал гараж, купленный в 2017 году за 300 000 рублей. Гараж был продан за 400 000 рублей. Облагаемый доход составит

Заработная плата гражданина, работника ООО «Заря», за январь текущего года составила 100 000 рублей, в этом же месяце начислена премия 5000 рублей, начислены суточные в размере 700 рублей за 1 день командировки. Сумма начисленного НДФЛ равна

Заработная плата гражданина, работника ООО «Заря», за январь текущего года составила 100 000 рублей, в этом же месяце начислена материальная помощь в размере 5000 рублей. Сумма начисленного НДФЛ равна

В отношении налога на имущество организаций с 2019 года

Транспортный налог – это

Каков порядок исчисления водного налога?

Что признается объектом налогообложения налогом на имущество организаций для российских организаций?

В 2019 году ООО «Кот и пес» осуществляет следующие виды деятельности:

– оказание ветеринарных услуг;

– розничная торговля кормами для животных через палатки;

– организация выставок собак и кошек элитных пород.

ООО «Кот и пес» переведено на уплату единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности в отношении ветеринарных услуг и розничной торговли кормами. Вправе ли в 2020 году ООО перейти на упрощенную систему налогообложения?

К какому виду налогов относится налог на имущество организации

При использовании водных объектов для целей лесосплава в плотах и кошелях налоговая база определяется как

В состав доходов при расчете единого налога при УСН включаются

Единый налог при упрощенной системе налогообложения, если объектом являются «доходы» при выручке 10 000 000 рублей и затратах 8 000 000 рублей, составит

Продолжать применять упрощенный режим налогообложения смогут те налогоплательщики, у которых доходы за год не превысили ... миллионов рублей.

Административно-деловые центры и торговые центры (комплексы) и помещения в них являются объектом налогообложения

Укажите преимущества объекта «доходы» при УСН.

Что признается налоговым периодом по транспортному налогу?

Укажите преимущества объекта «доходы – расходы» при УСН.

Как определяется налоговая база для исчисления транспортного налога для обычных транспортных средств, имеющих двигатели?

Состав расходов, уменьшающих налоговую базу при расчете единого налога, установлен в ст. 346.16 НК РФ. К ним относятся

Для перехода на упрощенную систему налогообложения имеются ограничения

К судебным государственным пошлинам относят

Кадастровая стоимость здания составляет 25 600 000 рублей. На 2020 год установлена ставка 2 % по налогу на имущество организаций. Сумма авансового платежа по налогу за квартал составит

Единый налог при упрощенной системе налогообложения, если объектом являются «доходы – расходы» при выручке 10 000 000 рублей и затратах 9 500 000 рублей, составит

Плательщиками земельного налога являются

Какая стоимость земельного участка является налоговой базой по земельному налогу

Начиная с 2021 года (за налоговый период 2020 года и последующие налоговые периоды) налогоплательщики-организации налоговые декларации по земельному налогу

Начиная с уплаты налога за налоговый период 2020 года земельный налог подлежит уплате налогоплательщиками-организациями в срок не позднее

Налогоплательщиками земельного налога признаются организации и физические лица, обладающие земельными участками, признаваемыми объектом налогообложения в соответствии со статьей 389 НК РФ, на праве

Укажите суммы обязательных страховых взносов ИП «за себя», если его доход не превышает в год 300 тысяч рублей.

Решите задачу. В сентябре 2020 года сотруднику ООО начислена заработная плата в размере 76 тыс. рублей. Доход сотрудника с января 2020 года по конец августа 2020 года – 912 тыс. рублей. Необходимо исчислить сумму страховых взносов за сентябрь 2020 года по обязательному пенсионному страхованию. Примите во внимание факт того, что доход за сентябрь превышает размер федерального МРОТ, а также величину предельного дохода.

В феврале 2020 года в организации начислена заработная плата сотрудникам за отчетный период в сумме 250 тыс. рублей. Трем сотрудникам впервые за год выдана материальная помощь по 4 тыс. рублей на каждого. Четвертому сотруднику на день рождения выдан подарок стоимостью 1 тыс. рублей. Начислены расходы по договору ГПХ на выполнение разовых консалтинговых услуг физическому лицу, не работающему в этой организации, в размере 100 тыс. рублей. Определите общую сумму страховых взносов, подлежащих оплате за этот период (если ставки страховых взносов в ПФР составляют 22 %, ФФОМС – 5,1 %, ФСС – 2,9 %).

