Доверительные операции коммерческих банков

Актуальность выбранной темы обусловлена потенциалом получения прибыли в условиях доверительного управления. При этом данный метод управления является рискованным видом вложений, что требует

комплексного исследования целесообразности его применения. В ходе реализации доверительных операций осуществляется профессиональное использование имущества доверенным управляющим, что предполагает осуществление управляющим в интересах собственника или выгодоприобретателя определенных действий с целью извлечения дохода.

Целью выпускной квалификационной работы выступает исследование основ доверительных операций современных коммерческих банков, а так же разработка направлений совершенствования доверительного управления банка ПАО «Росбанк».

Исходя из поставленной цели в работе предполагается решить следующие задачи:

- изучение понятия, сущности и видов доверительных операций;

- определение субъектов и объектов доверительного управления;

- анализ нормативно-правового регулирования порядка осуществления доверительных операций;

- исследование схемы доверительного управления банка ПАО «Росбанк»;

- анализ доверительных операций банка ПАО «Росбанк»;

- выявление проблем реализации доверительных операций коммерческими банками на современном этапе;

- разработка перспектив развития в сфере применения доверительного управления.

Объектом исследования в работе является банк ПАО «Росбанк».

Предметом исследования в работе выступают доверительные операции.

В последние годы специалисты банковского дела отмечают все возрастающее влияние доверительных операций коммерческих банков на развитие их деятельности и экономики страны в целом. Однако недостаточная разработка теоретических основ доверительного управления, проблем практической реализации ослабляет воздействие реализации доверительного управления на улучшение качественных и количественных показателей функционирования коммерческих банков и банковской системы.

Теоретической и методологической основой выпускной квалификационной работы стали труды ведущих отечественных и зарубежных специалистов, раскрывающие закономерность развития рыночной экономики, основы организации проведения доверительных операций и управления деятельностью коммерческого банка, экономические и организационные аспекты организации доверительного управления. В данной работе были использованы следующие работы в области исследования основ доверительных операций коммерческого банка: Анисимовой Т.В., Гудаковой Л.В., Рындиной И.В. Хромушина С.В., Челнокова В. А., Эриашвили Н. Д., Тавасиева А. М., Соловьева А.М., Роговой Ю.А. и др.

ВВЕДЕНИЕ 3

1. ТЕОРЕТИКО-МЕТОДИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ДОВЕРИТЕЛЬНЫХ ОПЕРАЦИЙ СОВРЕМЕННЫМИ КОММЕРЧЕСКИМИ БАНКАМИ 6

1.1. Понятие, сущность и виды доверительных операций 6

1.2. Субъекты и объекты доверительного управления 11

1.3. Нормативно-правовое регулирование осуществления доверительных операций 15

2. ИССЛЕДОВАНИЕ ПРОЦЕССА ПРОВЕДЕНИЯ ДОВЕРИТЕЛЬНЫХ ОПЕРАЦИЙ НА ПРИМЕРЕ АКБ «РОСБАНК» 20

2.1. Оценка деятельности ПАО «Росбанк» 20

2.2. Схема доверительного управления ПАО «Росбанк» 29

2.3. Анализ условий доверительных операций ПАО «Росбанк» 35

3. ПРОБЛЕМЫ ПРИМЕНЕНИЯ ДОВЕРИТЕЛЬНОГО УПРАВЛЕНИЯ КОММЕРЧЕСИМИ БАНКАМИ И ПЕРСПЕКТИВЫ ИХ РЕШЕНИЯ 42

3.1. Проблемы реализации доверительных операций коммерческими банками на современном этапе 42

3.2. Перспективы развития в сфере применения доверительного управления 49

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 52

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 55

ПРИЛОЖЕНИЯ 60

1. Гражданский кодекс Российской Федерации [Электронный ресурс]: ГК РФ от 26 января 1996 года № 14-ФЗ (ред. от 23.05.2016) // Справочная правовая система «КонсультантПлюс» - Последнее обновление от 25.05.2017.

2. О банках и банковской деятельности [Электронный ресурс]: Федеральный закон от 02.12.1990 г., № 395-1 (ред. от 3.07.2016 г.) // Справочная правовая система «КонсультантПлюс» - Последнее обновление от 25.05.2017.

