Налоги и налогообложение вариант - 6 ТУСУР

Задача 1

Организация занимается изготовлением металлоконструкций и оказанием транспортных услуг.

Исходные данные в налоговом периоде:

1. Выручка от реализации продукции составила 583 200 руб. (включая НДС).

2. На расчетный счет за оказанные в прошлом налоговом периоде транспортные услуги поступило 45 840 руб.

3. По ранее заключенным договорам на изготовление металлоконструкций от покупателей получены авансы на сумму 540 000 руб.

4. От поставщика поступили товарно-материальные ценности производственного назначения на сумму 1 078 500 руб. В счетах-фактурах НДС выделен.

5. Оказаны транспортные услуги на сумму 29 400 руб. (с НДС), в том числе в счет полученной ранее предоплаты в сумме 14 400 руб.

Задача 2

Организация для целей исчисления налога на прибыль использует кассовый метод.

В отчетном периоде произведены следующие операции:

1. Получена предоплата 900 тыс. руб., в том числе НДС 20%.

2. Отгружена продукция на сумму 986,4 тыс. руб., в том числе НДС 20%.

3. Признанные расходы по реализации составили 700 тыс. руб.

4. Уплачены проценты по кредиту 20 тыс. руб.

5. Получены от покупателя штрафы за нарушение сроков оплаты 8 тыс. руб.

6. Уплачен штраф по налогу на прибыль 12 тыс. руб.

7. Убыток прошлых лет составил 30 тыс. руб.

Задание

Рассчитайте налоговую базу и сумму налога на прибыль в федеральный и региональный бюджеты.

Задача 3

За январь работнику начислено:

- зарплата 40 000 руб.;

- пособие по временной нетрудоспособности 15 000 руб.;

- премия за мастерство 10 000 руб.

Задание 

Произвести расчет страховых взносов за январь в ФОМС.

Задача 4

В октябре ООО «Винпром» произвело и реализовало несколько наименований спиртосодержащих напитков. Водочная продукция с объёмным содержанием спирта 40% была реализована в количестве 50 000 л.

Ставка акциза для данной продукции составляет 523 руб. за 1 л безводного этилового спирта.

Вино с защищённым географическим указанием произведено в количестве 10 000 л.

Ставка акциза для данной продукции: 5 руб. за 1 л

Задание 

Определите сумму акциза, подлежащую уплате в бюджет, за налоговый период.

Задача 5

Доходы налогоплательщика за налоговый период составили

160 000 руб.; расходы, учитываемые при налогообложении, – 150 000 руб.

(объект обложения – доходы, уменьшенные на сумму расходов).

Задание 

Рассчитайте сумму единого налога, причитающуюся уплате в бюджет за налоговый период.