Налоговый менеджмент (тест с ответами Синергия/МОИ/ МТИ /МОСАП)

ИТОГОВЫЙ ТЕСТ+компетентностный+промежуточные

Последний раз тест был сдан на 90 баллов из 100 "Отлично"

Год сдачи -2024.

После покупки Вы получите файл с ответами на вопросы которые указаны ниже:

В ст. 19 Конституции РФ провозглашен принцип всеобщности и … прав, который в сфере налоговых правоотношений предполагает недопущение дополнительных, повышенных налогов в зависимости от формы собственности, организационно-правовой формы и иных оснований, носящих дискриминационный характер

Налогообложение по … системе – это один из налоговых режимов, который подразумевает особый порядок уплаты налогов и ориентирован на представителей малого и среднего бизнеса.

Налоговая политика государства …

Главная цель корпоративного налогового менеджмента – это …

Объект управления в системе налогового менеджмента … подсистемой

Неверно, что … относится к основным функциям управления налогообложением

… рассматривают как одну из поддерживающих, обеспечивающих функций управления налогообложением

Функция налогового … связана с целеполаганием

Такая функция налогового менеджмента, как …, должна осуществляться на всех стадиях управления

Неверно, что к требованиям, которым должна отвечать информация, используемая в системе налогового менеджмента, относится …

… налоговое планирование – это налоговое планирование для юридических лиц и групп граждан (организаций)

… – процесс, связанных с достижением определенных пропорций всех финансовых аспектов сделки или проекта

Налоговое планирование подразумевает оптимизацию …

Налоговое планирование заключается в планировании …

Один из основных документов, устанавливающих правила ведения в организации бухгалтерского и налогового учета, – это … политика

Разработка и реализация учетной политики связаны с практическим осуществлением …

Соотнесите понятие и его определение:

Оптимизация налогообложения – это …

Укажите правильную последовательность стадий налогового планирования:

— частичное или полное освобождение определенного круга физических и юридических лиц от уплаты налогов.

… – особые системы налогообложения, предусмотренные НК РФ в основном для определенных видов деятельности. Только один из них (УСН) зависит от объема доходов.

… – это денежное выражение потенциально возможного к получению индивидуальным предпринимателем годового дохода по виду предпринимательской деятельности

Уплата единого налога по упрощенной системе налогообложения производится …

Сумма налога при упрощенной системе налогообложения на объект налогообложения «доходы» уменьшается на …

Один из объектов налогообложения при упрощенной системе налогообложения – …

Цель создания оффшорных компаний – …

Офшорная компания – это …

Применение упрощенной системы налогообложения для организаций заменяет уплату …

Соотнесите понятие и его определение:

— особые системы налогообложения, предусмотренные НК РФ в основном для определенных видов деятельности. Только один из них (УСН) зависит от объема доходов.

… (формы) налогового права – это официально определенные внешние формы, в которых содержатся нормы, регулирующие отношения, возникающие в процессе налогообложения, т.е. формы внешнего содержания налогового права

… – это официальный документ, который содержит общеобязательное правило поведения, распространяющее свое действие на неопределенный круг лиц, имеющее регулятивное значение и действующее в течение длительного времени

Понятие «корпоративный налоговый менеджмент» означает менеджмент, осуществляемый …

Неверно, что корпоративный налоговый менеджмент направлен на …

Государственный налоговый менеджмент направлен на …

Государственный и корпоративный налоговый менеджмент имеют …

Неверно, что к особенностям налогового менеджмента относится …

Налоги в зависимости от органа, который их устанавливает и имеет право изменять и конкретизировать, делятся на …

Корпоративный налоговый менеджмент охватывает …

Конечная цель корпоративного налогового менеджмента – …

Установите правильную последовательность выполнения задач государственного налогового менеджмента:

Налог на добавленную стоимость (НДС) является … налогом

… налогов – нелегальный путь уменьшения налоговых обязательств, основанный на уголовно наказуемом сознательном использовании методов сокрытия учета доходов и имущества от налоговых органов, а также искажения бухгалтерской и налоговой отчетности

… – это государственные органы, призванные следить за своевременной и полной уплатой налогов, применять меры наказания к лицам, уклоняющимся от уплаты налогов, способствовать нормальному функционированию налоговой системы, вести налоговую документацию

Являясь составной частью системы финансового менеджмента, … занимает в ней специфичное место, что обусловлено тем, что налоговый аспект присутствует в любом сегменте управления финансами хозяйствующих субъектов

Основная цель … налогов – увеличение всех финансовых ресурсов предприятия за счет снижения налогового бремени и избежания штрафных санкций за нарушение налогового законодательства

По уровню планирования различают …

- это обобщенное выражение основных принципов, норм и правил, являющихся базой в рамках принятой общей финансово-экономической политики, сохраняющих свою силу при всех текущих изменениях законодательства.

