Бухгалтерская финансовая отчетность вариант - 4 ТУСУР

Задача 1.

Составить бухгалтерский баланс на 01.01.20ХХ и на 31.01.20ХХ. Состояние активов и обязательств ООО «Сатурн» на 1 января 20ХХ г. представлено в таблице 1.

Таблица 1 - Состояние активов и обязательств ООО «Сатурн» на 1 января 20ХХ г.

Хозяйственные операции за январь 20ХХ г.:

1. Перечислен с расчетного счета аванс поставщику за оборудование - 180 тыс. руб.

2. Списан автомобиль: первоначальная стоимость - 190 тыс. руб., амортизация - 178 тыс. руб.

3. Оплачен счет поставщика за материалы - 236 тыс. руб.

4. Возмещен НДС по счету поставщика - ?

5. Начислена зарплата рабочим - 110 тыс. руб.

6. Начислена зарплата управленческому персоналу цеха - 28 тыс. руб.

7. Начислена зарплата управленческому персоналу предприятия - 200 тыс. руб.

8. Удержаны из заработной платы:

9. НДФЛ - 26 тыс. руб., алименты - 9 тыс. руб.

10. Израсходованы материалы: на основное производство - 80 тыс. руб., на хозяйственные нужды цеха - 15 тыс. руб., на общехозяйственные нужды - 35 тыс. руб.

11. Начислена амортизация:

12. по производственному оборудованию - 26 тыс. руб., по зданию и сооружениям цеха - 14 тыс. руб., по зданию и основным средствам заводоуправления - 12 тыс. руб., по нематериальным активам - 1 тыс. руб.

13. Списаны общепроизводственные расходы - ?

14. Списаны общехозяйственные расходы - ?

15. Выпущена из производства и сдана на склад готовая продукция (не¬завершенное производство - 25 тыс. руб.).

16. Списана себестоимость отгруженной покупателям готовой продук¬ции - 200 тыс. руб.

17. Начислено покупателям к оплате, включая НДС, - 306,8 тыс. руб. Начислен НДС - ?

18. Создан резерв по сомнительным долгам - 20 тыс. руб.

19. Поступила от покупателей оплата за продукцию - 120 тыс. руб.

20. Перечислены с расчетного счета:

НДФЛ - 26 тыс. руб.

Страховые взносы - 54,6 тыс. руб.

Получено с расчетного счета в кассу - 190 тыс. руб.

21. Выдана заработная плата - 181 тыс. руб.

22. Депонирована неполученная заработная плата - 3 тыс. руб.

Списаны:

Финансовый результат от продажи - ?

Сальдо прочих доходов и расходов - ?

23. Начислен условный расход (условный налог на прибыль) - ?

24. Начислен отложенный налоговый актив с суммы превышения амор¬тизации основных средств над суммой, принимаемой для налогообложе¬ния прибыли, составившей 45 тыс. руб. - ?