Валютные риски и механизмы их регулирования в коммерческих банках

Актуальность проблемы управления валютными рисками в первую очередь связана именно с необратимым процессом интернационализации хозяйственной жизни и либерализации межстранового движения капиталов. Расширение филиальной сети банков и компаний, которое происходит в процессе их преобразования в транснациональные компании, также приводит к тому, что банкам приходится уделять все большее внимание международной валютной составляющей в своей операционной деятельности, поскольку финансовые результаты во многом стали зависеть от внешних рынков и колебаний валютных курсов.

Целью данной работы является всестороннее изучение валютных рисков в коммерческом банке и механизмов управления ими для выработки предложений по повышению эффективности управления валютными рисками в коммерческом банке и оценки взаимосвязи финансовых результатов банка и его валютных рисков на основе регрессионной модели на примере банка АО "Русский Стандарт".

Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

-

изучить сущность понятия и классификацию валютных рисков;

-

рассмотреть общий механизм регулирования и управления валютным риском;

-

провести анализ современных подходов в регулировании валютных рисков в российских коммерческих банках;

6

-

- оценить взаимосвязь финансовых результатов банка и его валютных рисков на примере банка АО «Русский Стандарт»;

-

- выявить существующие проблемы регулирования и управления валютными рисками в коммерческом банке;

-

- предложить возможные меры по повышению эффективности управления валютными рисками в коммерческом банке.

Объектом исследования является валютные риски коммерческого банка, предметом исследования –– процесс управления валютными рисками в коммерческом банке.

Степень разработанности проблемы. Проблемы, связанные с понятием валютных рисков, их классификацией, методами управления и регулирования, привлекали внимание многих ученых и практиков банковского дела: Буглак Е.А., Дыдыкин А.В., Кабарова Е.С., Остапенко Е.А., Киселева И.А., Красавина Е.А., Крашенинников Н.В., Рудакова О.С., Струченкова Т.В., Стежкин А.А., Малых Н.О. и др.

Теоретико--информационной базой исследования послужили официальные труды отечественных и зарубежных ученых, нормативные документы Банка России, материалы международных конференций и научных семинаров, отечественных и международных рейтинговых агентств, материалы Базельского комитета, информационные и аналитические материалы Банка России. В выпускной квалификационной работе применялись следующие методы исследования: приемы индуктивного и дедуктивного изучения, диалектический способ познания, принципы исторического, логического и системного анализа, метод обобщений, математические и статистические методы.

Выпускная квалификационная работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы и приложений.

ВВЕДЕНИЕ 4

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ РЕГУЛИРОВАНИЯ ВАЛЮТНЫХ РИСКОВ В КОММЕРЧЕСКИХ БАНКАХ 7

1.1. Понятие и виды валютных рисков в коммерческих банках 7

1.2. Общий механизм регулирования и управления валютным риском 15

2. АНАЛИЗ И ОЦЕНКА РОССИЙСКОЙ ПРАКТИКИ РЕГУЛИРОВАНИЯ ВАЛЮТНОГО РИСКА В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ 29

2.1. Анализ современных подходов, механизмов и организации регулирования валютных рисков в российских коммерческих банках 29

2.2. Оценка взаимосвязи финансовых результатов банка и его валютных рисков на основе регрессионной модели на примере банка АО «Русский стандарт» 43

3. НАПРАВЛЕНИЯ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ ПРОЦЕССА УПРАВЛЕНИЯ ВАЛЮТНЫМИ РИСКАМИ В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ 57

3.1. Проблемы в процессе регулирования и управления валютными рисками в коммерческом банке 57

3.2. Возможные меры по повышению эффективности управления валютными рисками в коммерческом банке 67

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 79 СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 84

ПРИЛОЖЕНИЯ 88

1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 №51-ФЗ (принят ГД ФС РФ 21.10.1994) (ред. от 27.07.2010) [Электронный ресурс] // СПС «КонсультантПлюс».

2. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 №14-ФЗ (принят ГД ФС РФ 22.12.1995) (ред. от 08.05.2010) [Электронный ресурс] // СПС «КонсультантПлюс».

3. Федеральный закон «Об акционерных обществах» от 26.12.1995 г. № 208-ФЗ «Российская газета», N 27, 15.04.2012. [Электронный ресурс] // СПС «КонсультантПлюс».

4. Федеральный закон №177-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (с изменениями на 3.07.2016).

5. Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 «О банках и банковской деятельности» (в редакции Федерального закона от 3 февраля 1996 года N 17-ФЗ) (с изменениями на 3 июля 2016 года) [Электронный ресурс] // СПС «КонсультантПлюс».

6. Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (с изменениями на 3.07.2016).

7. Федеральный закон от 10.12.2003 N 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (с изменениями на 3.07.2016).

8. О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с передачей Центральному банку Российской Федерации полномочий по регулированию, контролю и надзору в сфере финансовых рынков: федеральный закон от 23.07.2013 № 251-ФЗ [Электронный ресурс] // СПС «КонсультантПлюс» : Законодательство: Версия Проф. – Режим доступа: http://base.consultant.ru (дата обращения – 29.02.2014).

9. О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска: положение Банка России от 14 ноября 2007 г. № 313-П в ред. от 25 октября 2013 г. [Электронный ресурс] // СПС «КонсультантПлюс» :

85

Законодательство : Версия Проф. – Режим доступа : http://base.consultant.ru (дата обращения – 29.02.2014)

10.Положение ЦБ РФ от 16.12.2003 N 242-П «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах (с изменениями на 3 июля 2016 года)».

11.Положение ЦБ РФ от 3.12.2015 N 511-П «О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска»

12.Положения №254-П от 26.03.2004 «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности».

13.Письмо Банка России от 23.06.2004 № 70-Т «О типичных банковских рисках»

14.Инструкция «О порядке осуществления уполномоченными банками (филиалами) отдельных видов банковских операций с наличной иностранной валютой и операций с чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, с участием физических лиц» № 136-И от16.09.2010.

15.Международная конвергенция измерения капитала и стандартов капитала, Базельский комитет по банковскому надзору (июль 1988 г.), с изменениями.

16.Балабанова И. Т. Банки и банковская деятельность. – СПб.: Питер, 2009. – 256 с.

17.Банковское дело: учебник / под ред. Г.Г. Коробовой. М.: Экономист, 2006. – 751с.

18.Белоглазова Г.Н., Кроливецкая Л.П. Организация деятельности коммерческих банков. – М.: Юрайт, 2010. – 315 с.

19.Богданкевич О.А. Организация деятельности коммерческих банков. – М.: ТетраСистемс, 2012.- 128 с.

20.Буглак Е. А. Современные подходы к регулированию банковских рисков // Молодой ученый. – 2011. – №6. Т.1. – С. 147–151.