Анализ и повышение финансовой устойчивости и надежности банка ПАО "Московский кредитный банк"
Оценка устойчивости коммерческого банка – это процесс установления уровня устойчивости, посредством выявления ее соответствия регламентированным требованиям. Так, через осуществление контроля обеспечивается эффективность и результативность финансово-хозяйственной деятельности при совершении банковских операций и других сделок, эффективность управления активами и пассивами, управления банковскими рисками. Кроме этого, контроль повышает достоверность, доскональность и своевременность составления и предоставления финансовой отчетности банком.
Степень разработанности проблемы. Вопросы изучения финансовой устойчивости кредитной организации освещены многими учеными, такими как А.Н. Василин, Л.И. Вотинцева, О.Д. Жилан, М.Р. Данилова, Т.И. Николаева, Г. С. Панова и многими другими. Дискуссия по вопросам финансовой устойчивости коммерческого банка ведется между следующими авторами: О. И. Лаврушин, Г. Н. Белоглазова, С. М. Игнатьев, А. И. Шмырева, И. В. Ларионова и др.
Цель исследования заключается в анализе и повышении финансовой устойчивости и надежности банка ПАО «Московский кредитный банк»
Для достижения цели необходимо решить следующие задачи:
- изучить сущность, цель, задачи анализа финансовой устойчивости банка;
- рассмотреть информационную базу анализа финансовой устойчивости коммерческого банка;
- исследовать методы анализа финансовой устойчивости коммерческого банка и применяемые показатели;
- рассмотреть организационно-экономическую характеристику ПАО «Московский кредитный банк»;
- провести анализ финансовой устойчивости ПАО «Московский кредитный банк»;
- предложить мероприятия по улучшению финансовой устойчивости ПАО «Московский кредитный банк».
Предметом исследования выступает финансовая устойчивость банка.
Объектом исследования является ПАО «Московский кредитный банк».
Теоретической основой при написании выпускной квалификационной работы являлись законодательные и правовые акты РФ, нормативно-правовые акты Банка России, учебные пособия, монографии, публикации в периодических изданиях по исследуемой теме, финансовая отчётность банковского учреждения.
Методологической основой работы явились общенаучные методы исследования, такие как метод системного анализа и синтеза научных знаний, диалектического познания и логический метод, статистический, институциональный, моделирования, нормативный, формально-логический, которые дали возможность оценить финансовую устойчивость ПАО «Московский кредитный банк» и разработать рекомендации по оценке финансовой устойчивости кредитной организации с учетом факторов риска как более релевантного подхода.
Научная новизна исследования состоит систематизации, обосновании и решении теоретических и методологических проблем, связанных с анализом финансовой устойчивости банка.
Теоретическая значимость исследования заключается в совершенствовании отдельных положений в области анализа финансовой устойчивости кредитной организации.
Практическая значимость исследования заключается в том, что отдельные ее материалы могут быть использованы в деятельности ПАО «Московский кредитный банк».
Структура выпускной квалификационной работы. Работа состоит из введения, трех глав, заключения и списка использованной литературы.
Глава 1. Теоретические аспекты анализа финансовой устойчивости банка.. 7
1.1 Финансовая устойчивость банка: понятие, показатели, критерии оценки. 7
1.2 Цель, задачи и виды анализа финансовой устойчивости банка. 17
1.3 Методы анализа финансовой устойчивости коммерческого банка и применяемые показатели. 25
Глава 2. Анализ финансовой устойчивости банка (на примере ПАО «Московский кредитный банк») 33
2.1 Характеристика деятельности банка. 33
2.3 Анализ финансовых результатов деятельности банка. 46
Глава 3. Оценка финансового состояния банка и рекомендации по его улучшению... 46
3.1 Оценка финансовой устойчивости ПАО «Московский кредитный банк». 52
3.2 Мероприятия по повышению финансовой устойчивости. 52
3.3 Экономическая эффективность предложенных мероприятий. 61
1. Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ (ред. от 30.12.2021) "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (с изм. и доп., вступ. в силу с 22.03.2022) // "Собрание законодательства РФ", 15.07.2002, N 28, ст. 2790.
2. Федеральный закон от 06.12.2011 N 402-ФЗ (ред. от 30.12.2021) "О бухгалтерском учете" (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2022) // "Собрание законодательства РФ", 12.12.2011, N 50, ст. 7344.
3. Федеральный закон от 21.07.2014 N 213-ФЗ (ред. от 27.12.2019) "Об открытии банковских счетов и аккредитивов, о заключении договоров банковского вклада, договора на ведение реестра владельцев ценных бумаг хозяйственными обществами, имеющими стратегическое значение для оборонно-промышленного комплекса и безопасности Российской Федерации, и внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации" // "Собрание законодательства РФ", 28.07.2014, N 30 (Часть I), ст. 4214.
