Налоговое планирование в РФ - тест с ответами Синергия - 2023
Налоговое планирование в РФ - тест с ответами Синергия - 2023
46 вопросов с ответами.
Правильные ответы отмечены +.
Перед покупкой проверяйте актуальность вопросов.
Для удобства поиска воспользуйтесь CTRL + F.
Налоговое планирование в РФ.
1.Вопрос:
Метод налогового планирования, при котором в организации составляется полный перечень обязательных платежей и по каждому из них разрабатывается оптимальная система льгот, фиксируются ставки, источники исчисления и сроки уплаты в бюджет и внебюджетные фонды
Варианты ответа:
1. - нормативный
2. - балансовый
3. - оптимизации плановых решений
4. - расчетно-аналитический
5. - формирования налогового поля
2.Вопрос:
Основная цель ______________ налогов – увеличение всех финансовых ресурсов предприятия за счет снижения налогового бремени и избежания штрафных санкций за нарушение налогового законодательства
Варианты ответа:
1. - минимизации
2. - оптимизации
3. - учета
4. - планирования
3.Вопрос:
Налоговое планирование организации – это часть…
Варианты ответа:
1. - налогового учета
2. - финансовой политики
3. - учетной политики
4. - налоговой политики
5. - инвестиционной политики
6. - ценовой политики
4.Вопрос:
Последовательность этапов налогового планирования:
Варианты ответа:
1. - . момент создания коммерческой организации
2. - 2 ). выбор наиболее выгодного с налоговой точки зрения места расположения организации и ее структурных подразделений
3. - 3 ). выбор одной из существующих организационно-правовых форм юридического лица или формы предпринимательства без образования юридического лица
4. - 4 ). анализ всех предоставленных налоговым законодательством льгот по каждому из налогов
5. - 5 ). анализ всех возможных форм планируемых сделок с точки зрения минимизации совокупных налоговых платежей
6. - 6 ). решение вопроса о рациональном размещении активов и прибыли предприятия
5.Вопрос:
Выбор оптимальной модели налогообложения, исходя из расчета сумм налогов и их сравнения осуществляется при использовании ____________________
Варианты ответа:
1. - нормативного метода
2. - балансового метода
3. - метода оптимизации плановых решений
4. - расчетно-аналитического метода
5. - метода формирования налогового поля
6.Вопрос:
Определение величины налоговых платежей в соответствии с реальными результатами хозяйственной деятельности – это принцип _________________
Варианты ответа:
1. - законности
2. - оперативности
3. - оптимальности
4. - справедливости
7.Вопрос:
Перечень налогов, которые организация должна перечислить в бюджет, их прогнозные величины и сроки выплат – это …
Варианты ответа:
1. - налоговый календарь
2. - налоговое поле
3. - налогооблагаемая база
8.Вопрос:
Налоговый риск – это ______________ риск
Варианты ответа:
1. - финансовый
2. - банковский
3. - административный
9.Вопрос:
При осуществлении налогового планирования деловая цель должна быть связана с …
Варианты ответа:
1. - осуществлением налогоплательщиком реальной деятельности
2. - получением экономии на налогах
3. - учетом только тех хозяйственных операций, которые позволяют снизить налоговые издержки
10.Вопрос:
Меры, позволяющие государству обозначить рамки законного налогового планирования
Варианты ответа:
1. - Проведение выездных налоговых проверок
2. - Публикация недопустимых налоговых схем
3. - Разработка критериев отбора кандидатов на выездную налоговую проверку
4. - Штрафные санкции
5. - Арест имущества налогоплательщика
11.Вопрос:
Группа рисков, к которой относятся налоговые риски
Варианты ответа:
1. - Политические
2. - Экологические
3. - Экономические
4. - Общехозяйственные
12.Вопрос:
Внешние факторы налогового риска
Варианты ответа:
1. - изменения в налоговом законодательстве
2. - действия в соответствии с рекомендациями внешних аудиторов и налоговых консультантов
3. - некомпетентность работников налоговых служб, дающих устные разъяснения налогового законодательства
4. - непреднамеренные ошибки работников организации при исчислении налогов
5. - «нажим» руководства на экономические службы с целью сокращения налоговых обязательств
13.Вопрос:
Метод, который должен применять для определения доходов и расходов налогоплательщик, решивший формировать резерв на ремонт основных средств
Варианты ответа:
1. - кассовый метод
2. - метод начислений
3. - любой по выбору налогоплательщика
14.Вопрос:
Норма амортизации при нелинейном способе применяется в отношении к ____________ стоимости амортизируемого имущества
Варианты ответа:
1. - первоначальной (восстановительно
2. - рыночной (на текущий перио
3. - остаточной
4. - суммарной балансовой
15.Вопрос:
Метод начисления амортизации, предусматривающий равномерное списание стоимости основных средств на протяжении всего срока эксплуатации
Варианты ответа:
1. - Линейный
2. - Нелинейный
3. - Применение повышающих коэффициентов
16.Вопрос:
Определите предельный уровень процентов, относимых на расходы в целях налогообложения прибыли, по рублевому кредиту, привлеченному 20 января 2009 года под 25% годовых. Ставка рефинансирования ЦБ РФ – 13%.