Решите задачу. Сотрудник работает внешним совместителем на ставке 0,2 от оклада. За октябрь 2020 года ему начислена заработная плата в размере 12 042 рубля. Определите сумму страховых взносов по обязательному пенсионному страхованию. Примите во внимание размер федерального МРОТ.

Облагаются страховыми взносами

В организации начислена заработная плата сотрудникам за отчетный период в сумме 200 тыс. рублей. Трем сотрудникам впервые за год выдана материальная помощь по 4 тыс. рублей на каждого. Четвертому сотруднику на день рождения выдан подарок стоимостью 3 тыс. рублей. Начислены расходы по договору ГПХ на выполнение разовых консалтинговых услуг физическому лицу, не работающему в этой организации, в размере 90 тыс. рублей. Определите общую сумму страховых взносов, подлежащих оплате за этот период (если ставки страховых взносов в ПФР составляют 22 %, ФФОМС – 5,1 %, ФСС – 2,9 %).

В организации начислена заработная плата сотрудникам за отчетный период в сумме 250 тыс. рублей. Трем сотрудникам впервые за год выдана материальная помощь по 4 тыс. рублей на каждого. Четвертому сотруднику впервые за год выдана материальная помощь в размере 15 тыс. рублей. Определите общую сумму страховых взносов, подлежащих оплате за этот период (если ставки страховых взносов в ПФР составляют 22 %, ФФОМС – 5,1 %, ФСС – 2,9 %).

Индивидуальный предприниматель получил доход 2750 тысяч рублей за 2020 год. Какую сумму страховых взносов он должен заплатить?

Отражать доходы кассовым методом может

Страховые взносы

Судебные расходы относятся

Если услуги относятся к сфере культуры, искусства, образования (обучения), физической культуры, туризма, отдыха и спорта, то для целей НДС

Перечисления во внебюджетные фонды необходимо делать не позднее ... числа месяца, следующего за отработанным.

Укажите верные утверждения, относящиеся к объектам налогообложения.

Налоговым периодом по НДФЛ признается

Максимальный фиксированный имущественный вычет при продаже по имуществу первой группы равен

Если организация определяет доходы по методу начисления, выручка отражается в налоговом учете

... – это идентификационный номер налогоплательщика.

Какие контрольные мероприятия направлены на предупреждение возникновения ошибок в сфере исчисления и уплаты налогов и сборов в будущем?

Укажите верное утверждение.

Какие товары не относятся к подакцизным?

Какие функции выполняют налоги?

Исходящий НДС – это

При добыче полезных ископаемых в части нормативных потерь полезных ископаемых налоговая ставка по НДПИ устанавливается в размере

Российская компания оказывает услуги по проведению бизнес-семинаров. Если семинар проводится во Франции, тогда стоимость услуги

Не подлежит возврату государственная пошлина, уплаченная

В 2019 году гражданин продал коллекционный автомобиль, приобретенный им в 2009 году за 420 000 рублей. Автомобиль был продан за 600 000 рублей. Облагаемый доход составит

Санкции за нарушение требований, установленных НК РФ в отношении налоговых проверок при отказе эксперта, переводчика от участия в налоговой проверке (статья 128 НК РФ), – это

Сумма превышения суточных над установленным нормативом будет включена в …, облагаемый (облагаемую) налогом на доходы физических лиц.

К внереализационным доходам и расходам для расчета налога на прибыль не относят

По правилам налогового учета налогом на прибыль не облагается стоимость имущества, полученного от другой организации, если ее доля в уставном капитале организации-получателя

Изменение кадастровой стоимости земельного участка в течение налогового периода не учитывается при определении налоговой базы в этом и предыдущих налоговых периодах, кроме случая

Освобождаются от уплаты государственной пошлины

Если товары приобретаются партиями и цена единицы товара каждой партии разная, то по каким методам производится списание расходов на затраты?

