Основы налогового права.кс_СПО (тест с ответами КОЛЛЕДЖ Синергия/МОИ/ МТИ /МОСАП)
ИТОГОВЫЙ ТЕСТ
103 вопроса с ответами
Оценка 100 баллов из 100 "ОТЛИЧНО"
Год сдачи -2024.
Перед покупкой запустите тест и сверьте подходят ли эти ответы именно Вам
После покупки Вы получите файл с ответами на вопросы которые указаны ниже:
1. Налоги возникли в результате:
*становление промышленности
*появления государства
*развития торговли
2. Чем регулируются и устанавливаются льготы по региональным налогам?
*Налоговым кодексом РФ
законом города Москвы
*законами субъектов Российской Федерации о налогах
*указом Президента РФ
*нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований о налогах
3. В случае когда налоговую базу рассчитывает налоговый орган, то обязанность по уплате налога возникает…
*по решению налогового органа
*по истечении 6 дней после даты отправления налогового уведомления
*не ранее даты получения налогового уведомления
*в установленные Налоговым кодексом РФ сроки
4. Транспортный налог не уплачивается по:
*легковым автомобилям
*весельным лодкам
*грузовым автомобилям
5.Что такое недоимка?
*сумма сбора, недоначисленная налогоплательщиком
*сумма налога, не уплаченная в установленный срок
*сумма налога или ссора, не уплаченная в установленный законодательством о налогах и сборах срок
*сумма налога или сбора, недоначисленная налогоплательщиком и неуплаченная в установленный законодательством о налогах и сборах срок
6. Из какого количества уровней состоит налоговая система РФ:
*дух уровней
*трех уровней
**четырех уровней
7. Налоговая декларация в налоговый орган может быть доставлена:
*с помощью SMS-сообщения
*по почте
*лично налогоплательщиком
*по факсу
8. Устанавливающие новые налоги или изменения, ухудшающие положение налогоплательщика законы:
*имеют обратную силу, если прямо это предусматривают
*обратной силы не имеют
*имеют обратную силу
9.Что такое налог?
*обязательный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц, в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований
*обязательный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц, уплата которого является одним из условий совершения в отношении плательщиков сборов государственными органами, органами местного самоуправления, иными уполномоченными органами и должностными лицами юридически значимых действий, включая предоставление определенных прав или выдачу разрешений (лицензий)
*обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства
*обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения муниципальных образований
*обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований
10. Что или кто является плательщиком акцизов:
*филиалы российских организаций
*физические лица
*индивидуальные предприниматели
11. Что может быть объектом налогообложения?
*имущество, принадлежащее организации
*содержание породистой собаки
*прибыль организации
*земельный участок, изъятый из оборота
12. К общегосударственным налогам относят:
*гостиничный сбор
*НДС
*налог из рекламы
13. Элементы региональных налогов устанавливаются?
*устанавливаются исключительно актами налогового законодательства субъектов РФ *устанавливаются НК РФ и налоговыми законами субъектов РФ
*устанавливаются исключительно НК РФ
*устанавливаются актами законодательных и исполнительных органов субъектов РФ о налогах и сборах
14. Каким способом может быть доставлена налоговая декларация в налоговый орган?
*с помощью SMS-сообщения
*по почте
*лично налогоплательщиком
*по факсу
15. Что из ниже перечисленного относится к налоговой тайне налогоплательщика?
*сведения об уставном капитале (фонд организации)
*сведения об участниках (учредителях) организации
*сведения о мерах ответственности за нарушения требований Налогового кодекса РФ
*сведения о нарушении законодательства о налогах и сборах
16. Кем/чем является субъект налоговых?
*реальным участником налоговых правоотношений
*любым лицом, обладающим правосубъектностью, т.е. являющимся носителем субъективных прав и обязанностей
*взимаемым налогом
*исключительно физическим лицом, на которое в соответствии с законодательными актами возложена обязанность уплачивать налоги
17. Сколько времени должно пройти со дня совершения налогового правонарушения, чтобы лицо не было привлечено к административной ответственности?
*15 лет
*3 года
*10 лет
*2 года
18. Налоги во внешней торговле имеют такую функцию:
*контрольная
*стимулирующая
*фискальная
19. В России НДС выполняет фискальную функцию, т. е. … доходы бюджета:
*уменьшает
*увеличивает
*регулирует
20. Какие элементы налога не предусмотрены законодательно для установления, но более полно характеризуют налоговое обязательство и порядок его исполнения:
*существенные
*дополнительные
*факультативные
21. Кто принимает решение о взыскании налога за счет денежных средств организации?