Варианты ответа:
1. - 13%
2. - 14,3%
3. - 15%
4. - 18%
5. - 19,5%
6. - 22%
7. - 25%
17.Вопрос:
Цель, позволяющая в конечном итоге достигнуть создание резервов
Варианты ответа:
1. - сократить налог на прибыль
2. - перенести уплату налога на прибыль на более поздний период
3. - списать расходы (убытк)
4. - досрочно списать расходы
18.Вопрос:
Метод определения доходов и расходов в целях налогообложения прибыли целесообразен, если организация реализует товары в рассрочку и редко получает авансы
Варианты ответа:
1. - кассовый метод
2. - метод начислений
3. - кассовый метод по доходам и метод начислений по расходам
4. - метод начислений по доходам и кассовый метод по расходам
19.Вопрос:
Резерв по сомнительным долгам создается в размере 50%, если период просрочки дебиторской задолженности составляет …
Варианты ответа:
1. - до 30 дней
2. - до 45 дней
3. - свыше 30 дней до 90 дней
4. - свыше 45 дней
5. - свыше 45 дней до 90 дней
6. - свыше 90 дней
7. - свыше 180 дней
20.Вопрос:
Метод оценки производственных запасов, оптимальный при ожидающемся росте цен на одни группы товарно-материальных ценностей и снижении цен на другие — метод оценки по …
Варианты ответа:
1. - себестоимости единицы запасов
2. - средней себестоимости
3. - себестоимости первых по времени приобретений
4. - себестоимости последних по времени приобретений
21.Вопрос:
Договорная политика – это инструмент _________________ налогового планирования
Варианты ответа:
1. - стратегического
2. - текущего
3. - незаконного
4. - безрискового
22.Вопрос:
Покупка основного средства с выделением (документально) стоимости консультационных услуг в конечном итоге приводит к ______________ налога на прибыль
Варианты ответа:
1. - минимизации
2. - временной экономии
3. - освобождению от уплаты
23.Вопрос:
Замена аванса договором займа используется при оптимизации …
Варианты ответа:
1. - налога на добавленную стоимость
2. - налога на прибыль организаций
3. - единого социального налога
4. - налога на имущество организаций
5. - налога на доходы физических лиц
24.Вопрос:
Выплаты в пользу работников, которые не облагаются ЕСН
Варианты ответа:
1. - заработная плата
2. - денежная компенсация неотработанного отпуска
3. - премия за счет чистой прибыли
4. - оплата труда в натуральной форме
5. - материальная помощь
25.Вопрос:
Проценты, начисленные по товарному кредиту, не облагаются НДС в размере, не превышающем __________ ставки рефинансирования ЦБ РФ
Варианты ответа:
1. - 0,5
2. - 1,0
3. - 1,5
4. - 2,0
26.Вопрос:
При замене трудового договора на договор подряда с физическим лицом ставка ЕСН по выплатам в рамках договора подряда снижается на … %
Варианты ответа:
1. - 2
2. - 2,9
3. - 3,1
4. - 6
27.Вопрос:
Документ, оформляющий предоставление отсрочки по уплате налога (сбора)
Варианты ответа:
1. - Договор
2. - Решение
3. - Акт согласования платежей
4. - Подписанное заявление на предоставление отсрочки
28.Вопрос:
На сумму отсрочки (рассрочки) начисляются проценты, если причинами ее предоставления является …
Варианты ответа:
1. - причинение лицу ущерба в результате стихийного бедствия
2. - отсутствие возможности у физического лица уплатить налога единовременно
3. - угроза банкротства лица в случае единовременной выплаты
4. - задержка финансирования из бюджета или оплаты государственного заказа
29.Вопрос:
Заинтересованное лицо может обжаловать решение об отказе в предоставлении отсрочки (рассрочки) по уплате налога
Варианты ответа:
1. - Да
2. - Нет
30.Вопрос:
Проценты на сумму отсрочки (рассрочки) по уплате налога начисляются исходя из ______ ставки рефинансирования ЦБ РФ
Варианты ответа:
1. - 1/2
2. - 3/4
3. - 1,0
4. - 1,1
31.Вопрос:
Инвестиционный налоговый кредит предоставляется на сумму, составляющую не более … % от стоимости приобретаемого оборудования
Варианты ответа:
1. - 10
2. - 20
3. - 30
4. - 40
5. - 50
32.Вопрос:
Форма изменения срока уплаты налога, предусматривающая заключение договора
Варианты ответа:
1. - Отсрочка
2. - Рассрочка
3. - Инвестиционный налоговый кредит
33.Вопрос:
Объект налогообложения выгоден при применении упрощенной системы налогообложения, при рентабельности 15%
Варианты ответа:
1. - доходы
2. - доходы, уменьшенные на величину расходов
34.Вопрос:
Налоговый орган, в котором должен зарегистрироваться индивидуальный предприниматель, если получает патент в разных субъектах РФ
Варианты ответа:
1. - по месту жительства
2. - в каждом субъекте, где получает патент
3. - по месту основной деятельности
35.Вопрос:
Не вправе перейти на УСН со следующего года …
Варианты ответа:
1. - организация, осуществляющая оптовую торговлю, с валовой выручкой за 9 месяцев предшествующего года 10 млн. рублей
2. - индивидуальный предприниматель, реализующий сигареты оптом, подавший заявление о переходе 10 ноября
3. - ателье (ЕНВ с численностью работников 10 человек
4. - индивидуальный предприниматель, плательщик ЕНВД (розничная торговля мебель, осуществляющий производство мебели (при стоимости основных средств 50 млн. рубле
36.Вопрос:
Выгодный объект налогообложения при применении упрощенной системы налогообложения, если рентабельность 25%, а расходы на взносы в ПФР составляют 5% от суммы доходов
Варианты ответа:
1. - доходы
2. - доходы, уменьшенные на величину расходов
37.Вопрос:
Патент при УСН выдается по выбору налогоплательщика на …
Варианты ответа:
1. - период от 1 до 12 мес.
2. - квартал, 6 мес., 9 мес., год
3. - период от 1 года до 3-х лет
38.Вопрос:
Организация находится на упрощенной системе налогообложения. Доходы организации за год 1500 тыс. рублей, расходы 1492 тыс. рублей. Объект налогообложения «доходы – расходы». Организация должна заплатить …
Варианты ответа:
1. - (1500 – 149 тыс. руб. * 15% = 1200 рублей
2. - (1500 – 149 тыс. руб. * 6% = 480 рублей
3. - 1500 тыс. руб. * 15% = 225 тыс. рублей
4. - 1500 тыс. руб. * 1% = 15 тыс. рублей
39.Вопрос:
Цели создания оффшорных компаний
Варианты ответа:
1. - участие на международном фондовом рынке
2. - налоговое планирование различных схем
3. - сохранение капитала
4. - оптимизация налогообложения
40.Вопрос:
Оффшорная зона привлекательна …
Варианты ответа:
1. - освобождением от уплаты всех налогов
2. - отсутствием валютных ограничений
3. - отсутствием таможенных пошлин для иностранных инвесторов
4. - отсутствием таможенных пошлин для любых инвесторов
5. - освобождением от уплаты местных налогов
41.Вопрос:
Тип особых экономических зон, по действующему законодательству РФ:
Варианты ответа:
1. - свободно-экономические
2. - туристско-рекреационные
3. - санаторно-оздоровительные
4. - закрытые административно-территориальные образования
42.Вопрос:
Цели создания промышленно-производственной ОЭЗ в Российской Федерации
Варианты ответа:
1. - диверсификации экономики
2. - развития обрабатывающих, высокотехнологичных отраслей
3. - организации новых рабочих мест
4. - расширения транспортной инфраструктуры
5. - улучшения здоровья и качества жизни населения
6. - сохранения окружающей природной среды, природных и культурных ценностей
43.Вопрос:
Налоги, на которые организациям-резидентам ОЭЗ предоставляются налоговые каникулы
Варианты ответа:
1. - налог на прибыль
2. - НДС
3. - ЕСН
4. - налог на имущество организаций
5. - земельный налог
44.Вопрос:
Снижение ставок по ЕСН предусмотрено только для резидентов ___________ ОЭЗ
Варианты ответа:
1. - промышленно-производственных
2. - технико-внедренческих
3. - туристско-рекреационных
4. – портовых
45.Вопрос:
1. - К элементам налогового планирования относится:
2 - Налоговый календарь
3 - бизнес-план
4 - смета затрат
46.Вопрос:
Налог на прибыль уплачивается:
1. -организациями, приминяющими упращенную систему налогообложения
2. -Центральным банком РФ
3. -индивидуальными предпринимателями
