💯 Организация расчетов с бюджетами и внебюджетными фондами.ои(dor_СПО) (правильные ответы на тест Синергия / МОИ / МТИ / МосАП, август 2023)

Организация расчетов с бюджетами и внебюджетными фондами > Организация расчетов с бюджетами и внебюджетными фондами

• правильные ответы на вопросы из теста по данной дисциплине
• вопросы отсортированы в лексикографическом порядке

Организация расчетов с бюджетами и внебюджетными фондами.ои(dor_СПО)

1. Введение
2. Тема 1. Организация расчетов с бюджетом по федеральным, региональным и местным налогам и сборам 
3. Тема 2. Организация расчетов с бюджетами субъектов на специальных налоговых режимах
4. Тема 3. Организация расчетов с внебюджетными фондами
5. Заключение

… налогообложения по патентной системе налогообложения предусмотрен в ст. 346.47 НК РФ, как потенциально возможный к получению годовой доход индивидуального предпринимателя по соответствующему виду предпринимательской деятельности, установленный законом субъекта РФ

Тип ответа: Текcтовый ответ

Адвалорной налоговой ставкой называется …

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• ставка, выраженная в процентах
• ставка, выраженная в рублях за единицу товара
• прогрессивная ставка
• регрессивная ставка

В соответствии с ч. 1 ст. 12 Налогового кодекса РФ (НК РФ) предусмотрена трехуровневая налоговая система: федеральные, региональные и … налоги и сборы

Тип ответа: Текcтовый ответ

Внереализационными доходами признаются доходы …

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• прошлых лет, выявленные в отчетном (налоговом) периоде
• от реализации основных средств
• от реализации товарно-материальных ценностей

Выручка от реализации товаров и услуг определяется, исходя …

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• только из поступлений, связанных с расчетами за реализованные товары (работы, услуги)
• только из поступлений, связанных с расчетами за имущественные права, выраженные в денежной форме
• из всех поступлений, связанных с расчетами за реализованные товары (работы, услуги) или имущественные права, выраженные в денежной и (или) натуральной формах

Для организаций в связи с взиманием единого налога отменяется … (укажите 3 варианта ответа)

Тип ответа: Множественный выбор • с выбором нескольких правильных ответов из предложенных вариантов

• налог для физических лиц (НДФЛ)
• налог на прибыль
• налог на добавленную стоимость (НДС)
• налог на имущество

Для перехода на упрощенную систему налогообложения (УСН) одним из обязательных является условие: доходы компании за текущий год не должны превышать … млн. руб.

Тип ответа: Текcтовый ответ

Доходы и расходы, которые в бухгалтерском учете отражаются в одном отчетном периоде, а в налоговом учете – в другом периоде, – это … разницы

Тип ответа: Текcтовый ответ

Если расчет по взносам не сдали вовремя в налоговую инспекцию, то …

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• оштрафуют организацию или ИП
• и оштрафуют, и заморозят операции по счетам
• заблокируют операции по банковским счетам

Если фирма выплачивает работникам разовые выплаты (премии) к праздникам и памятным датам, то с этих сумм взносы …

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• не начисляются, так как их выплата не связана с производственными результатами
• начисляются полностью
• начисляются частично

Индивидуальный предприниматель уплачивает взносы на обязательное … и медицинское страхование

Тип ответа: Текcтовый ответ

Индивидуальный предприниматель, уплачивающий единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН), может добровольно перейти на общеустановленную систему налогообложения …

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• только с разрешения Федеральной налоговой службы
• со следующего календарного года, подав в налоговый орган соответствующее заявление в установленный срок
• со следующего квартала отчетного года, подав в налоговый орган соответствующее заявление в установленный срок

К доходам относятся …

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• доходы от реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав и внереализационные доходы
• только доходы от реализации товаров (работ, услуг) и внереализационные доходы
• только доходы от реализации товаров (работ, услуг) за вычетом расходов

К налоговым санкциям относят … (укажите 2 варианта ответа)

Тип ответа: Множественный выбор • с выбором нескольких правильных ответов из предложенных вариантов

• штраф
• пени
• арест имущества
• залог имущества

К счету 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению» могут быть открыты субсчета: 69-1 «Расчеты по социальному страхованию», 69-2 «Расчеты по … обеспечению», 69-3 «Расчеты по обязательному медицинскому страхованию»

Тип ответа: Текcтовый ответ

Минимальная ставка налога при упрощенной системе налогообложения применяется, если … (укажите 2 варианта ответа)

Тип ответа: Множественный выбор • с выбором нескольких правильных ответов из предложенных вариантов

