Основы налогового права.кс_СПО (тест с ответами КОЛЛЕДЖ Синергия/МОИ/ МТИ /МОСАП)

ИТОГОВЫЙ ТЕСТ

103 вопроса с ответами

Оценка 100 баллов из 100 "ОТЛИЧНО"

Год сдачи -2024.

Перед покупкой запустите тест и сверьте подходят ли эти ответы именно Вам

После покупки Вы получите файл с ответами на вопросы которые указаны ниже:

1. Налоги возникли в результате:

*становление промышленности

*появления государства

*развития торговли

2. Чем регулируются и устанавливаются льготы по региональным налогам?

*Налоговым кодексом РФ

законом города Москвы

*законами субъектов Российской Федерации о налогах

*указом Президента РФ

*нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований о налогах

3. В случае когда налоговую базу рассчитывает налоговый орган, то обязанность по уплате налога возникает…

*по решению налогового органа

*по истечении 6 дней после даты отправления налогового уведомления

*не ранее даты получения налогового уведомления

*в установленные Налоговым кодексом РФ сроки

4. Транспортный налог не уплачивается по:

*легковым автомобилям

*весельным лодкам

*грузовым автомобилям

5.Что такое недоимка?

*сумма сбора, недоначисленная налогоплательщиком

*сумма налога, не уплаченная в установленный срок

*сумма налога или ссора, не уплаченная в установленный законодательством о налогах и сборах срок

*сумма налога или сбора, недоначисленная налогоплательщиком и неуплаченная в установленный законодательством о налогах и сборах срок

6. Из какого количества уровней состоит налоговая система РФ:

*дух уровней

*трех уровней

**четырех уровней

7. Налоговая декларация в налоговый орган может быть доставлена:

*с помощью SMS-сообщения

*по почте

*лично налогоплательщиком

*по факсу

8. Устанавливающие новые налоги или изменения, ухудшающие положение налогоплательщика законы:

*имеют обратную силу, если прямо это предусматривают

*обратной силы не имеют

*имеют обратную силу

9.Что такое налог?

*обязательный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц, в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований

*обязательный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц, уплата которого является одним из условий совершения в отношении плательщиков сборов государственными органами, органами местного самоуправления, иными уполномоченными органами и должностными лицами юридически значимых действий, включая предоставление определенных прав или выдачу разрешений (лицензий)

*обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства

*обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения муниципальных образований

*обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований

10. Что или кто является плательщиком акцизов:

*филиалы российских организаций

*физические лица

*индивидуальные предприниматели

11. Что может быть объектом налогообложения?

*имущество, принадлежащее организации

*содержание породистой собаки

*прибыль организации

*земельный участок, изъятый из оборота

12. К общегосударственным налогам относят:

*гостиничный сбор

*НДС

*налог из рекламы

13. Элементы региональных налогов устанавливаются?

*устанавливаются исключительно актами налогового законодательства субъектов РФ *устанавливаются НК РФ и налоговыми законами субъектов РФ

*устанавливаются исключительно НК РФ

*устанавливаются актами законодательных и исполнительных органов субъектов РФ о налогах и сборах

14. Каким способом может быть доставлена налоговая декларация в налоговый орган?

*с помощью SMS-сообщения

*по почте

*лично налогоплательщиком

*по факсу

15. Что из ниже перечисленного относится к налоговой тайне налогоплательщика?

*сведения об уставном капитале (фонд организации)

*сведения об участниках (учредителях) организации

*сведения о мерах ответственности за нарушения требований Налогового кодекса РФ

*сведения о нарушении законодательства о налогах и сборах

16. Кем/чем является субъект налоговых?

*реальным участником налоговых правоотношений

*любым лицом, обладающим правосубъектностью, т.е. являющимся носителем субъективных прав и обязанностей

*взимаемым налогом

*исключительно физическим лицом, на которое в соответствии с законодательными актами возложена обязанность уплачивать налоги

17. Сколько времени должно пройти со дня совершения налогового правонарушения, чтобы лицо не было привлечено к административной ответственности?

*15 лет

*3 года

*10 лет

*2 года

18. Налоги во внешней торговле имеют такую функцию:

*контрольная

*стимулирующая

*фискальная

19. В России НДС выполняет фискальную функцию, т. е. … доходы бюджета:

*уменьшает

*увеличивает

*регулирует

20. Какие элементы налога не предусмотрены законодательно для установления, но более полно характеризуют налоговое обязательство и порядок его исполнения:

*существенные

*дополнительные

*факультативные

21. Кто принимает решение о взыскании налога за счет денежных средств организации?

