Налоговый учет и отчетность. Синергия. Ответы на ИТОГОВЫЙ ТЕСТ. На отлично!

Ответы представлены на ИТОГОВЫЙ ТЕСТ

Результат - 100 баллов

Перед покупкой сверьте список вопросов и убедитесь, что вам нужны ответы именно на эти вопросы!

С вопросами вы можете ознакомиться ДО покупки.

Для быстрого поиска вопроса используйте Ctrl+F.

При возникновении вопросов, сложностей или необходимости пройти тест по другому предмету пишите в личные сообщения https://studwork.ru/mail/259571

Другие мои работы можно найти по ссылке https://studwork.ru/shop?user=259571

Ответы вы сможете скачать сразу после покупки.

Тема 1. Правовые и теоретические основы налогового учета

Тема 2. Налоговый учет косвенных налогов

Тема 3. Налоговый учет прямых налогов

Тема 4. Налоговый учет в специальных налоговых режимах

Тема 5. Налоговые правонарушения

Автономное ведение налогового и бухгалтерского учета предусматривает …

·      тот факт, что всеми вопросами налогообложения занимается специальная организация по налоговому консалтингу

·      тот факт, что всеми вопросами налогообложения занимается специальная организация по бухгалтерскому консалтингу

·      необходимость организации специальной службы, занимающейся всеми вопросами налогообложения

Аналитические регистры налогового учета раскрывают …

·      сущность бухгалтерского учета

·      порядок формирования налоговой базы

·      экономическую деятельность организации

В журнале полученных счетов-фактур учитываются …

·      выставленные счета-фактуры

·      полученные денежные средства на счетах в банках

·      полученные счета-фактуры

В журнале учета полученных счетов-фактур покупатель обязан хранить …

·      первичные документы, подтверждающие расходы организации

·      счета-фактуры, полученные от покупателей

·      счета-фактуры, полученные от поставщиков

В налоговом учете амортизация основных средств начисляется методом …

·      линейным

·      списания по сумме количества лет

·      списания стоимости по пропорции к объему выпускаемого товара

В налоговом учете стоимость основного средства должна составлять не менее …

·      40 000 руб.

·      100 000 руб.

·      150 000 руб.

В учете расходов на оплату труда организация должна отражать выплаты, …

·      не предусмотренные трудовым договором

·      предусмотренные трудовым договором

·      предусмотренные устными договоренностями

Введение книги покупок необходимо для учета …

·      счетов-фактур, выставленных продавцами

·      всех товаров, выставленных продавцами

·      документов по покупкам на складе

Второй этап развития налогового учета (этап становления) характеризуется …

·      разработкой и установлением налогового учета по одному налогу

·      заимствованием налогового учета в других странах

·      всесторонним развитием налогового учета, разработкой и формированием систем налогового учета по отдельным налогам

Действующий порядок ведения кассовых операций предполагает организацию учета по … правилам бухгалтерского учета

·      особым

·      универсальным

·      упрощенным

К грубым нарушениям правил учета доходов и расходов и объектов налогообложения относят …

·      ошибки в приказе руководства организации

·      отсутствие печати в счете-фактуре

·      отсутствие счета-фактуры

Кассовый метод ориентирует организацию на признание своих доходов (расходов) …

·      на дату оплаты товаров

·      в течение всего налогового периода, в котором поступили денежные средства

·      в периоде на усмотрение организации

Книга продаж ведется продавцом в целях …

·      регистрации и учета счетов-фактур, выставленных покупателям

·      определения объема продаж за период

·      регистрации первичных документов, отражающих продажи организации

Коэффициент-дефлятор …

·      устанавливается государством

·      устанавливается налоговыми органами

·      рассчитывается самостоятельно

На третьем этапе формирования налогового учета его системы …

·      имеют четко выраженную трехуровневую структуру

·      имеют четко выраженную двухуровневую структуру

·      не имеют четко выраженных структур

Налоговая база по подакцизной продукции определяется по …

·      совокупной подакцизной продукции по средним ставкам

·      каждому виду подакцизной продукции в зависимости от установленных налоговых ставок

·      той подакцизной продукции, количество которой больше

Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость (НДС) составляется на основании …

