Управление финансовыми рисками коммерческого банка

Диплом 2023 года. Оригинальность высокая.

Цель работы – разработка рекомендаций по минимизации финансовых рисков ПАО КБ "Уральский банк реконструкции и развития".

Задачи работы: 

-изучить теоретические и методические основы анализа оценки финансовых рисков кредитной организации; 

-представить анализ и оценку финансовых рисков кредитной организации; 

-представить методы и экономическое обоснование рекомендаций по управлению рисками;

Объектом работы является кредитная организация - ПАО КБ "Уральский банк реконструкции и развития", проблемы управления финансовыми рисками которые являются достаточно актуальным.

Предметом исследования являются методы оценки, анализ, управление и нейтрализация финансовых рисков кредитной организации.  

Введение 4

1Теоретические основы управления финансовыми рисками 6

1.1Финансовые риски кредитной организации: понятия, сущность, источники, классификация 6

1.2Основные методы оценки и управления финансовыми рисками кредитной организации 17

2Анализ и оценка финансовых рисков кредитной организации (на примере ПАО КБ «УБРиР») 30

2.1Оценка финансовых рисков организации ПАО КБ «УБРиР» 30

2.2Оценка отраслевых финансовых рисков организации ПАО КБ «УБРиР» 53

3Направления совершенствования системы управления и нейтрализации финансовых рисков кредитной организации ПАО КБ «УБРиР» 67

3.1Характеристика и рекомендации по совершенствованию системы управления финансовыми рисками ПАО КБ «УБРиР» 67

3.2Мероприятия по нейтрализации и снижению фиансовых рисков ПАО КБ «УБРиР» 72

Заключение 83

Список использованных источников 85

Приложения 91

1. О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России): Федеральный закон Российской Федерации от 10.07.2002 № 86-ФЗ - URL: http://www.consultant.ru/ (дата обращения 02.01.2023).

2. О банках и банковской деятельности»: Федеральный закон Российской Федерации от 03.02.96 № 17-ФЗ - URL: http://www.consultant.ru/ (дата обращения 02.01.2023).

3. ГОСТ Р 51897–2011/Руководство ИСО 73:2009 Менеджмент риска. Термины и определения. – URL: https://docs.cntd.ru/document/1200088035/ (дата обращения: 02.01.2023).

4. ОК 029–2014 (КДЕС Ред. 2). Общероссийский классификатор видов экономической деятельности: утв. Приказом Росстандарта от 31.01.2014 N 14-ст (ред. от 12.08.2021). – URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_163320/ (дата обращения: 02.01.2023).

5. Аверьянова Ю. Г. Оценка экономической безопасности коммерческого банка/ Ю. Г. Аверьянова. Текст: Финансы. – 2020. - № 15. – С. 75–79 - URL: https://ecsn.ru/files/pdf/201104/201104_220.pdf/ (дата обращения 02.01.2023).

6. Абалкин Л. А. Экономическая безопасность России: угрозы и их отражение // Вопросы экономики. 1994. № 12. С. 10–29 

7. Абишев А.А., Финансово-экономический словарь. /А.А. Абишев – Алматы: Экономика, 2019.– 704 с.

8. Бердюгин, А.А. Управление риском нарушения информационной безопасности в условиях электронного банкинга / Бердюгин А.А. // Вопросы кибербезопасности. - 2018. - №1 (25). - p. 28–38 

9. Васильева, Л.П. Экономическая безопасность: определения и сущность // Журнал прикладных исследований. - 2020. - №3. - с. 6–13 

10. Витлинский В.В., Кредитный риск коммерческого банка. / В.В. Витлинский – К.: Знания, 2021. – 251 с.

11. Гамза В. А. Безопасность банковской деятельности: Учебник / В.А. Гамза, И.Б. Ткачук, И.М. Жилкин. – М.: Юрайт - 2017. – С. 528.

12. Гармаш И. А. Стратегия обеспечения экономической безопасности коммерческого банка // Аудит и финансовый анализ / Гармаш И. А.  – 2012. – С. 5.

13. Гончаренко, Л.П. Экономическая безопасность: учебник для вузов / под общей редакцией Л. П. Гончаренко. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Юрайт, 2020. - 340 с. 

14. Гриценко Р. Экономическая безопасность банковской системы // Вестник национального банка / Гриценко Р. – 2003. - № 4. - С. 100–104.

15. Даник Д. Организация экономической безопасности коммерческого банка / Д. Даник. – М.: LAP, 2013. – С. 76.

16. Жарковская Е. П. Финансовый анализ деятельности коммерческого банка: учеб / Е. П. Жарковская. – М.: Омега-Л, 2015. – 384 с.

