Контрольная работа. Налоговый учет и аудит часть 1. Вариант 4

1.   Ситуационная (практическая) задача

1.1.   ООО «Брест» в январе ХХХ2 года получило безвозмездно следующее имущество: - материалы в количестве 100 кг. Рыночная стоимость материалов, согласно справке государственного органа по статистике – 10 000 рублей. По данным налогового учета передающей стороны затраты на приобретение указанных материалов составили 10 000 руб. В том же месяце 50 кг материалов передано в производство.

Задание:

1. Отразить операции на счетах бухгалтерского учета.

2. Рассчитать и квалифицировать полученную ООО «Брест» за январь ХХХ2 года разницу в расходах по данным бухгалтерского финансового и налогового учета в соответствии с терминологией ПБУ 18/02 «Учет расчетов по налогу на прибыль».

3. Рассчитать сумму расхождения условного налога на прибыль и текущего налога на прибыль за январь ХХХ2 года.

4. Квалифицировать рассчитанные в п. 3 расхождения как постоянный налоговый расход (доход), отложенное налоговое обязательство или отложенный налоговый актив. 

Содержание

1.   Ситуационная (практическая) часть

1.1.       Текст ситуационной (практической) задачи

1.2.       Ответ на ситуационную (практическую) задачу

2.   Тестовая часть

2.1. Содержание 10 (десяти) тестовых заданий и ответы на них

3.    Список использованных источников

Налоговый кодекс РФ

Т. В. Бодрова Налоговый учет и отчетность: Учебное пособие/ Т. В. Бодрова. – М.: Дашков и К, 2013. – 472 с.

Н. Л. Вещунова Бухгалтерский и налоговый учет: Учебник/ Н. Л. Вещунова. – М.: Проспект, 2013. – 848 с.

З. И. Кругляк Налоговый учет: Учебное пособие/ З. И. Кругляк. – Рн/Д: Феникс, 2017. – 384 с.

Н. И. Малис Налоговый учет: Учебное пособие/ Н. И. Малис, А. В. Толкушкин. – М.: Магистр, 2018. – 351 с.

А. И. Нечитайло Бухгалтерский и налоговый учет прибыли/ А. И. Нечитайло. – СПб.: Юрид.центр Пресс, 2003. – 326 с.

Аудит: Учебник для вузов/ Под ред. В. И. Подольского. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, Аудит, 2008. – 360с.