Дивиденды, получаемые нерезидентами Российской Федерации, облагаются ставкой

15%-й ставкой не облагаются

В прошлом году гражданин продал свою квартиру. Согласно НК РФ налогоплательщик должен в обязательном порядке представить свою декларацию по НДФЛ в срок

С какого момента налогоплательщик должен предоставить налоговую декларацию по НДПИ?

Французская компания «Реаль» продает российской компании ЗАО «Заря» оборудование, принадлежащее «Реаль» и находящееся на территории Российской Федерации. Российская Федерация

Полностью освобождены от уплаты земельного налога

... НДС образуется при приобретении организацией товаров (работ, услуг), стоимость которых исчислена с НДС. Следовательно, НДС с первоначальной стоимости организацией уплачен.

В какой статье перечислено подавляющее большинство видов имущественного страхования?

Какие расходы согласно статье 318 НК РФ могут быть, в частности, отнесены к прямым расходам производственной организации?

Укажите порядок налогообложения доходов от продажи личного имущества граждан.

Находим налогооблагаемый доход от продажи имущества

Определяем, к какой группе относится имущество

Выбираем оптимальный размер имущественных вычетов

Определяем срок нахождения имущества в собственности

Социальный вычет на обучение предоставляется в размере фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, но не более

Как определяется налоговая база по водному налогу при заборе воды?

Дивиденды, получаемые резидентами Российской Федерации, облагаются по ставке

Какой товар не относят к подакцизным?

Налоговым периодом для игорного бизнеса признается

Уплата НДС со стоимости безвозмездно переданных средств (кроме денежных) осуществляется

Что относится к работам по достройке, дооборудованию, модернизации?

Чем налоговый период отличается от отчетного периода?

Облагаются ли страховыми взносами во внебюджетные фонды суммы платы за обучение по основным и дополнительным профессиональным образовательным программам, в том числе за профессиональную подготовку и переподготовку работников?

Обязательные страховые взносы

Переносятся ли суммы расходов физических лиц по оплате собственного обучения, превышающие нормативы?

Налоговые вычеты по НДФЛ – это

При определении налоговой базы по НДФЛ учитываются доходы, полученные

Земельный налог, уплачиваемый юридическим лицом, исчисляется

Какой специальный налоговый режим можно применять юридическим лицам с 2021 года для оптимизации налогообложения?

К каким видам налогов относится налог на прибыль?

К какой группе налогов относятся акцизы?

Что является объектами налогообложения водным налогом?

Каким образом производится зачисление налогов?

Переплату по страховым взносам можно зачесть или вернуть. Зачесть переплату можно

Срок фактического нахождения лица на территории Российской Федерации начинается

Если срок полезного использования основного средства свыше 5 и до 7 лет включительно, то основное средство относится

Налоговая база по ЕСХН зависит

Организация, на которую ложится определенная законодательством обязанность уплачивать налоги, называется

Какие расходы статья 320 НК РФ относит к прямым расходам торговой организации?

Если объектом налогообложения являются доходы, уменьшенные на величину расходов, то расчет единого налога при УСН производится по ставке ... %.

Имущество, прибыль предприятия, доход, стоимость реализованных товаров, выполненных работ, оказанных услуг, другое экономическое основание, имеющее стоимостную, количественную или физическую характеристику, с наличием которого у налогоплательщика законодательство о налогах и сборах связывает возникновение обязанности по уплате налога, называют

Главой 26 Налогового кодекса РФ установлены

Социальный вычет на обучение детей предоставляется по НДФЛ

Налоговая оптимизация должна оцениваться с точки зрени

Если срок полезного использования основного средства свыше 15 и до 20 лет включительно, то основное средство относится

Что характерно для административной государственной пошлины?

Организация, получившая инвестиционный налоговый кредит,

Суточные для целей налогообложения на одного работника за 20 дней командировки составят

Контроль исчисления и уплаты в отношении страховых взносов на обязательное медицинское страхование осуществляет

Какие доходы относятся к внереализационным доходам в целях налогообложения прибыли?

Налогоплательщиками НДС признаются

Какой налог отменяется для организаций в связи с взиманием УСН?