*принимается Министерством финансов РФ не позднее двух месяцев после истечения срока исполнения требования об уплате налога

*принимается Министерством финансов РФ не позднее шести месяцев после истечения срока исполнения требования об уплате налога

*принимается налоговым органом не позднее шести месяцев после истечения срока исполнения требования об уплате налога

*принимается налоговым органом не позднее двух месяцев после истечения срока исполнения требования об уплате налога

22. Что является главной задачей налоговой системы:

*воздействие на структуру и объем производства

*регулирование доходов общества

*обеспечение государства финансовыми ресурсами

23. Как называются налоги, уплачиваемые организациями во внебюджетные фонды:

*специальными

*пропорциональными

*прямыми

24. Что такое налоговое право?

*подотрасль финансового права, нормы которой регулируют отношения, складывающиеся в связи с организацией и осуществлением налоговых изъятий у физических лиц и организаций

*самостоятельная отрасль, нормы которой регулируют отношения, складывающиеся в связи с взиманием налоговых платежей с физических лиц и организаций

*подотрасль финансового права, нормы которой регулируют отношения, складывающиеся в связи с формированием доходов бюджетов всех уровней

*самостоятельная отрасль, нормы которой регулируют отношения, складывающиеся в связи с формированием доходов бюджетов всех уровней

25. Какие формы налогового контроля устанавливаются в Налоговом кодексе РФ?

*осмотр помещений

*проведение налоговых проверок

*консультации по вопросам применения налогового законодательства

*предупреждение налогоплательщиков

26. Какие счета не подвергаются взысканию налога?

*ссудные

*валютные

*бюджетные

*депозитные, после истечения срока действия депозитного договора

27. Нормативные акты Министерства по налогам и сборам:

*входят, если это прямо предусмотрено в самом акте

*нет правильного ответа

*входят в состав налогового законодательства при условии, если они не противоречат НК РФ

*не входят в состав налогового законодательства

*входят в состав налогового законодательства

28. Не позднее какого срока налоговый орган должен направить налогоплательщику уведомление на уплату налога или сбора ?

*даты наступления срока платежа

*10 дней после наступления срока платежа

*срока уплаты, установленного Налоговым кодексом РФ в отношении налога, по которому направляется уведомление

*30 дней до наступления срока платежа

29. Какие нормы относятся к общей части налогового права:

*закрепляющие объекты налогообложения

*закрепляющие порядок исчисления и уплаты налогов

*закрепляющие порядок взимания налоговых платежей

*закрепляющие принципы формирования налогового законодательства

*закрепляющие общие принципы построения налоговой системы Российской Федерации

30. В каком случае налогоплательщиком представляется налоговая декларация?

*только в том случае, если он имеет право на налоговые льготы по налогу

*по каждое налогу, действующему на территории РФ

*только при уплате федеральных налогов

*по каждому налогу, подлежащему уплате этим налогоплательщиком

31. Кто из ниже перечисленного не является участниками налоговых правоотношений:

*органы налоговой полиции

*налоговые органы

*таможенные органы

*все перечисленное

*налогоплательщики

32. По отношению к кому могут проводиться выездные налоговые проверки?

*всем налогоплательщикам, плательщикам сборов и налоговым агентам

*всем плательщикам налогов и сборов, за исключением налоговых агентов

*всем налогоплательщикам и налоговым агентам, за исключением плательщиков сборов

*организациям и индивидуальным предпринимателям

33. За счет каких средств возмещается ущерб налогоплательщику, причиненный неправомерными действиями налоговых органов?

*федерального бюджета

*из средств, специально созданного для этого фонда

*внебюджетных фондов

*заработной платы виновных сотрудников

*из премиального фонда органа, совершившего неправомерные действия

34. Какие обстоятельства смягчают ответственность за совершение налогового правонарушения?

*действие стихийных бедствий

*неисполнение требований налогового органа

*физическая угроза

*влияние личных отношений взаимозависимых лиц

35. Что относится к источникам налогового права?

*Конституция РФ

*Трудовой кодекс РФ

*Закон субъекта РФ о введении регионального налога

*Гражданский кодекс РФ

*Федеральный закон о введении части второй Налогового кодекса РФ

36. Что из данного не будет являться обязательным элементом налога?