3. Инструкция «О порядке осуществления операций доверительного управления и бухгалтерском учете этих операций кредитными организациями Российской Федерации» [Электронный ресурс]: Приказ Банка России от 02.07.1997 № 02-287 (ред. от 23.02.2001) // Справочная правовая система «КонсультантПлюс» - Последнее обновление от 25.05.2017.

4. Долан Эдвин Дж. Кэмпбелл Колин Д. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика. М.: ИЛ, 2014. 448 c.

5. Звонова Е.А. Деньги. Кредит. Банки. Учебник под ред. Е.А. Звоновой. М.; ИНФРА-М, 2012. 354 с.

6. Каджаева М.Р. Банковские операции. М.: Академия, 2013. 464 c.

7. Печникова А.В. Банковские операции. М.: Форум, Инфра-М, 2013. 362 c.

8. Ребельский Н.М. Доверительное управление финансовыми активами. М.: Учебное пособие, 2015. 157 с.

9. Рогова, Ю.А. Трастовые операции коммерческих банков. Сущность и преимущества. Владикавказ: Северо-Кавказский государственный технологический университет, 2011. 198 с.

10. Соловьев А.М. Договор доверительного управления имуществом подопечного /Под ред. Соловьева А.М. М.: Юрист, 2013. 297 с.

11. Тавасиев, А. М. Банковское дело: дополнительные операции для клиентов. М.: Финансы и статистика, 2010. 358 с.

12. Тосунян Г.А. Банковское и смежное законодательство Российской Федерации. М.: Дело, 2012. 368 c.

13. Фокина Н.А. Семь инструментов доверительного управления. М.: ФСР МП НТС, 2012. 43 с.

14. Челноков В.А. Банки и банковские операции / В.А. Челноков. М.: Высшая школа, 2014. 292 c.

15. Шитов В.Н. Деньги, кредит, банки. Ульяновск: учебное пособие, 2012. 145 с.

16. Эриашвили Н.Д. Банковское право / Н.Д. Эриашвили. М.: Юнити-Дана, Закон и право, 2013. 544 c.

17. Ярочкин В.И. Безопасность банковских систем. М.: Ось-89, 2015. 416 c.

18. Игнатьева Д.А. Трастовые операции на рынке ценных бумаг и перспективы их решения: диссертация на соискание ученой степени кандидата экономических наук. М., 2013. 217 с.

19. Хромушин, С.В. Доверительное управление в качестве профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг (правовые аспекты): диссертация на соискание ученой степени кандидата юридических наук. М., 2012. 302 c.

20. Анисимова Т.В. Доверительное управление на рынке ценных бумаг: автореферат диссертации на соискание учено степени кандидата юридических наук. Саратов, 2012. 358 c. 21. Батталова А. Доверительное управление // Предприниматель и право. 2006. №21-22. 15 с.

22. Гудакова, Л.В. Рындина И.В. Проблемы российских институтов доверительного управления // Финансы и кредит. 2012. 311 с.

23. Гришина Н.П. Риски коммерческих банков: региональный аспект на примере саратовской области // Известия Саратовского университета. Новая серия. Серия Экономика. Управление. Право, 2016. 402 с.

24. Громов В.В. Доверительное управление имуществом // НИФИ. Финансовый журнал. 2016. №1. 5 с.

25. Димова В. Д. Методика экономической оценки инновационных продуктов // Сервис plus. 2011. 263 c.

26. Дружинин А.В. Доверительно управление ценными бумагами // Бухгалтерский учет. 2016. №6. 104 с.

27. Зверев В.А. Как определить устойчивость банка в период кризиса? // Справочник экономиста. 2013. №3. С. 128-136.

28. Иншев А.П. Институт доверительного управления в России. // Банковское право. 2012. №3. 12 с.

29. Круглов К.В. Пути повышения ликвидности операций доверительного управления // Экономический журнал. 2016 №41. 7 с.

56

30. Кулумбекова Т.С. Методы управления активами коммерческого банка // Вопросы экономики и управления. 2016. №3. С. 3-5.

31. Кучумов А.В. Основные направления повышения эффективности банковской деятельности в России // Вестник экономической безопасности. 2014. №17. 17 с.

32. Масюкова Л.В. Доверительные операции: сущность, проблемы и перспективы развития // Наука и образование: современные тренды. 2015. №1. 15 с.

33. Мороз М. И. Доверительное управление как правовой институт для осуществления инвестиционных операций // Вестник экономики, права и социологии. 2015. С. 113-116.

34. Мукамбетов У.М. Признаки договора доверительного управления