При равном методе налогообложения

При использовании водных объектов для целей лесосплава в плотах и кошелях налоговая база определяется

Под налоговым периодом понимается

Вычет НДС в отношении покупок, сделанных за наличные у зарегистрированных предпринимателей, возможен только в том случае, если

Начисленная заработная плата гражданина составляет 50 000 рублей. Сумма страхового взноса в Фонд обязательного медицинского страхования составит

Разрешенные методы налоговой оптимизации

Минимальная ставка налога при упрощенной системе налогообложения применяется, если

Является ли обязательным условием наличие акта приемки оказанных услуг для включения их стоимости в расходы?

Социальные вычеты на цели благотворительности предоставляются

При ... методе сумма амортизации в отношении объекта амортизируемого имущества определяется исходя из первоначальной стоимости или текущей (восстановительной) стоимости (в случае проведения переоценки) объекта основных средств и нормы амортизации, исчисленной исходя из срока полезного использования данного объекта.

При направлении работника в командировку в местность, откуда он каждый день может возвращаться к своему постоянному месту жительства, суточные

Контроль исчисления и уплаты в отношении страховых взносов на обязательное пенсионное страхование осуществляе

Если товар вывозится из Российской Федерации (экспорт), то местом реализации

В 2019 году гражданин продал коллекционный автомобиль, приобретенный им в 2009 году за 420 000 рублей. Автомобиль был продан за 600 000 рублей. Облагаемый доход составит

К плательщикам страховых взносов, не производящим выплаты физическим лицам, относятся

Обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов ликвидируемой организации исполняются

Укажите верные утверждения, относящиеся к объектам налогообложения.

Расходы по списанию дебиторской задолженности относятся

Налоговый ... по НДФЛ – это физическое лицо, находящееся в РФ не менее 183 дней в течение 12 следующих подряд месяцев.

Статьей 100 НК РФ установле

Подарки работникам на сумму не более 4000 рублей в год на одного работника НДФЛ

Укажите налоговую ставку, снижающуюся по мере роста налоговой базы.

Какие операции освобождаются от обложения акцизами?

Налоговый компромисс – это

В феврале 2020 года предприятие приобрело автомобиль. Первоначальная стоимость автомобиля за вычетом единовременного списания – 360 000 рублей. Срок полезного использования автомобиля – 48 месяцев. Применяется нелинейный метод начисления амортизации. Амортизация за первый месяц составит

Предприятие розничной торговли, работающей на ЕНВД, приобрело в январе товары на сумму 15 000 рублей, в том числе НДС. Сумма НДС, которая будет принята как налоговый вычет по данной операции, составляет

Максимальный размер социального налогового вычета на благотворительность по НДФЛ составляет

Ставка ПСН составляет

Налогооблагаемые проценты по вкладам в банках, материальная выгода по заемным средствам, призы и подарки, используемые в рекламных целях, облагаются ставкой ... %.

Организация получила выручку от продажи за отчетный период в размере 12,6 млн рублей без НДС. Себестоимость продаж составила 9,4 млн рублей. Прочие доходы равны 1,4 млн рублей. Прочие расходы составляют 0,8 млн рублей. Определите налог на прибыль к уплате в региональный бюджет в 2020 году.

В январе текущего года предприятие приобрело новое оборудование для производства. Амортизация будет начисляться

В каком порядке исчисляются пени за просрочку уплаты налога или неполную уплату налога при количестве дней такой просрочки, равном 50?

В НК РФ устанавливается, что за каждый день просрочки, если она составляет менее 30 дней, уплаты налога с налогоплательщика взимается пеня в размере ... ставки рефинансирования Центральным банком Российской Федерации от суммы просроченной задолженности.

Технические приемы внесения налогоплательщиком или его агентом суммы налога в соответствующий бюджет или государственный внебюджетный фонд – это

При пропорциональном методе налогообложения

В марте 2021 года налоговая инспекция № 40 города Москвы, в которой состоит на учете ООО «Солнце», провела выездную проверку ООО по всем налогам за 2019 и 2018 годы.

Предприятие в 2019 году продало продукцию на сумму 12 500 тыс. рублей, в том числе НДС – 20 %. Должно ли оно уплатить НДС в бюджет? Если да, то какую сумму налога оно должно заплатить в бюджет?