• исчисленный налог по ставке 15% меньше одного процента от выручки
• получен убыток
• исчисленный налог по ставке 15% меньше двух процентов от выручки

Налог при патентной системе налогообложения (ПСН) – это стоимость …

Тип ответа: Текcтовый ответ

Налоговая … земельного налога определяется как кадастровая стоимость земельных участков по состоянию на 1 января года, являющегося налоговым периодом

Тип ответа: Текcтовый ответ

Налоговая ставка по ЕСХН составляет …%

Тип ответа: Текcтовый ответ

Налогоплательщиками в рамках патентной системы налогообложения в соответствии с п. 1 ст. 346.44 НК РФ признаются … предприниматели, перешедшие на патентную систему налогообложения в порядке, установленном гл. 26.5 НК РФ

Тип ответа: Текcтовый ответ

Налогоплательщиками ЕСХН согласно п. 1 ст. 346.2 Налогового кодекса РФ (НК РФ) признаются организации и индивидуальные предприниматели, являющиеся … товаропроизводителями и перешедшие на уплату ЕСХН в порядке, установленном гл. 26.1 НК РФ

Тип ответа: Текcтовый ответ

Нулевой расчет по страховым взносам (РСВ), если физлицам доходы не начисляли и не выплачивали …

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• не сдается
• сдается по желанию
• сдается обязательно

Объектом налогообложения ЕСХН признают …

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• доходы
• доходы, уменьшенные на величину расходов
• выручку от реализации сельскохозяйственных товаров
• прибыль

Организация приглашает на работу специалиста из другого региона и арендует для него жилье, при этом взносы на данную сумму …

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• начисляются в полном размере
• начисляются на 20% компенсационных от суммы аренды
• не начисляются

Под обоснованными расходами понимаются …

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• экономически оправданные затраты, оценка которых выражена в денежной форме
• экономически оправданные затраты, оценка которых выражена в натуральной и денежной формах
• затраты, экономически оправданные и документально подтвержденные

При базе налогообложения «доходы-расходы» применяется ставка …

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• 5%
• 10%
• 15%
• 6%

Раздел между государством и инвестором произведенной продукции в натуральном и (или) стоимостном выражении в соответствии с Федеральным законом «О соглашениях о разделе продукции» – это раздел …

Тип ответа: Текcтовый ответ

Размер предельных баз для начисления взносов в отношении каждого работника составляет …

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• на ОПС – 1150000 руб., на ВНиМ – 865000 руб. нарастающим итогом с начала года
• на ОПС – 876000 руб., на ВНиМ – 755000 руб. и на ОМС – 634000 руб. нарастающим итогом с начала года
• на ОПС – 1292000 руб., на ВНиМ – 912000 руб. нарастающим итогом с начала года

Расходы подразделяются на расходы, связанные …

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• только с производством и реализацией
• с производством и реализацией, и внереализационные расходы
• только с производством, и внереализационные расходы

Согласно ст. 8 НК РФ «Под … понимается обязательный, индивидуальный, безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств, в целях финансового обеспечения деятельности государства или муниципальных образований»

Тип ответа: Текcтовый ответ

Согласно ст. 8 п. 2. ч. 1 НК РФ … – это обязательный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц, уплата которого является одним из условий совершения в интересах плательщиков сборов государственными органами, органами местного самоуправления, иными уполномоченными органами и должностными лицами юридически значимых действий, включая предоставление определенных прав или выдачу разрешений (лицензий)

Тип ответа: Текcтовый ответ

Согласно ст. 8 Федерального закона «О страховых взносах в Пенсионный фонд РФ, Фонд социального страхования РФ, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования» от 24.07.2009 № 212 … для исчисления страховых взносов определяется как сумма выплат и иных вознаграждений, являющихся объектом обложения, начисленных плательщиками страховых взносов за расчетный период в пользу физических лиц, за исключением сумм, не подлежащих обложению страховыми взносами

Тип ответа: Текcтовый ответ

Специальные налоговые режимы устанавливаются …

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• Налоговым кодексом РФ
• Правительством РФ
• Государственной Думой Федерального Собрания РФ
• Советом Федерации Федерального Собрания РФ

Упрощенцы, которые ведут деятельность в производственной и социальной сферах, производят взносы …

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• на ОПС по тарифу 20%, на ОМС – 5,1%, на ВНиМ – 2,9%
• на ОПС по тарифу 22%, на ОМС – 5,1%, на ВНиМ – 2,9%
• на ОПС по тарифу 20%, на ОМС и ВНиМ – 0%

Условно тарифы страховых взносов можно разделить на … группы (укажите 3 варианта ответа)

Тип ответа: Множественный выбор • с выбором нескольких правильных ответов из предложенных вариантов

• процентные
• суммовые
• адвалорные
• комбинированные

Установите очередность платежей в установленной ст. 855 Гражданского кодекса РФ последовательности при недостаточности денежных средств на счете для удовлетворения всех предъявленных к нему требований:

Тип ответа: Сортировка

• 1 удовлетворение требований о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, а также требований о взыскании алиментов
• 2 расчеты по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору, в том числе по контракту, по выплате вознаграждений по авторскому договору
• 3 расчеты по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору (контракту)

Установите очередность платежей при заполнении платежного поручения в соответствии с положением Банка России «О правилах осуществления перевода денежных средств» от 29.06.2021 № 762-П:

Тип ответа: Сортировка

• 1 производится списание по платежным документам, предусматривающим платежи в бюджет и внебюджетные фонды, отчисления в которые не предусмотрены в третьей очереди
• 2 производится списание по исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение других требований
• 3 производится списание по другим платежным документам в порядке календарной очередности платежей

Установите последовательность расположения некоторых реквизитов в платежном поручении:

Тип ответа: Сортировка

• 1 наименование расчетного документа – платежное поручение
• 2 форма платежного поручения – 401060
• 3 номер платежного поручения цифрами
• 4 дата составления и оформления

Установите последовательность статусов налогоплательщика в платежном поручении согласно приложению 5 к приказу Министерства финансов РФ от 12.11.2013 № 107н:

Тип ответа: Сортировка

• 1 01 – налогоплательщик (плательщик сборов) – юрлицо
• 2 02 – налоговый агент
• 3 08 – плательщик-юрлицо (ИП), осуществляющий уплату страховых взносов и иных платежей в бюджетную систему РФ
• 4 14 – налогоплательщик, производящий выплаты физическим лицам
• 5 24 – плательщик-физлицо, осуществляющий уплату страховых взносов и иных платежей в бюджетную систему РФ

Установите последовательность элементов кода причины постановки на учет (КПП):

Тип ответа: Сортировка

• 1 4 цифры указывают код подразделения Федеральной налоговой службы России, где была поставлена на учет организация (справочник СОУН)
• 2 2 цифры указывают код причины постановки на учет; для российских организаций могут принимать значение от 0 до 50
• 3 3 цифры указывают порядковый номер постановки на учет в налоговом органе

Установите соответствие между бухгалтерскими записями и содержанием хозяйственных операций при упрощенной системе налогообложения (УСН) «Доходы»:

Тип ответа: Сопоставление

• A. Дт 51 Кт 62.02
• B. Дт 51 Кт 62.01
• C. Дт 51 Кт 76
• D. поступление аванса от покупателя
• E. погашение задолженности покупателя
• F. оплачены штрафы по хозяйственным договорам

Установите соответствие между бухгалтерскими записями и содержаниями операций:

Тип ответа: Сопоставление

• A. Д08.03 К70
• B. Д08.03 К69.01
• C. Д08.03 К69.03
• D. начисление зарплаты работников, занятых строительством
• E. начисление взносов в Фонд социального страхования
• F. начисление взносов на обязательное медицинское страхование

Установите соответствие между бухгалтерскими записями и содержаниями операций:

Тип ответа: Сопоставление

• A. Д99 К69
• B. Д69 К51/52/55
• C. Д69 К70
• D. за несвоевременно перечисленные суммы начислены пени
• E. начисленная сумма взносов перечисляется с расчетного счета в конкретный фонд
• F. сотруднику начислено пособие по болезни, по беременности и родам, либо прочие выплаты социального характера

Установите соответствие между объектами и методами определения их налоговой базы:

Тип ответа: Сопоставление

• A. Транспортные средства, имеющих двигатели (в том числе воздушные транспортные средства, для которых определяется тяга реактивного двигателя)
• B. Водные несамоходные (буксируемые) транспортные средства
• C. Иные водные и воздушные транспортные средства
• D. как мощность двигателя транспортного средства в лошадиных силах
• E. как валовая вместимость в регистровых тоннах
• F. как единица транспортного средства

Установите соответствие между хозяйственными операциями и бухгалтерскими проводками к данным операциям:

Тип ответа: Сопоставление

• A. Отражено постоянное налоговое обязательство (ПНО)
• B. Отражен постоянный налоговый актив (ПНА)
• C. Отражен отложенный налоговый актив (ОНА)
• D. Дебет 99 «Прибыли и убытки», Кредит 68 «Расчеты по налогам и сборам»
• E. Дебет 68 «Расчеты по налогам и сборам», Кредит 99 «Прибыли и убытки
• F. Дебет 09 «Отложенный налоговый актив», Кредит 68 «Расчеты по налогам и сборам»