(СибУПК) НАЛОГИ И НАЛОГОВАЯ СИСТЕМА (Ответы на тесты с 1 по 10 темы + ответы на Итоговый тест)

Ответы на тесты по дисциплине - Налоги и налоговая система

Правильные ответы выделены желтой заливкой!

Тест 1. Тема 1. Экономическая сущность и функции налогов, принципы налогообложения

Тест 2. Тема 2. Налоговая система РФ. Налоговая политика государства

Тест 3. Тема 3. Налоговое законодательство. Права и обязанности налогоплательщиков и налоговых органов

Тест 4. Тема 4. Налоговый контроль. Ответственность за нарушение налогового законодательства

Тест 5. Тема 5. Косвенные налоги понятие, виды, порядок исчисления и планирования

Тест 6. Тема 6. Прямые федеральные налоги

Тест 7. Тема 7. Прямые региональные и местные налоги

Тест 8. Тема 8. Специальные налоговые режимы

Тест 9. Тема 9. Методы планирования поступления налогов в бюджеты бюджетной системы РФ

Тест 10. Тема 10. Учет имущества, доходов, расходов, результатов деятельности кредитных организаций. Уплата налогов кредитными организациями

Итоговый тест. Промежуточная аттестация- экзамен

Тест 1. Тема 1. Экономическая сущность и функции налогов, принципы налогообложения

Вопрос 1

Кроме налогов, Налоговым кодексом РФ (НК РФ) регламентируется порядок начисления и уплаты:

a. платежей за жилищно-коммунальные услуги

b. штрафов за нарушение правил дорожного движения

c. сборов и страховых взносов

Вопрос 2

К федеральным налогам относятся:

a. налог на имущество физических лиц

b. налог на имущество организаций

c. акцизы

d. налог на добавленную стоимость

Вопрос 3

К региональным налогам относятся:

a. налог на добавленную стоимость

b. налог на игорный бизнес

c. торговый сбор

d. налог на имущество организаций

e. акцизы

Вопрос 4

Графическое отображение зависимости между налоговыми поступлениями и налоговыми ставками демонстрирует

a. Кривая Лаффера

b. Диаграмма Исикавы

c. Диаграмма Ганта

d. Кривая Гаусса

Вопрос 5

Отметьте все правильные утверждения:

a. Налоги бывают прямыми и косвенными

b. Сбор и налог – тождественные понятия в НК РФ

c. Под сбором понимается обязательный взнос, уплата которого является единственным условием совершения в отношении плательщиков юридически значимых действий

d. Все параметры налогов РФ (налоговый период, налоговая база, размер ставок) определяются НК РФ

Тест 2. Тема 2. Налоговая система РФ. Налоговая политика государства

Вопрос 1

Федеральная налоговая служба находится в ведении:

a. Министерства финансов РФ

b. Министерства экономического развития РФ

Вопрос 2

Предусмотренные НК РФ преимущества по сравнению с другими налогоплательщиками, включая возможность не уплачивать налог, либо уплачивать в меньшем размере:

a. штраф

b. пенсия

c. дивиденд

d. льгота

e. стипендия

Вопрос 3

В РФ устанавливать дифференцированные ставки налогов и сборов, налоговые льготы в зависимости от формы собственности, гражданства физических лиц или места происхождения капитала:

a. не допускается

b. допускается, если это предусмотрено в НК РФ

Вопрос 4

Сопоставьте налоги и их виды по НК РФ:

транспортный налог -

налог на имущество организаций –

НДФЛ –

налог на имущество физических лиц –

Вопрос 5

Налоговые органы составляют единую централизованную систему контроля за правильностью, полнотой и своевременностью уплаты налогов:

a. в Минфин России

b. в коммерческие банки

c. в Федеральную налоговую службу

d. в бюджеты бюджетной системы РФ

Тест 3. Тема 3. Налоговое законодательство. Права и обязанности налогоплательщиков и налоговых органов

Вопрос 1

Лица, которые обязаны рассчитать, удержать и перечислить налоги в бюджетную систему за налогоплательщика:

a. страховые агенты

b. налоговые инспекторы

c. налоговые агенты

Вопрос 2

Уплачивать законно установленные налоги

a. право налогоплательщика

b. обязанность налогоплательщика

Вопрос 3

Производство по делам о нарушениях законодательства о налогах и сборах, содержащих признаки административного правонарушения или преступления, ведется в порядке, установленном:

a. уголовно-процессуальным законодательством РФ

b. таможенным законодательством

c. законодательством РФ об административных правонарушениях

Вопрос 4

Если международным договором РФ установлены иные правила и нормы, чем предусмотренные НК РФ и принятыми в соответствии с ним нормативными правовыми актами, применяются:

a. правила и нормы иностранного государства

b. правила и нормы международных договоров РФ

Вопрос 5

Законодательство субъектов РФ о налогах и сборах:

a. состоит из законов субъектов Федерации о налогах, принятых в соответствии с НК РФ

b. является самостоятельным, законы принимаются региональными органами власти, независимо от положений НК РФ

Тест 4. Тема 4. Налоговый контроль. Ответственность за нарушение налогового законодательства

Вопрос 1

Целью налоговых проверок является контроль за соблюдением налогоплательщиком, плательщиком сборов, плательщиком страховых взносов или налоговым агентом:

a. страхового законодательства

b. финансового законодательства

c. законодательства о налогах и сборах

d. бюджетного законодательства

Вопрос 2

В соответствии с НК РФ за грубое нарушение правил учета объектов налогообложения (если деяния совершены в течение одного налогового периода и нет признаков налогового правонарушения) установлено наказание в виде:

a. штрафа в размере 10 тысяч рублей

b. штрафа в размере уровня инфляции

c. штрафа в размере ключевой ставки ЦБ РФ

Вопрос 3

Для налоговых агентов за неправомерное неудержание и (или) неперечисление в установленный срок налога, установлен:

a. 25 процентов от суммы, подлежащей удержанию

b. штраф в размере 20 процентов от суммы, подлежащей удержанию и (или) перечислению

c. 40 процентов от суммы, подлежащей перечислению

Вопрос 4

В целях проведения налогового контроля организации и физические лица подлежат постановке на учет в налоговых органах соответственно:

a. месту жительства физического лица

b. по месту нахождения организации

c. по месту нахождения принадлежащих им недвижимого имущества и транспортных средств

d. по месту нахождения физического или юридического лица

Вопрос 5

По результатам выездной налоговой проверки должен быть составлен документ:

a. отчет налоговой проверки

b. заключение о проведении налоговой проверки

c. акт налоговой проверки

Тест 5. Тема 5. Косвенные налоги понятие, виды, порядок исчисления и планирования

Вопрос 1

Магазин реализовал хлебобулочные изделия на сумму 15 тыс. рублей. НДС от реализации составил:

a. 150 руб.

b. 1500 руб.

c. 2000 руб.

Вопрос 2

Реализация молочных продуктов:

a. облагается НДС по ставке 20%

b. не облагается НДС

c. облагается НДС по ставке 10%

d. облагается НДС по ставке 0%

Вопрос 3

Услуги по перевозке пассажиров железнодорожным транспортом в пригородном сообщении:

a. облагаются НДС по ставке 0%

b. облагаются НДС по ставке 10%

c. облагаются НДС по ставке 20%

Вопрос 4

Налоговый период по НДС:

a. год

b. полугодие

c. месяц

d. квартал

Вопрос 5

Налогоплательщики акциза:

a. организации

b. индивидуальные предприниматели

c. физические лица

Тест 6. Тема 6. Прямые федеральные налоги

Вопрос 1

К федеральным налогам относятся:

a. налог на добавленную стоимость

b. налог на имущество физических лиц

c. налог на имущество организаций

d. акцизы

Вопрос 2

Налоговым периодом по НДФЛ признается:

a. год

b. квартал

c. полугодие

d. месяц

Вопрос 3

Доходы в виде выигрышей и призов, получаемых в проводимых конкурсах, играх и других мероприятиях в целях рекламы товаров, работ и услуг облагаются НДФЛ по ставке:

a. 50%

b. 35 %

c. 13%

Вопрос 4

Налоговой базой по водному налогу признается:

a. площадь акватории

b. объем воды

c. площадь производственных помещений

d. выручка от реализации минеральной воды

Вопрос 5

Налогоплательщиками налога на прибыль организаций признаются:

a. международные финансовые организации

b. бюджетные учреждения

c. российские организации

d. иностранные организации, осуществляющие свою деятельность в РФ через постоянные представительства и (или) получающие доходы от источников в РФ

Тест 7. Тема 7. Прямые региональные и местные налоги

Вопрос 1

По земельному налогу в отношении земель сельскохозяйственного назначения налоговая ставка:

a. составляет 1%

b. составляет 0,3%

c. не может превышать 0,3%

Вопрос 2

Налог на имущество физических лиц является:

a. региональным налогом

b. федеральным налогом

c. местным налогом

d. общегосударственным налогом

Вопрос 3

Объектами налогообложения по налогу на игорный бизнес признаются:

a. казино

b. лотерейный клуб

c. процессинговый центр тотализатора

d. игровой автомат

e. игровой стол

Вопрос 4

Налогоплательщиками по земельному налогу признаются:

a. организации, арендующие земельные участки

b. собственники земельных участков

c. физические лица, арендующие земельные участки

d. органы местного самоуправления

Вопрос 5

Уведомление об уплате земельного налога вручается физическим лицам не позднее срока, установленного органами:

a. территориальными

b. муниципальными

c. федеральными

d. региональными

Тест 8. Тема 8. Специальные налоговые режимы

Вопрос 1

Налоговым периодом по ЕСХН признается:

a. календарный год

b. полугодие

c. календарный месяц

d. квартал

Вопрос 2

При патентной системе налогообложения, объектом налогообложения признается:

a. фактический годовой доход индивидуального предпринимателя по соответствующему виду предпринимательской деятельности

b. потенциально возможный к получению годовой доход индивидуального предпринимателя по соответствующему виду предпринимательской деятельности

Вопрос 3

Объектом налогообложения по Единому сельскохозяйственному налогу признаются:

a. стоимость сельскохозяйственной техники

b. стоимость земельного участка сельскохозяйственного назначения

c. доходы, уменьшенные на величину расходов

Вопрос 4

Применение специальных налоговых режимов индивидуальными предпринимателями предусматривает освобождение от обязанности уплачивать:

a. НДС

b. Налог на имущество физических лиц

c. Налог на прибыль организаций

d. Налог на имущество организаций

Вопрос 5

Новый специальный налоговый режим для самозанятых граждан, который можно применять с 2019 года:

a. Единый налог по упрощенной системе налогообложения

b. Единый налог на вмененный доход

c. Налог на профессиональный доход

Тест 9. Тема 9. Методы планирования поступления налогов в бюджеты бюджетной системы РФ

Вопрос 1

Расчёт прогнозного объёма поступлений по акцизам, производимым на территории РФ, производится:

a. отдельно по каждой группе акцизов

b. в совокупности по всем акцизам, с применением единой налоговой ставки

Вопрос 2

Для расчёта поступлений акцизов на этиловый спирт из пищевого сырья используются:

a. показатели прогноза налоговых поступлений в бюджет по расчетам Минфина России

b. налоговые ставки, предусмотренные главой 21 «НДС» Налогового кодекса РФ

c. налоговые ставки, предусмотренные главой 22 «Акцизы» Налогового кодекса РФ

d. показатели прогноза социально-экономического развития, разрабатываемые Министерством экономики региона