Использование налогов в качестве встроенного стабилизатора экономики способствует

Предоставление отдельным категориям налогоплательщиков, предусмотренных законодательством, преимуществ по сравнению с другими плательщиками налогов, сборов и пошлин называют

Выручка предприятия за 2014 год (в том числе НДС) составила 3 900 000 рублей, в том числе: в 1-м квартале – 500 000 рублей; во 2-м квартале – 1 200 000 рублей; в 3-м квартале – 1 100 000 рублей; в 4-м квартале – 1 100 000 рублей. За первое полугодие 2015 года предприятие получило выручку (в том числе НДС) в сумме 2 242 000 рублей, в том числе: в 1-м квартале – 708 000 рублей; во 2-м квартале – 1 534 000 рублей. Предприятие уплачивает НДС по ставке 18 %. Сможет ли предприятие применять кассовый метод во втором квартале 2015 года? Напишите: сможет или не сможет.

В январе 2018 года предприятие приобрело новое оборудование стоимостью 236 000 рублей (в том числе НДС 36 000 рублей), оборудование входит в четвертую амортизационную группу. В феврале предприятие имеет право списать в расходы 30 % первоначальной стоимости. Амортизируемая стоимость оборудования в этом случае составит

Организация не доплатила сумму налога на прибыль – 120 000 рублей. Срок уплаты – 28.04.202х г., ошибка обнаружена, и доплата произведена 12.06.202х г. Нужно рассчитать сумму пеней за недоплату налога на дату обнаружения ошибки (ставка ЦБ – 6 %).

Предприятие Х получило безвозмездно автомобиль от некоммерческой организации. Рыночная стоимость автомобиля – 300 000 рублей. По данным налогового учета у передающей стороны остаточная стоимость автомобиля равна 420 000 рублей. В налоговом учете предприятия Х в состав внереализационных доходов будет включено

Налог по расчету за первый квартал уплачен 5 мая. Последний день, разрешенный для уплаты – 20 апреля. Пени будут начисляться в размере 1/300 на сумму налога по действующей ставке Центрального банка РФ за каждый день просрочки, начиная

Расходы, связанные с оформлением заграничных паспортов для поездки в загранкомандировку работников предприятия, при исчислении налога на прибыль относятся

Первая партия товаров приобретена 10 января за 35 000 рублей, вторая – 18 января за 36 000 рублей, третья – 22 января за 39 000 рублей, все суммы показаны без НДС. Всего было продано 25 000 штук товара. При использовании метода ФИФО в январе на расходы списывается

Налогу на добавленную стоимость с 2019 года характерны такие налоговые ставки, как

В феврале текущего года предприятие Х отгрузило предприятию У партию товаров по договору купли-продажи. Цена товаров согласно договору составляет 120 000 рублей. Оплату за товары предприятие У перечислило в мае текущего года. Если предприятие Х признает выручку по методу начисления для расчета налога на прибыль, то выручку от реализации в налоговом учете нужно отразить

Организация реализовала товар на 600 000 рублей (в том числе НДС), получила аванс на 60 000 рублей. Укажите способ определения НДС, который организация должна перечислить в бюджет в текущем месяце.

При соблюдении каких условий суммы акциза, предъявленные продавцом покупателю подакцизных товаров, могут быть приняты покупателем к налоговому вычету?

Какие операции признаются объектом обложения акцизами?

Предприятие розничной торговли в 2020 году закупило товар по ценам поставщика с НДС на сумму 400 тыс. рублей, реализовало их за 500 тыс. рублей, в том числе НДС. Как найти сумму НДС, начисленную с выручки?