*принимается Министерством финансов РФ не позднее двух месяцев после истечения срока исполнения требования об уплате налога
*принимается Министерством финансов РФ не позднее шести месяцев после истечения срока исполнения требования об уплате налога
*принимается налоговым органом не позднее шести месяцев после истечения срока исполнения требования об уплате налога
*принимается налоговым органом не позднее двух месяцев после истечения срока исполнения требования об уплате налога
22. Что является главной задачей налоговой системы:
*воздействие на структуру и объем производства
*регулирование доходов общества
*обеспечение государства финансовыми ресурсами
23. Как называются налоги, уплачиваемые организациями во внебюджетные фонды:
*специальными
*пропорциональными
*прямыми
24. Что такое налоговое право?
*подотрасль финансового права, нормы которой регулируют отношения, складывающиеся в связи с организацией и осуществлением налоговых изъятий у физических лиц и организаций
*самостоятельная отрасль, нормы которой регулируют отношения, складывающиеся в связи с взиманием налоговых платежей с физических лиц и организаций
*подотрасль финансового права, нормы которой регулируют отношения, складывающиеся в связи с формированием доходов бюджетов всех уровней
*самостоятельная отрасль, нормы которой регулируют отношения, складывающиеся в связи с формированием доходов бюджетов всех уровней
25. Какие формы налогового контроля устанавливаются в Налоговом кодексе РФ?
*осмотр помещений
*проведение налоговых проверок
*консультации по вопросам применения налогового законодательства
*предупреждение налогоплательщиков
26. Какие счета не подвергаются взысканию налога?
*ссудные
*валютные
*бюджетные
*депозитные, после истечения срока действия депозитного договора
27. Нормативные акты Министерства по налогам и сборам:
*входят, если это прямо предусмотрено в самом акте
*нет правильного ответа
*входят в состав налогового законодательства при условии, если они не противоречат НК РФ
*не входят в состав налогового законодательства
*входят в состав налогового законодательства
28. Не позднее какого срока налоговый орган должен направить налогоплательщику уведомление на уплату налога или сбора ?
*даты наступления срока платежа
*10 дней после наступления срока платежа
*срока уплаты, установленного Налоговым кодексом РФ в отношении налога, по которому направляется уведомление
*30 дней до наступления срока платежа
29. Какие нормы относятся к общей части налогового права:
*закрепляющие объекты налогообложения
*закрепляющие порядок исчисления и уплаты налогов
*закрепляющие порядок взимания налоговых платежей
*закрепляющие принципы формирования налогового законодательства
*закрепляющие общие принципы построения налоговой системы Российской Федерации
30. В каком случае налогоплательщиком представляется налоговая декларация?
*только в том случае, если он имеет право на налоговые льготы по налогу
*по каждое налогу, действующему на территории РФ
*только при уплате федеральных налогов
*по каждому налогу, подлежащему уплате этим налогоплательщиком
31. Кто из ниже перечисленного не является участниками налоговых правоотношений:
*органы налоговой полиции
*налоговые органы
*таможенные органы
*все перечисленное
*налогоплательщики
32. По отношению к кому могут проводиться выездные налоговые проверки?
*всем налогоплательщикам, плательщикам сборов и налоговым агентам
*всем плательщикам налогов и сборов, за исключением налоговых агентов
*всем налогоплательщикам и налоговым агентам, за исключением плательщиков сборов
*организациям и индивидуальным предпринимателям
33. За счет каких средств возмещается ущерб налогоплательщику, причиненный неправомерными действиями налоговых органов?
*федерального бюджета
*из средств, специально созданного для этого фонда
*внебюджетных фондов
*заработной платы виновных сотрудников
*из премиального фонда органа, совершившего неправомерные действия
34. Какие обстоятельства смягчают ответственность за совершение налогового правонарушения?
*действие стихийных бедствий
*неисполнение требований налогового органа
*физическая угроза
*влияние личных отношений взаимозависимых лиц
35. Что относится к источникам налогового права?
*Конституция РФ
*Трудовой кодекс РФ
*Закон субъекта РФ о введении регионального налога
*Гражданский кодекс РФ
*Федеральный закон о введении части второй Налогового кодекса РФ
36. Что из данного не будет являться обязательным элементом налога?