Вопрос 3

Прогнозный объем поступлений НДФЛ рассчитывается с учетом выпадающих доходов:

a. в связи с применением льгот, освобождений и преференций

b. в виде налоговых вычетов

c. в виде не подлежащих налогообложению доходов

d. в связи с предоставлением отсрочки по уплате налога

Вопрос 4

Налог на доходы физических лиц зачисляется в бюджеты бюджетной системы РФ по нормативам, установленным в соответствии со статьями:

a. Налогового кодекса РФ

b. Таможенного кодекса Евразийского экономического союза

c. Бюджетного кодекса РФ

Вопрос 5

Выпадающие доходы от акцизов в связи с применением льгот, освобождений и преференций, предоставляемых в рамках действующего законодательства РФ о налогах и сборах и (или) иных нормативных правовых актов РФ, при формировании прогнозного объёма поступлений учитываются в налогооблагаемой базе:

a. в виде исключения объёмных показателей, неподлежащих налогообложению

b. в виде исключения качественных показателей, неподлежащих налогообложению

Тест 10. Тема 10. Учет имущества, доходов, расходов, результатов деятельности кредитных организаций. Уплата налогов кредитными организациями

Вопрос 1

В целях налогообложения налогом на прибыль организаций, кредитные потребительские кооперативы и микрофинансовые организации не учитывают в доходах:

a. проценты по займам

b. страховые выплаты, полученные по договорам страхования на случай смерти или наступления инвалидности заемщика

c. страховые выплаты, полученные по договорам страхования имущества, являющегося обеспечением обязательств заемщика (залогом)

d. суммы, полученные по возвращенным займам, убытки от списания которых ранее были учтены в составе расходов

Вопрос 2

Объектами учета в сфере работы кредитных организаций признаются:

a. хозяйственные операции

b. обязательства учреждения

c. прибыль или убыток

d. имущество

Вопрос 3

Налог на добавленную стоимость уплачивается банком:

a. по ставке 10 %

b. по ставке 20 %

c. по ставке 18 %

Вопрос 4

На основе банковского законодательства за Банком России утвержден статус учреждения, наделенного полномочиями:

a. устанавливать и изменять налоги, уплачиваемые кредитными организациями

b. правила составления отчетности и применения Плана счетов

c. устанавливать и изменять стандарты учета в кредитных организациях

Вопрос 5

За несообщение в установленный срок банком налоговому органу сведений об открытии или о закрытии счета, вклада (депозита), об изменении реквизитов счета, вклада (депозита), установлен:

a. штраф в размере 10% от суммы находящейся на счете в банке

b. штраф в размере 40 тысяч рублей

c. штраф в размере 20 тысяч рублей

Итоговый тест. Промежуточная аттестация- экзамен

Вопрос 1

Лица, которые обязаны рассчитать, удержать и перечислить налоги в бюджетную систему за налогоплательщика:

a. налоговые инспекторы

b. страховые агенты

c. налоговые агенты

Вопрос 2

Налоговые органы проводят:

a. камеральные проверки

b. финансово-бюджетные проверки

c. выездные проверки

Вопрос 3

Налог на имущество организаций является (отметить все правильные ответы):

a. федеральным налогом

b. косвенным налогом

c. региональным налогом

d. местным налогом

e. прямым налогом

Вопрос 4

Налоговым периодом по НДФЛ признается:

a. год

b. квартал

c. полугодие

d. месяц

Вопрос 5

Налоговые органы обязаны поставить на учет физическое лицо в течение

a. 10 дней со дня получения заявления о постановке на учет

b. 7 рабочих дней начиная со следующего дня, после получения заявления о постановке на учет

c. 5 дней со дня получения заявления о постановке на учет

Вопрос 6

Графическое отображение зависимости между налоговыми поступлениями и налоговыми ставками демонстрирует