4. Приказ Минфина России от 29.07.1998 N 34н (ред. от 11.04.2018) "Об утверждении Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации" (Зарегистрировано в Минюсте России 27.08.1998 N 1598) // "Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти", N 23, 14.09.1998.
5. Указание Банка России от 03.04.2017 N 4336-У (ред. от 27.11.2018) "Об оценке экономического положения банков" (вместе с "Методикой оценки показателей прозрачности структуры собственности банка") (Зарегистрировано в Минюсте России 19.05.2017 N 46771) // Официальный сайт Банка России http://www.cbr.ru/, 25.05.2017.
6. Указание Банка России от 08.10.2018 N 4927-У (ред. от 08.11.2021) "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации" (Зарегистрировано в Минюсте России 13.12.2018 N 52992) (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.04.2022) // Официальный сайт Банка России http://www.cbr.ru/, 19.12.2018.
7. Инструкция Банка России от 29.11.2019 N 199-И (ред. от 24.12.2021) "Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией" (Зарегистрировано в Минюсте России 27.12.2019 N 57008) // "Вестник Банка России", N 11 - 12, 30.01.2020.
8. О методике анализа финансового состояния банка (утв. Банком России 04.09.2000) // Центральный банк Российской Федерации / Банк России. URL: http://www.cbr.ru/ 30.05.2017.
9. Багиров Р. ИТ-менеджмент начинается с Service Desk [Электронный ресурс]. — Режим доступа: http://www.cnews.ru/reviews/in — dex.shtml?2005/06/01/178742. (дата обращения: 30.03.2022).
10. Богданов Д. О. Система обработки заявок современного ИТ-отдела [Электронный ресурс]. — Режим доступа: http://elib.sfu-kras.ru/handle /2311/4211
11. Стародубцева, Е.Б. Банковское дело: Учебник / Е.Б. Стародубцева. - М.: Форум, 2018. - 288 c.
12. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. - М.: 2018. - 400 с.
13. Белоглазова Г. Н. Банковское дело: Учебник / Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. - 5-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2018. - 582 с.
14. Бобрик, М.М. Финансовая устойчивость коммерческого банка / М.М. Бобрик // Банковское дело. - 2019. - №8. - С. 32-35.
15. Гитиномагомедова А.М. Методики анализа финансового состояния коммерческих банков в российской практике / А.М. Гитиномагомедова, О.Ф. Омарова // Актуальные вопросы современной экономики. - 2018. - № 2.-С. 77-85.
16. Дубинина, Н.А. Анализ результатов деятельности ОАО «Сбербанк России» / Н.А. Дубинина // Вестник АГТУ. - 2020. - №2 (64).
17. Коршунова Э.Т. Порядок оценки устойчивости экономического развития промышленного предприятия // Экономические науки. 2018. 85 с.
18. Карасевич, В. П. Направления обеспечения финансовой устойчивости коммерческого банка в современных условиях / В. П. Карасевич // Вектор экономики. – 2019. – № 10(40). – С. 32.
19. Киреев, В. Л. Банковское дело : учеб. / В.Л. Киреев. - М. : КНОРУС, 2019. - 240 с.
20. Ковалева, А.М. Финансы: учебное пособие / А.М. Ковалева. – 6-е изд., перераб. и доп. – Москва: Юрайт, 2018. – 443с.
21. Лайко, М. М. Финансовое состояние коммерческого банка / М. М. Лайко // Инновации. Наука. Образование. – 2021. – № 33. – С. 755-761.
22. Минина А. И. Сравнительный анализ методик оценки деятельности коммерческих банков // Молодой ученый. - 2018. - №13. - С. 240-243.
23. Ольхова, Р.Г. Банковское дело: управление в современном банке: Учебное пособие / Р.Г. Ольхова. - М.: КноРус, 2018. - 150 c
24. МКБ подвел итоги партнерской программы в 2020 году 20.01.21. Электронный ресурс]. — Режим доступа: "МОСКОВСКИЙ КРЕДИТНЫЙ БАНК" (ПАО). (дата обращения: 10.04.2022).
25. Московский Кредитный Банк: рейтинг, справка, адреса головного офиса и официального сайта, телефоны, горячая линия // Банки.ру. Электронный ресурс]. — Режим доступа: https://www.banki.ru/banks/bank/mkb/.(дата обращения: 06.04.2022).