*налоговые льготы
*нет правильного ответа
*порядок исчисления налога
*объект налогообложения
*налоговая база
37. Выберите, к каким налогом и сборам относится экологический налог в РФ:
*к региональным
*к местным
*к федеральным
*к смешанным
38. Определите, когда налоговая обязанность считается исполненной налогоплательщиком:
*нет правильного ответа
*с момента перечисления сумм налогов, удержанных налоговым агентом с налогоплательщика
*с момента вступления в силу решения суда о возврате излишне уплаченных сумм налогов
*со дня внесения физическим лицом в банк наличных денежных средств для их перечисления в бюджетную систему Российской Федерации
*с момента предъявления в банк инкассового поручения налогового органа
39. Отметьте места, где могут быть обжалованы акты налоговых органов, действия или бездействие их должностных лиц:
*в вышестоящем налоговом органе
*Конституционном суде РФ
*в вышестоящем налоговом органе или в суде
40. Отметьте, откуда может быть осуществлено бесспорное взыскание штрафа:
*нет правильного ответа
*с любых счетов организации
*с расчетного счета индивидуального предпринимателя
*с банковского счета физического лица
*с депозитных счетов организации до истечения срока действия депозитного договора
41. В этой стране в налоговой системе одновременно имеется налог с продаж и НДС.
*в Германии
*во Франции
*в США
*в Японии
42. При реализации этой продукции налогообложение производится по налоговой ставке 10%:
*зерна, комбикормов, кормовых смесей, зерновых отходов
*книжной продукции, связанной с образованием, наукой и культурой
*детской спортивной обуви
*работ (услуг), непосредственно связанных с перевозкой или транспортировкой товаров, помещенных под таможенный режим международного таможенного транзита
*мороженого, выработанного на плодово-ягодной основе
43. Определите объект налогообложения:
*юридические факты (действия, события, состояния), которые обуславливают обязанность субъекта заплатить налог
*взимаемый налог
*сумма налога, причитающаяся взносу в бюджет
*имущество налогоплательщика
44. Какая налоговая ставка у налогообложения товаров (работ, услу*в области космической деятельности?
*10%
*18%
*0%
*13%
*20%
45. В налоговой системе какого государстве субъектом налогообложения по подоходному налогу может быть «только семья»?
*в России
*в США
*во Франции
*в Германии
46. Как по общему правилу определяется налоговая база при реализации налогоплательщиком товаров (работ, услуг)?
*стоимость этих товаров (работ, услуг), исчисленная исходя из рыночных цен с учетом акцизов (для подакцизных товаров и без включения в них налога
*стоимость этих товаров (работ, услуг), исчисленная исходя из цен, определяемых в соответствии с нормами НК РФ, с учетом акцизов (для подакцизных товарови без включения в них налога
*нет правильного ответа
*стоимость этих товаров (работ, услуг), исчисленная исходя из рыночных цен с учетом акцизов (для подакцизных товаров и с включением в них налога
*стоимость этих товаров (работ, услуг), исчисленная исходя из цен, определяемых в соответствии с нормами НК РФ, с учетом акцизов (для подакцизных товаров и с включением в них налога
47. Выберите, какие нормы относятся к общей части налогового права:
*закрепляющие объекты налогообложения
*закрепляющие порядок исчисления и уплаты налогов
*закрепляющие порядок взимания налоговых платежей
*закрепляющие принципы формирования налогового законодательства
*закрепляющие общие принципы построения налоговой системы Российской Федерации
48. Определите, в каком случае налогоплательщиком представляется налоговая декларация:
*только в том случае, если он имеет право на налоговые льготы по налогу
*по каждое налогу, действующему на территории РФ
*только при уплате федеральных налогов
*по каждому налогу, подлежащему уплате этим налогоплательщиком
49. Укажите, кто из нижеперечисленного не является участниками налоговых правоотношений:
*органы налоговой полиции
*налоговые органы
*таможенные органы
*все перечисленное
*налогоплательщики
50. По отношению к кому могут проводиться выездные налоговые проверки?