*налоговые льготы

*нет правильного ответа

*порядок исчисления налога

*объект налогообложения

*налоговая база

37. Выберите, к каким налогом и сборам относится экологический налог в РФ:

*к региональным

*к местным

*к федеральным

*к смешанным

38. Определите, когда налоговая обязанность считается исполненной налогоплательщиком:

*нет правильного ответа

*с момента перечисления сумм налогов, удержанных налоговым агентом с налогоплательщика

*с момента вступления в силу решения суда о возврате излишне уплаченных сумм налогов

*со дня внесения физическим лицом в банк наличных денежных средств для их перечисления в бюджетную систему Российской Федерации

*с момента предъявления в банк инкассового поручения налогового органа

39. Отметьте места, где могут быть обжалованы акты налоговых органов, действия или бездействие их должностных лиц:

*в вышестоящем налоговом органе

*Конституционном суде РФ

*в вышестоящем налоговом органе или в суде

40. Отметьте, откуда может быть осуществлено бесспорное взыскание штрафа:

*нет правильного ответа

*с любых счетов организации

*с расчетного счета индивидуального предпринимателя

*с банковского счета физического лица

*с депозитных счетов организации до истечения срока действия депозитного договора

41. В этой стране в налоговой системе одновременно имеется налог с продаж и НДС.

*в Германии

*во Франции

*в США

*в Японии

42. При реализации этой продукции налогообложение производится по налоговой ставке 10%:

*зерна, комбикормов, кормовых смесей, зерновых отходов

*книжной продукции, связанной с образованием, наукой и культурой

*детской спортивной обуви

*работ (услуг), непосредственно связанных с перевозкой или транспортировкой товаров, помещенных под таможенный режим международного таможенного транзита

*мороженого, выработанного на плодово-ягодной основе

43. Определите объект налогообложения:

*юридические факты (действия, события, состояния), которые обуславливают обязанность субъекта заплатить налог

*взимаемый налог

*сумма налога, причитающаяся взносу в бюджет

*имущество налогоплательщика

44. Какая налоговая ставка у налогообложения товаров (работ, услу*в области космической деятельности?

*10%

*18%

*0%

*13%

*20%

45. В налоговой системе какого государстве субъектом налогообложения по подоходному налогу может быть «только семья»?

*в России

*в США

*во Франции

*в Германии

46. Как по общему правилу определяется налоговая база при реализации налогоплательщиком товаров (работ, услуг)?

*стоимость этих товаров (работ, услуг), исчисленная исходя из рыночных цен с учетом акцизов (для подакцизных товаров и без включения в них налога

*стоимость этих товаров (работ, услуг), исчисленная исходя из цен, определяемых в соответствии с нормами НК РФ, с учетом акцизов (для подакцизных товарови без включения в них налога

*нет правильного ответа

*стоимость этих товаров (работ, услуг), исчисленная исходя из рыночных цен с учетом акцизов (для подакцизных товаров и с включением в них налога

*стоимость этих товаров (работ, услуг), исчисленная исходя из цен, определяемых в соответствии с нормами НК РФ, с учетом акцизов (для подакцизных товаров и с включением в них налога

47. Выберите, какие нормы относятся к общей части налогового права:

*закрепляющие объекты налогообложения

*закрепляющие порядок исчисления и уплаты налогов

*закрепляющие порядок взимания налоговых платежей

*закрепляющие принципы формирования налогового законодательства

*закрепляющие общие принципы построения налоговой системы Российской Федерации

48. Определите, в каком случае налогоплательщиком представляется налоговая декларация:

*только в том случае, если он имеет право на налоговые льготы по налогу

*по каждое налогу, действующему на территории РФ

*только при уплате федеральных налогов

*по каждому налогу, подлежащему уплате этим налогоплательщиком

49. Укажите, кто из нижеперечисленного не является участниками налоговых правоотношений:

*органы налоговой полиции

*налоговые органы

*таможенные органы

*все перечисленное

*налогоплательщики

50. По отношению к кому могут проводиться выездные налоговые проверки?