Предприятие приобрело оборудование в январе за 1416 тыс. рублей, в том числе НДС. Оборудование поставлено на учет в апреле. Сумма НДС, которая может быть принята как налоговый вычет в 1 квартале,

Сумма превышения налоговых вычетов над суммой акциза, исчисленного исходя из налоговой базы по итогам налогового периода,

Стеклозавод за квартал отгрузил продукции другим предприятиям в свободных ценах на 320 тыс. рублей, продал своим работникам на 14 тыс. рублей, отпустил в счет погашения долга по зарплате своим работникам на 82 тыс. рублей. Налоговая база по НДС составляет

Ставкой НДС, равной 10 %, облагаются

В 2019 году гражданин продал гараж, купленный в 2017 году за 300 000 рублей. Гараж был продан за 400 000 рублей. Облагаемый доход составит

В 2019 году гражданин продал квартиру, приобретенную в 2017 году за 900 000 рублей. Квартира была продана за 1 600 000 рублей. Облагаемый доход составит

Если налогоплательщик заплатил за свое обучение 80 000 рублей, а также заплатил 50 000 рублей взносов по договору о добровольном пенсионном страховании, то он может использовать оба вычета, но так, чтобы в сумме они не превысили

Заработная плата гражданина, работника ООО «Заря», за январь текущего года составила 100 000 рублей, в этом же месяце начислена материальная помощь в размере 5000 рублей. Сумма начисленного НДФЛ равна

Совокупный облагаемый доход гражданина в текущем году (до использования им социальных вычетов) составил 100 000 рублей. В течение года гражданин перевел 30 000 рублей на счет детского благотворительного фонда, а также закупил и передал игрушки и книги детскому дому на сумму 40 000 рублей. Облагаемый доход после вычета составит

Зарплата гражданина составляет 30 000 рублей в месяц. У гражданина имеется сын-школьник (возраст 12 лет) и дочь – студентка дневного отделения ТГУ (возраст 20 лет). Совокупный облагаемый доход гражданина составит ... рублей.

Решите задачу. Сотрудник работает внешним совместителем на ставке 0,2 от оклада. За октябрь 2020 года ему начислена заработная плата в размере 12 042 рубля. Определите сумму страховых взносов по обязательному пенсионному страхованию. Примите во внимание размер федерального МРОТ.

Облагаются страховыми взносами

Заработная плата гражданина, работника ООО «Заря», за январь текущего года составила 100 000 рублей, в этом же месяце начислена премия 5000 рублей, начислены суточные в размере 700 рублей за 1 день командировки. Сумма начисленного НДФЛ равна

Совокупный облагаемый доход гражданина в текущем году (до использования им социальных вычетов) составил 100 000 рублей. В течение года гражданин перевел 30 000 рублей на счет детского благотворительного фонда, а также закупил и передал игрушки и книги детскому дому на сумму 40 000 рублей. Максимальный вычет на благотворительные цели составляет

Административно-деловые центры и торговые центры (комплексы) и помещения в них являются объектом налогообложения

Что признается налоговым периодом по транспортному налогу?

Рассчитайте транспортный налог за 2019 год в Самарской области, если известно, что мощность автомобиля составляет 215 л. с., год выпуска – 2013 год. Сумма налога составит

В отношении налога на имущество организаций с 2019 года

Продолжать применять упрощенный режим налогообложения смогут те налогоплательщики, у которых доходы за год не превысили ... миллионов рублей.

Состав расходов, уменьшающих налоговую базу при расчете единого налога, установлен в ст. 346.16 НК РФ. К ним относятся

Как определяется налоговая база для исчисления транспортного налога для обычных транспортных средств, имеющих двигатели

К какому виду налогов относится налог на имущество организации?

Для перехода на упрощенную систему налогообложения имеются ограничения

Кадастровая стоимость здания составляет 25 600 000 рублей. На 2020 год установлена ставка 2 % по налогу на имущество организаций. Сумма авансового платежа по налогу за квартал составит

Единый налог при упрощенной системе налогообложения, если объектом являются «доходы» при выручке 10 000 000 рублей и затратах 8 000 000 рублей, составит

Налог на добычу полезных ископаемых уплачивается

В 2019 году ООО «Кот и пес» осуществляет следующие виды деятельности:

– оказание ветеринарных услуг;

– розничная торговля кормами для животных через палатки;

– организация выставок собак и кошек элитных пород.

ООО «Кот и пес» переведено на уплату единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности в отношении ветеринарных услуг и розничной торговли кормами. Вправе ли в 2020 году ООО перейти на упрощенную систему налогообложения?

При использовании водных объектов для целей лесосплава в плотах и кошелях налоговая база определяется как

Каков порядок исчисления водного налога?