·      журнала выставленных счетов-фактур

·      журнала полученных счетов-фактур

·      книг продаж, книг покупок и данных регистров бухгалтерского учета налогоплательщика (налогового агента)

Налоговая декларация по налогу на прибыль составляется …

·      налогоплательщиком с помощью налоговых органов

·      налоговыми органами

·      налогоплательщиком самостоятельно, исходя из данных налогового учета

Налоговые правонарушения предусматривают в виде санкций …

·      пени

·      штрафы

·      лишение свободы

Налоговый учет возник по причине …

·      требований международных организаций

·      употребления новой финансовой терминологии

·      государственного регулирования бухгалтерского учета

Нарушение местной администрацией, организацией федеральной почтовой связи, многофункциональным центром срока перечисления в бюджетную систему средств налогоплательщика в счет налога влечет взыскание штрафа в размере …

·      1/200 ставки рефинансирования ЦБ РФ, но не более 0,1 %за каждый день просрочки

·      1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ, но не более 0,3 % за каждый календарный день просрочки

·      1/150 ставки рефинансирования ЦБ РФ, но не более 0,2 % за каждый календарный день просрочки 

Нарушение налогоплательщиком установленных специальным налоговым режимом «Налог на профессиональный доход» порядка и (или) сроков передачи в налоговый орган сведений о произведенном расчете влечет взыскание штрафа в размере …

·      2 000 руб.

·      20 % от суммы такого расчета 

·      20 % суммы доходов за налоговый период

Нарушением в учетной политике организации считается …

·      отсутствие раздельного учета операций по налогу на добавленную стоимость (НДС), если организация является плательщиком НДС

·      отсутствие учета НДС, даже если организация не является плательщиком НДС

·      установление учета НДС, если организация не является плательщиком НДС

Нарушением считается отражение в учетной политике выплат физическому лицу, …

·      подтвержденных устными договоренностями

·      подтвержденных объяснительными записками физического лица или руководства

·      не подтвержденных документально

Невыполнение налоговым агентом обязанности по удержанию и перечислению в бюджет влечет штраф в размере …

·      40 000 руб.

·      20 % от суммы, подлежащей удержанию и перечислению

·      40 % от исчисленной налоговой базы

Неправомерное несообщение сведений налоговому органу, которые оно должно было сообщить налоговому органу, влечет взыскание штрафа в размере …

·      1 000 руб.

·      20 000 руб.

·      5 000 руб.

Непредставление в установленный срок в налоговые органы документов и (или) иных сведений влечет взыскание штрафа в размере … за каждый непредставленный документ

·      200 руб.

·      100 руб.

·      1 000 руб.

Непредставление налоговой декларации в налоговые органы в установленный срок влечет штраф в размере … суммы налога

·      5 %

·      13 %

·      20 %

Неуплата или неполная уплата сумм налога умышленно влечет штраф от неуплаченной суммы налога в размере …

·      20 %

·      40 %

·      10 %

Общая сумма налога исчисляется по итогам каждого … применительно ко всем операциям, признаваемым объектом налогообложения

·      месяца

·      налогового периода (квартала)

·      календарного года

Объекты налогового учета – это …

·      приказы, распоряжения и другие первичные документы

·      имущество, обязательства и хозяйственные операции организации

·      аналитические регистры налогового учета

Оправдательными документами по налогу на прибыль являются …

·      журналы учета работы основных средств

·      объяснительные записки по нарушениям трудовой дисциплины

·      первичные документы бухучета

Организации, перешедшие на упрощенную систему налогообложения, …

·      обязаны организовывать и вести налоговый учет

·      не обязаны организовывать налоговый учет

·      могут организовывать или не организовывать налоговый учет по своему усмотрению

Организации, применяющие упрощенную систему налогообложения (УСН) с объектом налогообложения «доходы, уменьшенные на величину расходов», …

·      обязаны составлять учетную политику

·      не обязаны составлять учетную политику

·      могут составлять или не составлять учетную политику по своему усмотрению

Организация обязана указывать в учетной политике …

·      те способы амортизации имущества, которые организация считает нужными

·      все существующие способы амортизации имущества

·      те способы амортизации имущества, которые указаны в налоговом законодательстве

Организация, применяющая упрощенную систему налогообложения, для учетной политики должна пересчитать …

·      количество основных средств

·      сумму выручки

·      численность работников организации

Организация, применяющая упрощенную систему налогообложения, имеет право изменить учетную политику в случае …

·      указания владельца организации

·      возникновения объективных обстоятельств, подтвержденных документально

·      решения, принятого руководством организации

Организациям запрещено применять упрощенную систему налогообложения, если численность работников превысила …

·      10 чел.