17. Зиядуллаев У. С. Экономическая безопасность и кредитно-инвестиционная деятельность национальных банков // Проблемы рыночной экономики / Зиядуллаев У. С., Симонова Ю. С. – 2016. – № 1. – С. 47-54.

18. Зубачев, Д. Н. Особенности управления рисками на предприятии / Д. Н. Зубачев. — Текст: непосредственный // Молодой ученый. — 2018. — № 14 (200). — С. 181–184. — URL: https://moluch.ru/archive/200/49228/ (дата обращения: 07.01.2023).

19. Ильяш М. Безопасность банка / Ильяш М. - Киев: Изд-во Molod, In Yure, 2001 - 288 с. 

20. Кабушкин С.Н., Управление банковским кредитным риском. / С.Н. Кабушкин – Минск: Новое знание, 2020. – 336 с.

21. Карзаева Н. Н. Основы экономической безопасности / Н.Н. Карзаева. М.: Инфра-М – 2017–276 с.

22. Ковалёв В. В., Волкова О. Н. Анализ хозяйственной деятельности 

предприятия / В. В. Ковалев, О. Н. Волкова // учебник. М.: Проспект, 2006. –С.57-62

23. Коршунова Н.И. Сущность кредитного риска и способы ег о минимизации // European Student Scientific Journal. – 2017. – № 1. URL: http://sjes.esrae.ru/ (дата обращения 05.10.2022).\

24. Кретова, Н. А. Методы управления устойчивостью коммерческого банка / Н. А. Кретова // Финансы и кредит, 2014. – № 30 – С. 33–44

25. Кузнецова М. О. Методика количественной оценки факторов риска промышленных организаций // Экономические науки. - 2019. - №11 (180). - С. 54–60. — URL: http://elib.fa.ru/art2019/bv3486.pdf (дата обращения: 24.11.2022).

26. Лавру шина О. И., Валенцевой Н. И., Банковские риски / под ред.. М.: Инфра-м, 2018. – 245 с. (дата обращения 02.05.2023).

27. Ланец С.В. Исследование внутренних и внешних факторов, влияющих на финансовую устойчивость банков / С.В. Ланец // Балтийский экономический журнал, 2017. – №2 (18). – С. 4–13.

28. Марцынковский Д. С. Обзор основных аспектов риск-менеджмента // Корпоративный менеджмент. - 19.04.2011. — URL: https://www.cfin.ru/finanalysis/risk/main_meths.shtml/ (дата обращения: 23.10.2022).

29. Мельник, Д.Ю. Проблемы идентификации рисков и угроз экономической безопасности кредитной организации / Д.Ю. Мельник // ВЭПС. - 2019. - №2. - с. 23–26 (дата обращения 02.05.2023).

30. Овчинников В.Н. Управление экономической безопасностью коммерческого банка в условиях финансового кризиса: монография/ В.Н. Овчинников. Р/Д: Южный Федеральный университет, 2019. - 192 с.

31. Пименов Н. А. Управление финансовыми рисками в системе экономической безопасности. Учебник и практикум / Пименов Н. А. – М.: Юрайт, 2016. – 416 с.

32. Полещук О. В., Кравченко О. В. Особенности управления финансовыми рисками предприятия// Экономические исследования и разработки. – М.: -2020–№5.-С. 92–99.

33. Рачкова С. А. Карта рисков компании // Генеральный Директор. - 25.04.2022. — URL: https://www.gd.ru/articles/12238-karta-riskov-kompanii/ (дата обращения 01.02.2022).

34. Сазонов С. П. Экономическая безопасность кредитной организации / С.П. Сазонов / Вестник. – 2017. – № 4. – С. 123-140.

35. Семенов С. К. Обязательные экономические нормативы банков // Финансовые и бухгалтерские консультации. - 2019. - №9. - С.75-81

36. Слепухина Л. И., Долгих Ю. Э., Татьянников Ю. А., Стрельников В. А., Луговцов Е. В., Клименко Р. Ю. Финансовые и банковские риски// Экономика и управление 2020№ 336.76. URL: https://elar.urfu.ru/bitstream/10995/95285/1/978-5-7996-3105-5_2020.pdf (дата обращения 07.10.22).

37. Солодов А. К. Основы финансового риск-менеджмента: учебник и учебное пособие // Солодов А.К. – М.: Издание Александра К. Солодова // Технический редактор Солодова Е.А.; корректор Нейц Е.А .// 2017 – 24,0 п.л., 286 стр., тираж 500 экз., типография «MasterPrint», заказ № 1370, подписано в печать 16.06.2018г // электронная сетевая книга.

38. Стихиляс И. В. Деньги. Кредит. Банки. Учебное пособие / И.В. Стихиляс, Т. Г. Тумановой, А. С. Теряевой. – М.: Проспект, 2016. – 184с.