Государственная пошлина не уплачивается плательщиком

Что признается объектом налогообложения налогом на имущество организаций для российских организаций?

К региональным налогам в РФ относятся

Объектом обложения УСН может являться

Каким образом осуществляется исчисление транспортного налога налогоплательщиками-организациями?

Начиная с уплаты налога за налоговый период 2020 года земельный налог подлежит уплате налогоплательщиками-организациями в срок не позднее

Налогоплательщиками земельного налога признаются организации и физические лица, обладающие земельными участками, признаваемыми объектом налогообложения в соответствии со статьей 389 НК РФ, на праве

Плательщиками земельного налога являются

Какая стоимость земельного участка является налоговой базой по земельному налогу?

Начиная с 2021 года (за налоговый период 2020 года и последующие налоговые периоды) налогоплательщики-организации налоговые декларации по земельному налог

Решите задачу. В сентябре 2020 года сотруднику ООО начислена заработная плата в размере 76 тыс. рублей. Доход сотрудника с января 2020 года по конец августа 2020 года – 912 тыс. рублей. Необходимо исчислить сумму страховых взносов за сентябрь 2020 года по обязательному пенсионному страхованию. Примите во внимание факт того, что доход за сентябрь превышает размер федерального МРОТ, а также величину предельного дохода.

Укажите суммы обязательных страховых взносов ИП «за себя», если его доход не превышает в год 300 тысяч рублей.

В феврале 2020 года в организации начислена заработная плата сотрудникам за отчетный период в сумме 250 тыс. рублей. Трем сотрудникам впервые за год выдана материальная помощь по 4 тыс. рублей на каждого. Четвертому сотруднику на день рождения выдан подарок стоимостью 1 тыс. рублей. Начислены расходы по договору ГПХ на выполнение разовых консалтинговых услуг физическому лицу, не работающему в этой организации, в размере 100 тыс. рублей. Определите общую сумму страховых взносов, подлежащих оплате за этот период (если ставки страховых взносов в ПФР составляют 22 %, ФФОМС – 5,1 %, ФСС – 2,9 %).

В организации начислена заработная плата сотрудникам за отчетный период в сумме 200 тыс. рублей. Трем сотрудникам впервые за год выдана материальная помощь по 4 тыс. рублей на каждого. Четвертому сотруднику на день рождения выдан подарок стоимостью 3 тыс. рублей. Начислены расходы по договору ГПХ на выполнение разовых консалтинговых услуг физическому лицу, не работающему в этой организации, в размере 90 тыс. рублей. Определите общую сумму страховых взносов, подлежащих оплате за этот период (если ставки страховых взносов в ПФР составляют 22 %, ФФОМС – 5,1 %, ФСС – 2,9 %).

В организации начислена заработная плата сотрудникам за отчетный период в сумме 250 тыс. рублей. Трем сотрудникам впервые за год выдана материальная помощь по 4 тыс. рублей на каждого. Четвертому сотруднику впервые за год выдана материальная помощь в размере 15 тыс. рублей. Определите общую сумму страховых взносов, подлежащих оплате за этот период (если ставки страховых взносов в ПФР составляют 22 %, ФФОМС – 5,1 %, ФСС – 2,9 %).

Индивидуальный предприниматель получил доход 2750 тысяч рублей за 2020 год. Какую сумму страховых взносов он должен заплатить?

Транспортный налог – это

Укажите преимущества объекта «доходы – расходы» при УСН.

Для перехода на упрощенную систему налогообложения имеются ограничения

Единый налог при упрощенной системе налогообложения, если объектом являются «доходы – расходы» при выручке 10 000 000 рублей и затратах 9 500 000 рублей, составит

Менять объект налогообложения при УСН

В отношении налога на имущество организаций с 2019 года

В 2019 году ООО «Кот и пес» осуществляет следующие виды деятельности:

– оказание ветеринарных услуг;

– розничная торговля кормами для животных через палатки;

– организация выставок собак и кошек элитных пород.

ООО «Кот и пес» переведено на уплату единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности в отношении ветеринарных услуг и розничной торговли кормами. Вправе ли в 2020 году ООО перейти на упрощенную систему налогообложения?