*всем налогоплательщикам, плательщикам сборов и налоговым агентам
*всем плательщикам налогов и сборов, за исключением налоговых агентов
*всем налогоплательщикам и налоговым агентам, за исключением плательщиков сборов
*организациям и индивидуальным предпринимателям
51. Как называется предоставление гражданам и компаниям другой страны такого же налогового режима и обращения, как и местным гражданам и учреждениям:
*налоговая недискриминация
*налоговая гармонизация
*налоговое соглашение
52. Налог на добавленную стоимость относится к налогам на:
*наследство
*имущество
*действия
53. Сумма акциза по товарам, в отношении которых установлены твердые ставки, исчисляется как произведение налоговой ставки и:
*налоговой базы
*выручки от реализации подакцизного товара
*себестоимости подакцизного товара
54. Авансовые платежи по налогу на прибыль организаций уплачиваются:
*не позднее 25 числа каждого месяца равными долями в размере одной трети квартального платежа
*не позднее 1 числа каждого месяца равными долями в размере одной четверти квартального платежа
*не позднее 28 числа каждого месяца равными долями в размере одной трети фактически уплаченного квартального платежа за предшествующий квартал
55. Что является налоговой базой таможенного сбора за таможенное сопровождение товаров:
*стоимость товара
*километр пути
*масса товара
56. Товары, предназначенные для пользования иностранными представительствами, таможенными пошлинами:
*не облагаются
*облагаются в полном объеме
*облагаются частично
57. Плановые выездные налоговые проверки проводятся:
*по мере необходимости
*1 раз в 3 года
*каждый квартал
58. Государственная пошлина взимается по делам, рассматриваемым в:
*ЕСПЧ
*арбитражных судах
*районных судах
59. Государственная пошлина взимается по делам, рассматриваемым в:
*судах общей юрисдикции
*на общем собрании акционеров
*районных судах
60.. Государственная пошлина взимается по делам, рассматриваемым в:
*ЕСПЧ
*на общем собрании акционеров
*Конституционном суде
61. Главный элемент формирования бюджета государства:
*подоходный налог
*доходный налог
*отходный налог
62. Правом регулировать ставки таможенных пошлин обладает Президент в:
*Украине
*США
*России
63. Налоги во внешней торговле имеют такую функцию:
*контрольная
*социальная
*распределительная
64. Налоги во внешней торговле имеют такую функцию:
*распределительная
*стимулирующая
*регулирующая
65. Ставки единого социального налога установлены в форме:
*твердой суммы платежа
*процентов в зависимости от величины выплат каждому отдельному работнику нарастающим итогом с начала год
*процентов в зависимости от величины фонда оплаты труда нарастающим итогом с начала года
66. Плательщиками земельного налога является:
*организации и физические лица, которым предоставлена земля на территории РФ в собственность, владение или пользование
*организации и физические лица, которым предоставлена земля на территории РФ в пользование или аренду
*организации и физические лица, резиденты РФ, которым предоставлена земля в собственность, владение, пользование или аренду
67. Если половина работников предприятия инвалиды, то ставка налога на прибыль понижается на:
*45 %
*50 %
*60 %
68. Российские предприятия … НДС при ввозе импортных товаров на территорию РФ:
*уплачивают по желанию
*уплачивают
*не уплачивают
69. Учет начислений и поступлений каждого налога ведется в соответствии с (со):
*правилами ведения бухгалтерского учета
*классификацией доходов и расходов бюджета
*списком налогоплательщиков
70. Налоговая система считается достаточно эффективной если она:
*общие принципы налогообложения для всех субъектов налоговых правоотношений
*включает в себя совокупность федеральных, региональных и местных налогов и сборов, действующих на территории государства
*обеспечивает налоговые доходы в объемах, достаточных для выполнения государством своих функций
71. Налоговая система считается достаточно эффективной если она:
*включает в себя совокупность федеральных, региональных и местных налогов и сборов, действующих на территории государства
*способствует созданию финансовых условий для возобновления воспроизводственных процессов
*общие принципы налогообложения для всех субъектов налоговых правоотношений
72. Укажите прямой налог:
*на прибыль
*водный
*НДС
73. Укажите прямой налог:
*НДС
*земельный
*транспортный
74. Сочетание нескольких типов налоговой политики в одном государстве:
*реально
*не реально
*зависит от руководства страны
75. Первостепенная задача функционирования налоговых органов России:
*формирование доходной части государственного бюджета
*контроль за соблюдением законодательства о налогах и сборах