39. Суглобов, А.Е., Светлова, В.В. Внутренний контроль в системе обеспечения экономической безопасности кредитных организаций: монография / А.Е. Суглобов, В. В. Светлова // ИД "Городец", 2015. - 140 с. (дата обращения 02.05.2023).

40. Тарадаева, А.В., Сюмкина, А.А. Теоретические аспекты экономической безопасности коммерческого банка / А. В. Тарадаева, А.А. Сюмкина // Вектор экономики. - 2017. - №4 (10). - с. 3-8 

41. Тонких А. С. Анализ деятельности банка / А. С. Тонких, Л. В. Дедов, С. А. Тонких. – LAP Lambert Academic Publishing - 2012. - 160 с.

42. Фисун Е. В. Управление рисками: учеб. пособие / Е. В. Фисун, В. К. Федотова; Забайкал. гос. ун-т. – Чита: ЗабГУ, 2018. – 128 с. — URL: http://escool.ru/images/upload/articles26/623.pdf/ (дата обращения: 31.01.2023).

43. Фомина, М.В. Проблемы экономически безопасного развития предприятий: теория и практика: монография / М.В. Фомина. - Донецк: Донгуэт, 2005. - 140 с.

44. Хенни В. Г., Анализ банковских рисков. / Хенни Ван Грюнинг, Б. Б. Соня. – М.: Издательство «Вес мир», 2021.– 304 с.

45. Чернова Е. А. PEST-анализ: что это такое и как его провести на примерах // Управляем предприятием. – 2019. — URL: https://upr.ru/article/pest-analiz-chto-eto-takoe-i-kak-ego-provesti-na-primerah/ (дата обращения: 07.01.2023).

46. Юзвович Л. И., Слепухина Ю. Э., Долгих Ю. А., Татьянников В. А., Стрельников Е. В., Луговцов Р. Ю., Клименко М. Н. Финансовые и банковские риски// Экономика и управление 2020№ 336.76. URL: https://elar.urfu.ru/bitstream/10995/95285/1/978-5-7996-3105-5_2020.pdf (дата обращения 07.10.22).

47. Яковлева Н. И. Как оценивать финансовые риски компании на базе бухгалтерской отчетности // электронный журнал «Справочник экономиста» № 5, 2008. — URL: https://sovman.ru/article/4407/ (дата обращения: 23.11.2022).

48. Яркина Т. В. Основы экономики предприятия: крат. курс: учеб. пособие. М.: ЮНИТИ, 2004. С. 365

49. 28 лет с УБРиР: история роста и развития [Электронный ресурс] // Комсомольская правда. - Режим доступа: https://www.kp.ru/best/ural/ubrir28let/ (дата обращения 02.05.2023).

50. Агрегированный балансовый отчет 30 крупнейших кредитных организаций Российской Федерации // Официальный сайт Банка России. - URL: https://cbr.ru/Collection/Collection/File/8633/svst01092018.pdf/ (дата обращения: 31.01.2023).

51. Бухгалтерская отчётность ПАО КБ "УБРиР" – URL: https://www.e-disclosure.ru/?attempt=1/ (дата обращения: 01.02.2023).

52. В ООН подвели экономические итоги 2020 года // ТАСС. - 2021. - – URL: https://tass.ru/novosti-partnerov/10634307/ (дата обращения: 01.02.2023).

53. Официальный сайт ПАО КБ «УБРиР»- URL: https://www.ubrr.ru/(дата обращения: 07.01.2023).

54. Официальный сайт Центрального Банка РФ - URL: www.cbr.ru/ (дата обращения: 07.01.2023).

55. Понятие и источники риска. — URL: https://studopedia.ru/2_41152_ponyatie-i-istochniki-riska.html/ (дата обращения: 09.01.2023)

56. Подходы к организации стресс-тестирования в кредитных организациях // Банк России. — URL: https://cbr.ru/analytics/bank_system/stress/ (дата обращения: 09.02.2023).

57. Сайт Актив. - URL: https://siteactiv.ru/(дата обращения: 09.05.2023).

58. Ареф’єва О. В., Кузенко Т. Б. Планування економічної безпеки підприємств: Монографія. – К.: Вид-во Європейського університету, 2004. – 170 с.

59. Avasiev A.M. Banking: a textbook for universities / A.M. Tavasiev. - 3rd ed., Rev. and add. - Moscow: Yurayt Publishing House, 2021.- 534 p.

60. Big Date от А до Я. – URL: https://habr.com/ru/post/267361/ (дата обращения: 01.02.2023).

61. Khasyanova S. Yu. Banking risks: international approaches to assessment and management: textbook / S. Yu. Khasyanov. - Moscow: INFRA-M, 2020.- 149 p.