Минимальная ставка налога при упрощенной системе налогообложения применяется, если …

Переход на упрощенную систему налогообложения производится по решению …

Сельскохозяйственные … – это организации и индивидуальные предприниматели, которые производят сельскохозяйственную продукцию, осуществляют ее первичную и последующую (в том числе промышленную) переработку и реализуют эту продукцию

… означает перемещение рабочих мест за пределы территории страны с или без выхода из рамок компании

Международное налоговое планирование – это …

Офшорная компания – это …

Налогоплательщики упрощенной системы налогообложения (УСН) имеют право перейти на другой режим налогообложения …

Объектом налогообложения на упрощенной системе налогообложения

Объект налогообложения на упрощенной системе налогообложения устанавливается на …

Доходы на упрощенной системе налогообложения определяются …

Установите правильную последовательность этапов налоговой оптимизации:

Последовательность смены режима налогообложения

Имеют место регистрация юридического лица или индивидуального предпринимателя (ИП) и открытие расчетного счета. Какие законы нужны для государственной регистрации юридического лица или ИП по планируемым видам экономической деятельности, по которым могут применяться различные налоговые режимы (выбор видов экономической деятельности должен осуществляться с учетом возможного совмещения двух налоговых режимов).

Необходимо выбрать систему налогообложения для налогоплательщика – юридического лица (общества с ограниченной ответственностью, ООО). Перечислите допустимые законодательством системы налогообложения, по которым можно организовать налогообложение ООО.

Необходимо выбрать систему налогообложения для налогоплательщика – индивидуального предпринимателя (ИП). От того, какую систему налогообложения применяют ИП, зависит налоговая нагрузка на бизнес. Кроме того, выбранный налоговый режим влияет и на то, по какому тарифу предприниматель будет уплачивать страховые взносы за наемных работников. На какой стадии следует выбрать систему налогообложения для ИП?

Налогоплательщик И. Петров приобрел автомобиль и по прошествии четырех лет продал его. Имеет ли право налогоплательщик И. Петров, продавший машину, которая была в его собственности 4 года, право на имущественный налоговый вычет в размере полученных от продажи средств?

При выборе системы налогообложения предприниматель или организация могут решить, что на основном режиме налогообложения им работать невыгодно, на какие специальные налоговые режимы следует обратить внимание?

Руководство небольшой строительной фирмы, общества с ограниченной ответственностью ООО «Сам-строй» решило перейти в 2022 г. с общего режима на упрощенную систему налогообложения (УСН).

Подсчитанная выручка за объекты, сданные заказчикам с января по сентябрь 2021 г., составила 99 млн руб., включая налог на добавленную стоимость (НДС). Средняя численность работающих с января по сентябрь – 70 человек. Остаточная стоимость основных средств (ОС) – 68 млн руб. Филиалов у ООО нет.

Может ли ООО «Сам-строй» перейти на УСН с 2022 года? Ответ аргументируйте.

Закрытое акционерное общество ЗАО «Варяг» занимается розничной торговлей. Показатели организации за 9 месяцев составили:

- доходы от реализации товаров Др (без учета налога на добавленную стоимость (НДС)) – 10 000 000 руб.;

- внереализационные доходы Двн – 40 000 руб.;

- расходы на производство и реализацию товаров – 5 500 000 руб.

Выберите наиболее целесообразный вариант расчета единого налога по упрощенной системе налогообложения для малого бизнеса.

ОСН (ОСНО) является универсальной системой налогообложения, которой могут пользовать как крупные компании, так и новички-ИП с маленьким доходом.

Несмотря на довольно сложный налоговый учет, эта система налогообложения может оказаться наиболее выгодной для предпринимателя или организации в следующих случаях: