Налоговый учет и отчетность.ЦЗН (тест с ответами Синергия)

46 вопросов с ответами

Последний раз тест был сдан на 100 баллов из 100 "Отлично"

Год сдачи - -2023.

***ВАЖНО*** Перед покупкой запустите тест и сверьте подходят ли эти ответы именно Вам***

После покупки Вы получите файл с ответами на вопросы которые указаны ниже:

Если нужна помощь с другими предметами или сдачей тестов онлайн, пишите в личные сообщения https://studwork.ru/info/147162

1. … -это деятельность уполномоченных органов по контролю за соблюдением налогоплательщиками, налоговыми агентами и плательщиками сборов законодательства о налогах и сборах в порядке

2. … — это официальное заявление налогоплательщика, которое содержит сведения об объектах налогообложения, о полученных доходах и произведенных расходах, об источниках доходов, о налоговой базе, налоговых льготах, о сумме налога, подлежащего уплате и о других данных, служащих основанием для исчисления налога

3. … — это суммы, на которые можно уменьшить НДС, исчисленный с налоговой базы

4. … налоговая база определяется как денежное выражение доходов, подлежащих налогообложению и учитываемых при определении указанной налоговой базы, уменьшенных на сумму налоговых вычетов

5. … налоговая проверка – это проверка соблюдения законодательства о налогах и сборах на основе налоговой декларации и документов, которые налогоплательщик самостоятельно сдал в налоговую инспекцию, а также документов, которые имеются у налогового органа

6. ...налогового учета –это имущество, обязательства и хозяйственные операции организации, стоимостная оценка которых определяет размер налоговой базы текущего отчетного налогового периода или налоговой базы последующих периодов

7. В случаях, предусмотренных Налоговым кодексом, полномочиями налоговых органов обладают…

* таможенные органы

*местные органы законодательной и исполнительной власти

*региональные органы законодательной и исполнительной власти

8. Документ, направляемый налогоплательщику, в котором указаны размер налога, подлежащего уплате, расчет налоговой базы, а также срок уплаты налога, называется налоговым называется…

* уведомлением

*квитанцией

*требованием

9. Доходы физических лиц, не являющихся налоговыми резидентами Российской Федерации, подлежат налогообложению, если…

* они получены из источников на территории Российской Федерации в денежной и натуральной форме

*они получены из источников на территории Российской Федерации в иностранной валюте и натуральной форме

*они начислены к выплате на территории Российской Федерации

10.Доходы, полученные в натуральной форме, учитываются в составе совокупного годового дохода …

*по цене реализации сторонним организациям

* по рыночным ценам

*по цене, не ниже цены реализации сторонним организациям

11. Если по каждому виду полученных налогоплательщиком доходов установлены разные ставки, то налоговая база определяется…

*по максимальной ставке

*по средней ставке

* по каждому виду доходов в отдельности

12. Изменения в ученую политику разрешается вносить налогоплательщику в случаях…

* изменения законодательства по налогам и сборам

*внесения изменений в учредительные документы (перерегистрации)

* существенного изменения условий деятельности организации 

13. Налоговая база уменьшается на суммы убытков предыдущих периодов:

*фактически понесенных убытков в размере налоговой базы текущего года

* фактически понесенных убытков, но не более 50% налоговой базы текущего года

*фактически понесенных убытков, но не более 30% налоговой базы текущего года

14. Налоговая декларация предоставляется…

не позднее 30 дней со дня окончания соответствующего отчетного периода

* не позднее 28 дней со дня окончания соответствующего отчетного периода

* не позднее 28 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом

15. Налоговая отчетность включает…

* налоговые декларации

* авансовые расчеты

*налоговые справки

* расчеты сборов 

16. Налоговую базу по налогу на доходы физических лиц не уменьшают…

* удержания по решению суда

*стандартные налоговые вычеты

*профессиональные налоговые вычеты

17. Налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц, получение которых возможно только при обращении в налоговые органы…

* социальные налоговые вычеты

*стандартные налоговые вычеты

* имущественный налоговый вычет (по расходам на приобретение жилья)

* имущественный налоговый вычет (по доходам от продажи имущества)

18. Налоговые декларации представляются…

*в начале следующего года

* по окончании налогового периода

*в течении налогового периода

19. Налоговыми резидентами Российской Федерации являются физические лица…

*находящиеся в Российской Федерации и получающие доход в общей сложности не менее 183 дней в календарном году

*фактически находящиеся в Российской Федерации в общей сложности не менее 183 дней в календарном году

*получающие доход из источников в Российской Федерации в общей сложности не менее 183 дней в календарном году