Продолжать применять упрощенный режим налогообложения смогут те налогоплательщики, у которых доходы за год не превысили ... миллионов рублей.

В состав доходов при расчете единого налога при УСН включаются

К какому виду налогов относится налог на имущество организации?

Укажите преимущества объекта «доходы» при УСН.

Единый налог при упрощенной системе налогообложения, если объектом являются «доходы» при выручке 10 000 000 рублей и затратах 8 000 000 рублей, составит

К судебным государственным пошлинам относят

Объектом обложения УСН может являться

Организация имеет право перейти на упрощенную систему налогообложения, если выручка за 9 месяцев года, предшествующего переходу на нее, составит не более

Как определяется налоговая база для исчисления транспортного налога для обычных транспортных средств, имеющих двигатели?

Налог на добычу полезных ископаемых уплачивается

Каков порядок исчисления водного налога?

Плательщиками НДС являются

Если товар вывозится из Российской Федерации (экспорт), то местом реализации

Административно-деловые центры и торговые центры (комплексы) и помещения в них являются объектом налогообложения

Каким образом осуществляется исчисление транспортного налога налогоплательщиками-организациями?

Социальные вычеты на цели благотворительности предоставляются

Каждый налогоплательщик применяет методы оптимизации налогообложения, основываясь

Какие категории физических лиц освобождены от уплаты всех видов государственной пошлины?

Выручка предприятия за 2018 год (в том числе НДС) составила 3 900 000 рублей, в том числе: в 1-м квартале – 500 000 рублей; во 2-м квартале – 1 200 000 рублей; в 3-м квартале – 1 100 000 рублей; в 4-м квартале – 1 100 000 рублей. Предприятие уплачивало НДС по ставке 18 %. Среднеквартальная выручка (без НДС) за 2018 год составит

Основными процедурами внутреннего контроля налоговых расчетов являются (укажите три)

Налогоплательщиками акцизов являются

К доходам от реализации не относятся

Налогоплательщиками НДС признаются

Налоговой базой по НДС является

За исчисление и уплату НДФЛ с заработной платы сотрудников несет(-ут) ответственность

Ставка единого налога по упрощенной системе налогообложения может составлять

При продаже имущества гражданин-резидент получит

При исчислении налога на прибыль организация имеет право принять расходы

Вычет НДС в отношении покупок, сделанных за наличные у зарегистрированных предпринимателей, возможен только в том случае, если

Если услуги по перевозке и (или) транспортировке оказываются российскими организациями и при этом пункт отправления и (или) пункт назначения услуги по перевозке и (или) транспортировке находятся на территории Российской Федерации, то местом реализации транспортных услуг для целей НДС

Если часть имущественного вычета на покупку осталась неиспользованной в году приобретения или строительства жилья, то она

Для целей налогообложения НДС моментом определения налоговой базы является

Работодатель подарил работнику подарок стоимостью 19 000 рублей. Облагаемая сумма подарка для НДФЛ составляет

Укажите характер информации, формируемой в рамках системы внутреннего контроля исчисления и уплаты налогов. Информация является

К доходам от реализации не относятся

Дивиденды, получаемые резидентами РФ, облагаются НДФЛ в размере ... %.

При продаже личного имущества необходимо определить, к какой группе оно относится с точки зрения НК РФ. К первой группе имущества относятся

Когда уплачивается НДПИ?

Налоговая база по земельному налогу в отношении земельных участков, находящихся в собственности инвалидов с детства, уменьшается на одного налогоплательщика на территории одного муниципального образования на величину кадастровой стоимости ... квадратных метров площади земельного участка, находящегося в собственности, постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении налогоплательщиков.

Плательщиками водного налога признаются

Объектами налогообложения УСН являются

В целях налогообложения прибыли учитываются в пределах норм расходы

Расчетным периодом по страховым взносам признается

Главой 23 части II НК РФ предусмотрены вычеты

Если срок нахождения имущества в собственности составляет не менее 5 календарных лет, то

Затраты на рекламу, которые превышают норму, налогооблагаемую прибыль организации

Укажите доходы, относящиеся к внереализационным доходам в целях налогообложения прибыли.

Товар будет считаться реализованным в Российской Федерации, если выполняется хотя бы одно из следующих условий.