Налоги и налогообложение вариант - 8 ТУСУР

Задача 1

Организация занимается строительством и для целей налогообложения прибыли применяет метод начисления.

Исходные данные в налоговом периоде:

1. Выполнено и сдано заказчикам строительных работ на сумму 2 950 000 руб. (сумма указана без НДС).

2. Поступило на расчетный счет за выполненные и сданные работы 792 600 руб. (в том числе НДС).

3. Получена частичная предварительная оплата по договору № 71 на сумму 670 200 руб.

4. Поступили и приняты к учету товарно-материальные ценности производственного назначения на сумму 1 023 000 руб. (в том числе НДС).

5. Оплачено за ранее поступившие ценности 492 000 руб.

6. Получены безвозмездно материалы на сумму 354 000 руб.

7. Выполнены работы по договору № 71 на сумму 335 100 руб. (в том числе НДС).

Задача 2

Исходные данные организации за налоговый период 

1. Реализованы товары на сумму 1 800 300 руб., включая НДС по основной ставке. 

2. Признанные расходы по реализации составили 1 400 000 руб. 

3. Проценты, уплаченные по кредиту 30 000 руб. 

4. Получено безвозмездно от учредителя, имеющего долю в уставном капитале 30%, – 100 000 руб. 

5. Проведен корпоративный праздник, на который потрачено 40 000 руб. 

6. Списанная дебиторская задолженность – 60 000 руб. 

7. Убыток прошлых лет составил 90 000 руб. 

Задача 3

Главному бухгалтеру ООО «Перспектива» Л. Н. Исаевой за отчетный год были произведены следующие выплаты: 

• заработная плата по тарифной ставке – 400 000 руб.; 

• пособие по уходу за больным ребенком – 5 000 руб.; 

• заработная плата товарами производства ООО «Перспектива» – 2 500 руб.; 

• материальная помощь в связи со смертью члена семьи – 10 000 руб. \

Задача 4

Организация «Полюс», имеющая свидетельство на переработку прямогонного бензина, покупает 1 500 т прямогонного бензина, из которого затем производит продукцию нефтехимии. Ставка акциза на прямогонный бензин равна 13 100 руб. за 1 т. 

Задача 5

Фирма оказывает консультационные услуги, с начала года применяет упрощенную систему налогообложения. Объектом обложения, согласно учетной политике организации, являются доходы, которые составили за налоговый период 2 450 000 руб. Расходы на заработную плату составили 96 000 руб. Других расходов у фирмы не было.