ПОСТРОЕНИЕ КОМПЛАЕНС КОНТРОЛЯ В ИТ-КОМПАНИЯХ РОССИЙСКОГО СЕКТОРА, КАК ИНСТРУМЕНТ УПРАВЛЕНИЯ И МИНИМИЗАЦИИ ПРАВОВЫХ РИСКОВ

В магистерской диссертации исследуются вопросы, связанные с ключевыми характеристиками системы внутреннего контроля и ее взаимосвязь с системой управления рисками, а также с особенностями процесса управления рисками. В работе рассматриваются вопросы, касающиеся специфики управления комплаенс рисками в компаниях ИТ-сектора. Анализируется особенности и рассматривается классификация рисков, свойственных компаниям данной отрасли. Особое внимание уделяется комплаенс рискам, особенностям и методологиям их управления. Дается характеристика последствий реализации санкционных рисков ИТ-компаний, а также актуальных проблемных областей в системе комплаенс-контроля.

Ключевые слова: комплаенс, система комплаенс контроля, система внутреннего контроля, управлением рисками и соответствием, ИТ-компании.

Цель исследования.

Целью исследования является разработка рекомендаций по построению и усовершенствованию комплаенс контроля в ИТ-компаниях, как инструмента управления правовых рисков.

Задачи исследования.

1. Изучить теоретико-методологические особенности и отличительные черты системы внутреннего контроля, комплаенс и правовых рисков.

2. Рассмотреть модель управления рисками и изучить особенности процесса управления рисками.

3. Проанализировать потенциальные комплаенс риски для деятельности компаний ИТ сектора.

4. Разработать рекомендации по внедрению и совершенствованию комплаенс контроля в ИТ компаниях.

Объект исследования.

Объектом исследования является система комплаенс-контроля, как инструмента управления правовыми рисками ИТ-компаний.

Предмет исследования.

Предметом исследования является санкционная область комплаенс-системы в современных условиях.

Методы исследования.

В работе используются различные общенаучные методы исследования, такие как логический, системный, системно-структурный, аналитический и теоретический. В виду со спецификой области работы используются специальные методы исследования, как формально-юридический, сравнительно-правовой, метод толкования правовых норм.

ВВЕДЕНИЕ……………………………………………………………………..…5

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИКО-МЕТОДОЛОГИЧЕСКИЕ ОСОБЕННОСТИ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ………………….….8

1.1Ключевые характеристики системы внутреннего контроля………....…8

1.2Взаимосвязь системы внутреннего контроля и системы управления рисками, и ее особенности …………………………..……………….…20

1.3Основные элементы и этапы процесса управления рисками.………….25

ГЛАВА 2. ОСОБЕННОСТИ И СПЕЦИФИКА УПРАВЛЕНИЯ КОМПЛАЕНС РИСКАМИ В КОМПАНИЯХ ИТ-СЕКТОРА…….37

2.1Классификация и особенности рисков в компаниях отрасли информационных технологий российского сектора……………..……37

2.2Комплаенс риски и особенности их управления для ИТ-компаний….46

2.3Методология управления комплаенс рисков в ИТ-компании на примере модели IT-GRS…………………………………………………………...53

ГЛАВА 3. РАЗРАБОТКА КОМПЛЕКСА МЕРОПРИЯТИЙ ПО ПОСТРОЕНИЮ КОМПЛАЕНС-КОНТРОЛЯ В ИТ-КОМПАНИЯХ………………………………………………………………….63

3.1Рекомендации по минимизации санкционных рисков для ИТ-компании…………………………………………………………..……..63

3.2Актуальные проблемные области комплаенс-системы ИТ-компаний и меры реагирования по их устранению и улучшению контроля в современных условиях…………………………………….…………….79

ЗАКЛЮЧЕНИЕ………………………………………………………………...85

БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК…………...………………………87

ПРИЛОЖЕНИЯ……………………………….………………….……………96

БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК

1. Акт правительства Российской Федерации "Постановление Правительства РФ для обслуживающих бухгалтерий, адвокатов, нотариусов и других субъектов из ст. 7.1 115-ФЗ;" от 14.07.2021 № 1188 // Собрание законодательства Российской Федерации. - № 549. - с изм. и допол. в ред. от 2022.

2. Акт правительства Российской Федерации "Постановление правительства Российской Федерации " от 24.03.2022 № 448 // Российская газета. - 2022 г. - с изм. и допол. в ред. от 20.03.2024.

3. Б. Н. Соколов, В. В. Рукин. Системы внутреннего контроля. Организация. Методики. Практика. Издательство: Экономика, 2007 г.

4. Бадюков В. Ф. Восприятие риска и энтропия риска в системе риск-менеджмента / В. Ф. Бадюков // Управление риском. - 2019. - № 2. - С.53-58.

5. Белов, П.Г. Управление рисками, системный анализ и моделирование в 3 ч. часть 3: Учебник и практикум для бакалавриата и магистратуры / П.Г. Белов. - Люберцы: Юрайт, 2016. - 272 c.

6. Бондаренко Ю. Эффективное управление compliance-рисками: системный подход и критический анализ//Корпоративный юрист. 2008. №6

7. Бондаренко Ю. Эффективное управление комплаенс-рисками: системный подход и критический анализ // Корпоративный юрист. 2008. №6.

8. Буянский, С.Г. Корпоративное управление, комплаенс и риск-менеджмент. Учебное пособие / С.Г. Буянский. - М.: Русайнс, 2022. - 2395 c.

9. Буянский, С.Г. Корпоративное управление, комплаенс и риск-менеджмент. Учебное пособие / С.Г. Буянский. - М.: Русайнс, 2022. - 2395 c.

10. В.Пупенцова, И.М. Каракчиева // Идентификация рисков инновационного проекта с использованием качественных методов анализа рисков. Управление риском. - 2022. - № 1. - С. 15-22.

..........Всего 76 источников