20. Налогооблагаемая база определяется …Размер налога = … * налоговая база

21. Налогоплательщики обязаны представлять налоговую декларацию в электронной форме при наличии одного из факторов…

*требование ИФНС по месту учета

* среднесписочная численность работников превышает 100 человек

* обязанность отчитываться электронно предусмотрена для конкретного налога

22. НДС к уплате = … НДС − Входящий НДС + Восстановленный НДС

23. Не являются плательщиками налога на прибыль…

*страховые организации

* организации, применяющие упрощенную систему налогообложения

*иностранные организации, имеющие доходы от источников в РФ

24. Нерезиденты платят НДФЛ по ставке … с дивидендов

* 15%

*9%

*30%

25. Основная ставка налога на прибыль…

* 20%

*24%

*18%

26. Ответственности за непредставленную вовремя декларацию предусмотрена в виде штрафа в размере … суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основании этой декларации

*10%

*3%

* 5%

27. Перечислению в бюджет подлежит…

* разница между полученным и уплаченным НДС

*сумма НДС, полученная от покупателей

*сумма НДС в стоимости приобретенных товаров

28. Плательщиками НДС не могут быть признаны:

*организации, имеющие статус юридического лица и занимающиеся

*производственной и коммерческой деятельностью

*физические лица, индивидуальные предприниматели

* физические лица, граждане

29. По ставке 0% облагается…

*реализация товаров для детей

*перевозка пассажиров городским транспортом

* реализация товаров на экспорт

30. Подлежат налогообложению страховые выплаты…

*по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, заключенным физическими лицами в свою пользу

* по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, заключенным работодателем в пользу работников

*выкупная сумма по договорам добровольного пенсионного страхования в случае добровольного расторжения договора,

*накопительная часть трудовой пенсии 

31. Подтверждением данных налогового учета является…

* первичные учетные документы

*оборотно-сальдовые ведомости по счетам расчетов с бюджетом и внебюджетными фондами

* расчет налоговой базы

32. Предварительные платежи по налогу на прибыль организаций, произведенные на основе расчета налогоплательщика, называются…

33. Представление … декларации обязательно, если обнаруженные налогоплательщиком погрешности привели к занижению подлежащей к уплате суммы налога

34. При выплате доходов физическим лицам организация сдает ежеквартально расчет по форме…

* 6-НДФЛ

*2-НДФЛ

*3-НДФЛ 

35. При применении … метода ведения налогового учета доходы и расходы признаются по дате фактического поступления средств — фактической оплаты расходов

36. При рассмотрении налоговых вопросов следует, прежде всего, оперировать понятиями и определениями, данными в … РФ

37. При реализации на безвозмездной основе товаров (работ, услуг) …

*НДС не взимается

* плательщиком НДС признается передающая сторона

*плательщиком признается получившая сторона

38. Признание доходов и расходов по методу начисления происходит…

* в отчетном (налоговом) периоде, в котором они имели место

*в отчетном (налоговом) периоде, когда они имели место и была произведена оплата

*в отчетном (налоговом) периоде, когда произведена оплата

39. Прогрессивная налоговая ставка устанавливается в размерах -… рублей и 15 % от суммы налоговых баз, превышающей 5 млн. рублей

40. Расходами признаются…

*документально подтвержденные организацией расходы

*затраты, выраженные в денежном эквиваленте

* обоснованные, документально подтвержденные, экономически оправданные затраты

41. Расчетные ставки применяются…

* при удержании НДС налоговыми агентами

*при использовании освобождения от уплаты НДС

*при применении льгот по НДС

42. Сводные формы, предназначенные для систематизации и накопления информации, содержащейся в принятых к учету первичных документах и аналитических данных налогового учета для расчета налоговой базы, составляют… налогового учета

43. Статус работника для целей исчисления НДФЛ зависит…

*от гражданства работника и его статуса

*от даты принятия сотрудника на работу

* от количества дней нахождения работника на территории нашей страны

44. Уплата налога на имущество физических производится на основании…

*налогового расчета

*авансового расчета

*налоговой декларации

* налогового уведомления

45. Уплата НДС производится:

* ежеквартально

*ежемесячно равными долями

*на усмотрение налогоплательщика

46. Формирование налоговой базы осуществляется на основе …, оформленных в соответствии с НКРФ

*учетных регистров

* первичных документов

*оборотно-сальдовой ведомости

Тема 1. Налоговый учет как направление учетной практики

Тема 2. Организация и ведение налогового учета по налогу на прибыль организаций

Тема 3. Налоговый учет при исчислении НДС

Тема 4. Налоговый учет при исчислении налога на доходы физических лиц (НДФЛ)

Тема 5. Требования к составлению и предоставлению налоговой отчетности

Итоговый контроль