*всем налогоплательщикам, плательщикам сборов и налоговым агентам

*всем плательщикам налогов и сборов, за исключением налоговых агентов

*всем налогоплательщикам и налоговым агентам, за исключением плательщиков сборов

*организациям и индивидуальным предпринимателям

51. Как называется предоставление гражданам и компаниям другой страны такого же налогового режима и обращения, как и местным гражданам и учреждениям:

*налоговая недискриминация

*налоговая гармонизация

*налоговое соглашение

52. Налог на добавленную стоимость относится к налогам на:

*наследство

*имущество

*действия

53. Сумма акциза по товарам, в отношении которых установлены твердые ставки, исчисляется как произведение налоговой ставки и:

*налоговой базы

*выручки от реализации подакцизного товара

*себестоимости подакцизного товара

54. Авансовые платежи по налогу на прибыль организаций уплачиваются:

*не позднее 25 числа каждого месяца равными долями в размере одной трети квартального платежа

*не позднее 1 числа каждого месяца равными долями в размере одной четверти квартального платежа

*не позднее 28 числа каждого месяца равными долями в размере одной трети фактически уплаченного квартального платежа за предшествующий квартал

55. Что является налоговой базой таможенного сбора за таможенное сопровождение товаров:

*стоимость товара

*километр пути

*масса товара

56. Товары, предназначенные для пользования иностранными представительствами, таможенными пошлинами:

*не облагаются

*облагаются в полном объеме

*облагаются частично

57. Плановые выездные налоговые проверки проводятся:

*по мере необходимости

*1 раз в 3 года

*каждый квартал

58. Государственная пошлина взимается по делам, рассматриваемым в:

*ЕСПЧ

*арбитражных судах

*районных судах

59. Государственная пошлина взимается по делам, рассматриваемым в:

*судах общей юрисдикции

*на общем собрании акционеров

*районных судах

60.. Государственная пошлина взимается по делам, рассматриваемым в:

*ЕСПЧ

*на общем собрании акционеров

*Конституционном суде

61. Главный элемент формирования бюджета государства:

*подоходный налог

*доходный налог

*отходный налог

62. Правом регулировать ставки таможенных пошлин обладает Президент в:

*Украине

*США

*России

63. Налоги во внешней торговле имеют такую функцию:

*контрольная

*социальная

*распределительная

64. Налоги во внешней торговле имеют такую функцию:

*распределительная

*стимулирующая

*регулирующая

65. Ставки единого социального налога установлены в форме:

*твердой суммы платежа

*процентов в зависимости от величины выплат каждому отдельному работнику нарастающим итогом с начала год

*процентов в зависимости от величины фонда оплаты труда нарастающим итогом с начала года

66. Плательщиками земельного налога является:

*организации и физические лица, которым предоставлена земля на территории РФ в собственность, владение или пользование

*организации и физические лица, которым предоставлена земля на территории РФ в пользование или аренду

*организации и физические лица, резиденты РФ, которым предоставлена земля в собственность, владение, пользование или аренду

67. Если половина работников предприятия инвалиды, то ставка налога на прибыль понижается на:

*45 %

*50 %

*60 %

68. Российские предприятия … НДС при ввозе импортных товаров на территорию РФ:

*уплачивают по желанию

*уплачивают

*не уплачивают

69. Учет начислений и поступлений каждого налога ведется в соответствии с (со):

*правилами ведения бухгалтерского учета

*классификацией доходов и расходов бюджета

*списком налогоплательщиков

70. Налоговая система считается достаточно эффективной если она:

*общие принципы налогообложения для всех субъектов налоговых правоотношений

*включает в себя совокупность федеральных, региональных и местных налогов и сборов, действующих на территории государства

*обеспечивает налоговые доходы в объемах, достаточных для выполнения государством своих функций

71. Налоговая система считается достаточно эффективной если она:

*включает в себя совокупность федеральных, региональных и местных налогов и сборов, действующих на территории государства

*способствует созданию финансовых условий для возобновления воспроизводственных процессов

*общие принципы налогообложения для всех субъектов налоговых правоотношений

72. Укажите прямой налог:

*на прибыль

*водный

*НДС

73. Укажите прямой налог:

*НДС

*земельный

*транспортный

74. Сочетание нескольких типов налоговой политики в одном государстве:

*реально

*не реально

*зависит от руководства страны

75. Первостепенная задача функционирования налоговых органов России:

*формирование доходной части государственного бюджета

*контроль за соблюдением законодательства о налогах и сборах

*осуществление государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей

76. Исчисленная за налоговый период сумма единого налога, не может быть уменьшена налогоплательщиками на сумму:

*страховых взносов на необязательное медицинское страхование

*страховых взносов в виде фиксированных платежей

*страховых взносов на обязательное пенсионное страхование

77. К личностным налогам относятся:

*налог на землю

*подоходный налог

*НДС

78. Подлежащие переводу на систему налогообложения в виде единого налога на вмененный доход налогоплательщики, осуществляющие виды предпринимательской деятельности, вправе применять такую систему налогообложения:

*автоматизированную

*упрощенную

*финансовую

79. В соответствии с чем, каждое вновь созданное предприятие малого бизнеса подлежит государственной регистрации:

*КоАП РФ

*ТК РФ

*Федеральным законом «О государственной регистрации юридических лиц»

80. На индивидуальных предпринимателей … ограничения по численности работников:

*распространяются

*не распространяются

*в редких случаях распространяются

81. Совокупность налогов, что взимаются в государстве, а также форм и методов их построения:

*налоговая система

*принцип стабильности

*фискальная функция

82. От чего зависит сумма ЕНВД:

*базовой доходности

*выручки и расходов

*категории налогоплательщика

83. Какой способ определения налоговой базы основан на определении налогооблагаемой базы по сравнению с деятельностью других налогоплательщиков:

*прямой

*косвенный

*условный

84. Инвестиционный налоговый кредит может быть предоставлен на срок:

*от 1 года до 3 лет

*от 1 года до 10 лет

*от 1 года до 5 лет

85. Кто обязан исчислить налог на имущество физических лиц:

*органы технической инвентаризации

*налоговые органы

*физические лица, собственники имущества

86. Отсрочка или рассрочка по уплате налога предоставляется:

*только по решению суда

*при наличии определенных оснований

*по просьбе налогоплательщика

87. Отменяется для организаций в связи с взиманием единого налога, этот налог:

*НДФЛ

*налог на убыль

*налог на прибыль

88. Какие ставки для каждого налогоплательщика устанавливают равные суммы налога:

*процентные

*равные

*твердые

89. Отменяется для организаций в связи с взиманием единого налога, этот налог:

*НДФЛ

*НДС

*НДФЛ

90. Что предусматривает ставка ЕСН:

*реверсивное налогообложение

*активное налогообложение

*регрессивное налогообложение

91. С какого возраста физическое лицо может быть привлечено к ответственности за совершение налоговых правонарушений:

*с 18 лет

*с 16 лет

*с 17 лет

92. Что предусматривает ставка ЕСН:

*пассивное налогообложение

*прогрессивное налогообложение

*равное налогообложение независимо от дохода работника

93. Чему равен налоговый период по НДС:

*6 месяцев

*3 месяца

*1 месяц

94. Какая ставка применятся при базе налогообложения «доходы — расходы»:

*25%

*15%

*5%

95. Какие ставки рассчитываются как отношение уплаченного налога к налоговой базе:

*маргинальные ставки

*налоговые ставки

*фактические ставки

96. Чем признается предварительная оплата в счет отгрузки товаров у налогоплательщиков, применяющих упрощенную систему налогообложения:

*налоговой базой

*объектом налогообложения

*налоговой ставкой

97. Ставка налога на прибыль равняется:

*18%

*20%

*15%

98. Налоги – это:

*обязательные платежи юридических и физических лиц в бюджет в размерах и в сроки, установленные законом

*денежные изъятия государства из прибыли и зарплаты

*денежные содержания из каждого работающего человека

99. В каком случае считается, что налогоплательщик получил налоговое уведомление?

*с момента доставления его в почтовое отделение

*если налогоплательщик или его уполномоченный представитель расписался на уведомлении

*в течение 6 дней с даты направления уведомления заказным письмом

*в течение 1 месяца с даты направления уведомления простым письмом

100. В течении какого времени должно быть удовлетворено требование об уплате налога?

*15 дней

*30 дней

*7 дней

*5 дней

*10 дней

101. Налог на добавленную стоимость введен в РФ:

*в 1991 г.

*в 1995 г.

*в 1992 г.

102. В каком порядке налог принудительно взыскивается с организаций?

*в порядке, согласованном с руководителями организации

*в бесспорном порядке за счет денежных средств, находящихся на счетах налогоплательщика в банке

*как в судебном, так и в бесспорном порядке

*только в судебном порядке

103. В праве ли налоговые органы провести проверку документов налогоплательщика?

*не имеют право

*имеют право, но только тех документов, которые связаны с уплатой налога*

*имеют право

*имеют право в исключительных случаях

Список литературы

Основы налогового права

УЧЕБНЫЕ МАТЕРИАЛЫ

Основы налогового права.кс_СПО

Занятие 1

Занятие 2

Занятие 3

Учебные материалы