*осуществление государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей
76. Исчисленная за налоговый период сумма единого налога, не может быть уменьшена налогоплательщиками на сумму:
*страховых взносов на необязательное медицинское страхование
*страховых взносов в виде фиксированных платежей
*страховых взносов на обязательное пенсионное страхование
77. К личностным налогам относятся:
*налог на землю
*подоходный налог
*НДС
78. Подлежащие переводу на систему налогообложения в виде единого налога на вмененный доход налогоплательщики, осуществляющие виды предпринимательской деятельности, вправе применять такую систему налогообложения:
*автоматизированную
*упрощенную
*финансовую
79. В соответствии с чем, каждое вновь созданное предприятие малого бизнеса подлежит государственной регистрации:
*КоАП РФ
*ТК РФ
*Федеральным законом «О государственной регистрации юридических лиц»
80. На индивидуальных предпринимателей … ограничения по численности работников:
*распространяются
*не распространяются
*в редких случаях распространяются
81. Совокупность налогов, что взимаются в государстве, а также форм и методов их построения:
*налоговая система
*принцип стабильности
*фискальная функция
82. От чего зависит сумма ЕНВД:
*базовой доходности
*выручки и расходов
*категории налогоплательщика
83. Какой способ определения налоговой базы основан на определении налогооблагаемой базы по сравнению с деятельностью других налогоплательщиков:
*прямой
*косвенный
*условный
84. Инвестиционный налоговый кредит может быть предоставлен на срок:
*от 1 года до 3 лет
*от 1 года до 10 лет
*от 1 года до 5 лет
85. Кто обязан исчислить налог на имущество физических лиц:
*органы технической инвентаризации
*налоговые органы
*физические лица, собственники имущества
86. Отсрочка или рассрочка по уплате налога предоставляется:
*только по решению суда
*при наличии определенных оснований
*по просьбе налогоплательщика
87. Отменяется для организаций в связи с взиманием единого налога, этот налог:
*НДФЛ
*налог на убыль
*налог на прибыль
88. Какие ставки для каждого налогоплательщика устанавливают равные суммы налога:
*процентные
*равные
*твердые
89. Отменяется для организаций в связи с взиманием единого налога, этот налог:
*НДФЛ
*НДС
*НДФЛ
90. Что предусматривает ставка ЕСН:
*реверсивное налогообложение
*активное налогообложение
*регрессивное налогообложение
91. С какого возраста физическое лицо может быть привлечено к ответственности за совершение налоговых правонарушений:
*с 18 лет
*с 16 лет
*с 17 лет
92. Что предусматривает ставка ЕСН:
*пассивное налогообложение
*прогрессивное налогообложение
*равное налогообложение независимо от дохода работника
93. Чему равен налоговый период по НДС:
*6 месяцев
*3 месяца
*1 месяц
94. Какая ставка применятся при базе налогообложения «доходы — расходы»:
*25%
*15%
*5%
95. Какие ставки рассчитываются как отношение уплаченного налога к налоговой базе:
*маргинальные ставки
*налоговые ставки
*фактические ставки
96. Чем признается предварительная оплата в счет отгрузки товаров у налогоплательщиков, применяющих упрощенную систему налогообложения:
*налоговой базой
*объектом налогообложения
*налоговой ставкой
97. Ставка налога на прибыль равняется:
*18%
*20%
*15%
98. Налоги – это:
*обязательные платежи юридических и физических лиц в бюджет в размерах и в сроки, установленные законом
*денежные изъятия государства из прибыли и зарплаты
*денежные содержания из каждого работающего человека
99. В каком случае считается, что налогоплательщик получил налоговое уведомление?
*с момента доставления его в почтовое отделение
*если налогоплательщик или его уполномоченный представитель расписался на уведомлении
*в течение 6 дней с даты направления уведомления заказным письмом
*в течение 1 месяца с даты направления уведомления простым письмом
100. В течении какого времени должно быть удовлетворено требование об уплате налога?
*15 дней
*30 дней
*7 дней
*5 дней
*10 дней
101. Налог на добавленную стоимость введен в РФ:
*в 1991 г.
*в 1995 г.
*в 1992 г.
102. В каком порядке налог принудительно взыскивается с организаций?
*в порядке, согласованном с руководителями организации
*в бесспорном порядке за счет денежных средств, находящихся на счетах налогоплательщика в банке
*как в судебном, так и в бесспорном порядке
*только в судебном порядке
103. В праве ли налоговые органы провести проверку документов налогоплательщика?
*не имеют право
*имеют право, но только тех документов, которые связаны с уплатой налога*
*имеют право
*имеют право в исключительных случаях
Список литературы
Основы налогового права
УЧЕБНЫЕ МАТЕРИАЛЫ
Основы налогового права.кс_СПО
Занятие 1
Занятие 2
Занятие 3
Учебные материалы