26. Методологические рекомендации Банка России от 20 мая 2016 г. № 17-МР «По разработке планов восстановления финансовой устойчивости инфраструктурными организациями финансового рынка» // Документ опубликован не был. –СПС КонсультантПлюс. [Электронный ресурс]. — Режим доступа: http://www.consultant.ru (дата обращения: 13.04.2022).
27. Московский Кредитный Банк // Официальный сайт [Электронный ресурс]. — Режим доступа: https://mkb.ru/about/result/rating. (дата обращения: 14.04.2022).
28. Отчет об оценке № 210219-ОБ "Определение рыночной стоимости 1 обыкновенной именной бездокументарной акции ПАО "МОСКОВСКИЙ КРЕДИТНЫЙ БАНК" номинальной стоимостью 1 (один) рубль в составе 100% пакета акций" (Дата составления: 20 мая 2021 г.) // ООО "ЭсАрДжи-Консалтинг" ("SRG-Consulting") Москва 2021.
29. Обзор "Банковская система устойчива, но вопросы остаются. Российский банковский сектор: прогноз до 2022 года". Динамика основных показателей российской банковской системы в 2017-2022 годах.
30. Обзор от 19.11.2020 г. "Структурные и конъюнктурные факторы экономического роста в России. Экономика РФ: уточнение прогноза до 2024 года". Основные показатели базового сценария макроэкономического прогноза.
31. Петрова, А. С. Оценка эффективности деятельности коммерческого банка на основе анализа финансового состояния (на примере АКБ "Алмазэргиэнбанк" АО) / А. С. Петрова, Л. Е. Ушницкая // Вестник Алтайской академии экономики и права. – 2021. – № 12-3.
32. Полозова, К. С. Выбор методики оценки финансовой устойчивости коммерческого банка / К. С. Полозова // Достижения науки и образования. – 2018. – № 10(32). – С. 16-20.
33. Пашков Р., Троянчук И. Управление риском концентрации в банках в 2018 году // Бухгалтерия и банки. 2018. N 10. С. 34 - 52; N 11. С. 27 - 54.
34. Пожидаева, Т. А. Информационная база и методы анализа финансового состояния коммерческого банка / Т. А. Пожидаева, О. А. Богатырева // Актуальные проблемы учета, экономического анализа и финансово-хозяйственного контроля деятельности организации: Материалы VI Международной научно-практической конференции, Воронеж, 10 декабря 2018 года / Под редакцией Д.А. Ендовицкого, Л.С. Коробейниковой. – Воронеж: Воронежский государственный университет, 2019. – С. 248–252.
35. Рейтинговые действия, 28.04.2020 «Эксперт РА» подтвердил рейтинг ПАО «МОСКОВСКИЙ КРЕДИТНЫЙ БАНК» на уровне ruA // [Электронный ресурс]. — Режим доступа: https://raexpert.ru/releases/2020/apr28c/(дата обращения: 19.04.2022).
36. Сухина, Н. Ю. Методы оценки надежности и финансовой устойчивости коммерческих банков / Н. Ю. Сухина, Я. В. Кандалова // Вестник современных исследований. – 2018. – № 11.4(26). – С. 209-213.
37. Урзов, В. А. Методы анализа и основные показатели, характеризующие финансовое состояние коммерческого банка / В. А. Урзов, А. А. Абъетанов // Поиск (Волгоград). – 2019. – № 1(10). – С. 238-242.
38. Управление ИТ и сервисным обслуживанием, автоматизация процессов и служб Service Desk – Режим доступа: http://www.naumen.ru/products/service_desk/(дата обращения: 12.04.2022).
39. Казимагомедов, А.А. Банковское дело: Организация и регулирование / А.А. Казимагомедов. - М.: Academia, 2018. - 320 c.
40. Киреев, В.Л. Банковское дело. Краткий курс: Учебное пособие / В.Л. Киреев. - СПб.: Лань, 2019. - 208 c.
41. Данные с официального сайта Банка [Электронный ресурс]. — Режим доступа: ttps://ir.mkb.ru/file/ff36ac8e-d37c-4253-91b7-94c1569f9047 (дата обращения: 13.04.2022).
42. Медийный портал Рамблер - https:// rambler.ru [Электронный ресурс]. — Режим доступа: finance.rambler.ru/
43. Рейтинговое агентство «Эксперт РА» https://raexpert.ru [Электронный ресурс]. — Режим доступа: https://raexpert.ru/rankingtable/bank/monthly
МКБ [Электронный ресурс]. — Режим доступа: https://ar2019.mkb.ru/ru/overview-of-operations/investment-banking-business