a. Диаграмма Исикавы

b. Кривая Гаусса

c. Диаграмма Ганта

d. Кривая Лаффера

Вопрос 7

Главная функция налогов:

a. Фискальная (бюджетная)

b. Контрольная

c. Регулирующая

Вопрос 8

Налог на добавленную стоимость взимается:

a. с физических лиц

b. с юридических и физических лиц

c. с юридических лиц и индивидуальных предпринимателей

Вопрос 9

Подакцизными товарами являются:

a. табачные изделия

b. мотоциклы

c. книжная продукция

Вопрос 10

Основной обязанностью банков как налогоплательщиков является:

a. обязанность уплачивать законно установленные налоги

b. обязанность перечислять налоги за налогоплательщиков

Вопрос 11

Под налогом понимается обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в целях финансового обеспечения деятельности

a. хозяйствующих субъектов

b. муниципальных образований

c. индивидуальных предпринимателей

d. государства

Вопрос 12

Налоговые агенты — это:

a. лица, обязанные удерживать из средств, выплачиваемых налогоплательщику, сумму налога и перечислять ее в соответствующий бюджет

b. лица, представляющие интересы налогоплательщика на основании доверенности в налоговых правоотношениях

c. лица, осуществляющие внешнеэкономические операции и уплачивающие с них налоги

Вопрос 13

Налог считается установленным, если в НК РФ определены и утверждены:

a. объект налогообложения

b. налоговые льготы

c. налоговая ставка

d. налоговый период

e. налоговая база

Вопрос 14

К региональным налогам относятся:

a. акцизы

b. торговый сбор

c. налог на имущество организаций

d. налог на добавленную стоимость

e. налог на игорный бизнес

Вопрос 15

Федеральная налоговая служба находится в ведении:

a. Министерства экономического развития Российская Федерация

b. Министерства финансов РФ

Вопрос 16

Принципы современной системы налогообложения основаны на классических принципах:

a. В.Путина

b. А. Смита

c. Д.Рикардо

d. К.Маркса

Вопрос 17

При патентной системе налогообложения, объектом налогообложения признается:

a. фактический годовой доход индивидуального предпринимателя по соответствующему виду предпринимательской деятельности

b. потенциально возможный к получению годовой доход индивидуального предпринимателя по соответствующему виду предпринимательской деятельности

Вопрос 18

К местным налогам и сборам относятся:

a. торговый сбор

b. акцизы

c. земельный налог

d. налог на добавленную стоимость

e. налог на имущество физических лиц

Вопрос 19

Налоговые органы составляют единую централизованную систему контроля за правильностью, полнотой и своевременностью уплаты налогов:

a. в Минфин России

b. в коммерческие банки

c. в Федеральную налоговую службу

d. в бюджеты бюджетной системы РФ

Вопрос 20

Прогнозируемый объем налоговой базы по минимальному налогу УСН рассчитывается на основе налоговой базы предыдущего периода с учетом:

a. валового регионального продукта

b. индекса потребительских цен

c. эффекта Лаффера

Вопрос 21

Не имеют право применять упрощенную систему налогообложения:

a. ломбарды

b. банки

c. салоны красоты

d. химчистки

e. продовольственные магазины

Вопрос 22

К федеральным налогам относятся:

a. налог на имущество физических лиц

b. налог на добавленную стоимость

c. налог на имущество организаций

d. акцизы

Вопрос 23

Налог на имущество физических лиц является:

a. федеральным налогом

b. региональным налогом

c. местным налогом

d. общегосударственным налогом

Вопрос 24

Под страховыми взносами (в соответствии с НК РФ) понимаются обязательные платежи:

a. на обязательное пенсионное страхование

b. на обязательное медицинское страхование

c. на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством

d. на обязательное страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств

Вопрос 25

При определении налоговой базы по НДФЛ учитываются:

a. доходы налогоплательщика, полученные в денежной форме

b. все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной формах