·      100 чел.

·      120 чел.

Особой проблемой в формировании налогового учета является …

·      бухгалтерский учет

·      налоговое законодательство

·      сосуществование системы бухгалтерского и налогового учетов

Первичным документом по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) является …

·      счет-фактура

·      товарная накладная

·      приказ о выплате премии

Показатели абсолютного налогового учета формируются без участия …

·      законов региональной власти

·      законов федеральной власти

·      бухгалтерского учета

При осуществлении предпринимательской деятельности, подлежащей налогообложению единым налогом на вмененный доход (ЕНВД) наряду с упрощенной системой налогообложения (УСН), учет показателей, необходимых для исчисления налога, ведется …

·      совокупно, не раздельно

·      раздельно по каждому виду деятельности

·      по указанию налоговых органов

Причиной возникновения налогового учета в России является …

·      развитие в стране бухгалтерского учета в России

·      усиление фискальной направленности современной системы налогообложения

·      вступление России в организации мирового сообщества

Регистр налогового учета 1-НДФЛ заполняет …

·      налоговый агент

·      физическое лицо – налогоплательщик

·      налоговый орган

Регистр расчета оплаты труда формируется для обобщения информации о …

·      работнике организации

·      составе и размере расходов на оплату труда

·      расходах организации

Регистры промежуточных расчетов предназначены для отражения и хранения информации …

·      о порядке проведения расчетов промежуточных показателей

·      о производственных показателях

·      об итоговых показателях организации

Совокупность действий организации, выражающихся в определении способов ведения бухгалтерского учета, их принятии и утверждении, – это …

·      бухгалтерский план счетов

·      формирование учетной политики

·      составление бизнес-плана организации

Согласно континентальной модели налогового учета …

·      имеет место фактическое совпадение бухгалтерского и налогового учета

·      бухгалтерский учет лежит в основе налогового учета

·      налоговый учет лежит в основе бухгалтерского учета

Составление книги доходов и расходов для организаций с применением упрощенной системы налогообложения (УСН)

·      не обязаны составлять

·      обязаны составлять

·      составление возлагается на налоговые органы

Счет-фактура является документом, служащим основанием для …

·      принятия предъявленных сумм налога к вычету или возмещению налога на добавленную стоимость (НДС) в порядке, предусмотренном Налоговым кодексом РФ

·      исчисления налоговой базы по НДС

·      перечисления налога в бюджет

Счет-фактура является одним из документов, на основании которого …

·      формируется реестр хозяйственных операций организации

·      подтверждаются финансовые отношения с контрагентом

·      налоговые органы осуществляют контроль за правильностью исчисления налога на добавленную стоимость (НДС)

Счета-фактуры составляются налогоплательщиками по операциям …

·      реализации сырья и материалов

·      реализации ценных бумаг

·      страховых организаций

Тем организациям, которые выбрали в качестве объекта налогообложения доходы, … учетную политику

·      обязательно нужно составлять

·      нельзя составлять

·      можно не составлять

Упрощенную систему налогообложения имеют право применять организации, доход которых за налоговый (отчетный) период не превышает …

·      100 млн руб.

·      150 млн руб.

·      112,5 млн руб.

Учетная политика филиала должна основываться на …

·      положениях учетной политики головной организации

·      экономически обоснованных показателях филиала

·      указаниях налоговых органов

Формирование налогового учета включает … этапа

·      два

·      три

·      четыре

Целью налогового учета является правильность …

·      составления налогового регистра

·      расчета налоговой базы по налогу, удержания и перечисления суммы налога в бюджет

·      оформления первичной документации

Чтобы правильно исчислить единый налог на вмененный доход (ЕНВД) по осуществляемой деятельности, налогоплательщик должен …

·      уточнить величину физического показателя в налоговых органах

·      знать точную величину физического показателя, используемого в этой деятельности

·      установить величину физического показателя по аналогии