КУРСОВАЯ - Банковская система и процедуры банкротства кредитных организаций на примере АО «ОТП БАНК»

Актуальность работы обусловлена значимостью выбранной темы. Без грамотного анализа результатов финансовой банковской деятельности и выявления факторов, влияющих на эту деятельность, невозможно повысить уровень получаемой прибыли и рентабельности.

Анализ результативности банковской деятельности начинается с анализа доходов и расходов, а заканчивается исследованием прибыли. Анализ доходов и расходов банка дает возможность изучения результатов деятельности коммерческого банка, следовательно, и оценки эффективности его как коммерческого предприятия.

Анализ финансовой деятельности банка производится одновременно с анализом ликвидности баланса банка, и на основании полученных результатов делаются выводы относительно надежности банка в целом.

Целью анализа банковской деятельности с точки зрения ее финансовых результатов является выявление резервов роста прибыльности банка и на этой основе формулирование рекомендаций руководству банка по проведению соответствующей политики в области пассивных и активных операций.

Объект исследования. АО «ОТП БАНК».

Предмет исследования. Банковская система и исследование процедур банкротства кредитных организаций.

Цель работы. Исследование банковской системы и процедуры банкротства кредитных организаций на примере АО «ОТП БАНК».

Задачи работы:

-      Рассмотреть экономическую сущность процедур банкротства кредитных организаций;

-      Изучить нормотворческие полномочия Банка России в создании стабильной банковской системы;

-      Определить порядок проведения процедуры банкротства кредитных организаций Банком России;

-      Рассмотреть организационно-экономическую характеристику коммерческого банка;

-      Проанализировать динамику и структуру активов и пассивов коммерческого банка АО «ОТП БАНК»;

-      Провести прогнозирования вероятности банкротства кредитной организации АО «ОТП БАНК».

Теоретической и методологической базой работы являются труды российских и зарубежных ученых в области банковского дела, а также исследования ученых-практиков в этой области, которые нашли свое отражение в диссертационных и монографических исследованиях, научных статьях, публикациях в экономической литературе и периодических изданиях.

Информационной базой исследования являются учебная и периодическая литература, материалы сети Интернет, а также внутренняя и бухгалтерская отчетность АО «ОТП-Банк».

База исследования. АО «ОТП БАНК».

Методы исследования. В ходе исследования использовались методы и приемы: сравнения, построения аналитических таблиц, группировки, коэффициентов, моделирования взаимосвязей, графического изображения.

Структура работы. Работа состоит из введения, теоретической и практической части в виде двух глав, заключения и списка использованных источников.

ВВЕДЕНИЕ 3

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ФОРМИРОВАНИЯ СТАБИЛЬНОЙ БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ И ИССЛЕДОВАНИЕ ПРОЦЕДУР БАНКРОТСТВА КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ 6

1.1 Экономическая сущность процедур банкротства кредитных организаций 6

1.2 Нормотворческие полномочия Банка России в создании стабильной банковской системы 13

1.3 Порядок проведения процедуры банкротства кредитных организаций Банком России 15

ГЛАВА 2. ПРИКЛАДНЫЕ АСПЕКТЫ ДИАГНОСТИКИ БАНКРОТСТВА КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ «ОТП БАНК» 22

2.1 Организационно-экономическая характеристика коммерческого банка 22

2.2 Анализ динамики и структуры активов и пассивов коммерческого банка АО «ОТП БАНК» 36

2.3 Прогнозирования вероятности банкротства кредитной организации АО «ОТП БАНК» 38

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 49

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 53

ПРИЛОЖЕНИЯ 58

Нормативно-правовые акты

1.                «Конституция Российской Федерации» (принята всенародным голосованием 12.12.1993 с изменениями, одобренными в ходе общероссийского голосования 01.07.2020)

2.                «Арбитражный процессуальный кодекс Российской Федерации» от 24.07.2002 N 95-ФЗ (ред. от 11.06.2022) (с изм. и доп., вступ. в силу с 22.06.2022)

3.                Федеральный закон от 02.12.1990 N 395–1 (ред. от 14.07.2022) «О банках и банковской деятельности»

4.                Федеральный закон от 06.12.2011 N 402-ФЗ (ред. от 30.12.2021) «О бухгалтерском учете» (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2022)

5.                Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ (ред. от 30.12.2021) «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (с изм. и доп., вступ. в силу с 29.05.2022)

6.                Федеральный закон от 26.10.2002 N 127-ФЗ (ред. от 28.06.2022, с изм. от 21.07.2022) «О несостоятельности (банкротстве)»

Список литературы

7.                Аганбегян, А. Г. Финансы, бюджет и банки в новой России / А. Г. Аганбегян. – Москва: Издательский дом «Дело» РАНХиГС, 2021. – 400 с.

8.                Алексеева, Д. Г. Банковский вклад и банковский счет. Расчеты : учебное пособие для среднего профессионального образования / Д. Г. Алексеева, С. В. Пыхтин, Р. З. Загиров ; ответственный редактор Д. Г. Алексеева, С. В. Пыхтин. – Москва: Издательство Юрайт, 2020. – 243 с.

9.                Байкина, С.Г. Учет и анализ банкротств: Учебное пособие / С.Г. Байкина. — М.: Дашков и К, 2021. — 220 c.

10.           Балдин К.В. Учет и анализ банкротств: Учебное пособие / К.В. Балдин, В.И. Джеффаль, А Рукосуев. — М.: КноРус, 2021. — 192 c.

11.           Банки и банковские операции: учебник и практикум для вузов / В. В. Иванов [и др.]; под редакцией Б. И. Соколова. – Москва: Издательство Юрайт, 2021. – 189 с.

12.           Банки и банковское дело в 2 ч. Часть 2: учебник и практикум для вузов / В. А. Боровкова [и др.]; под редакцией В. А. Боровковой. – 5-е изд., перераб, и доп. – Москва: Издательство Юрайт, 2021. – 189 с.

13.           Банковский менеджмент: учебник / Я. Ю. Радюкова, О. Н. Чернышова, А. Ю. Федорова [и др.]. – Москва: ИНФРА-М, 2020. – 379 с.

14.           Банковское дело в 2 ч. Часть 1: учебник для вузов / Н. Н. Мартыненко, О. М. Маркова, О. С. Рудакова, Н. В. Сергеева; под редакцией Н. Н. Мартыненко. – 2-е изд., испр, и доп. – Москва: Издательство Юрайт, 2021. – 217 с.

15.           Банковское дело в 2 ч. Часть 1: учебник и практикум для среднего профессионального образования / В. А. Боровкова [и др.]; под редакцией В. А. Боровковой. – 5-е изд., перераб, и доп. – Москва: Издательство Юрайт, 2021. – 422 с.

16.           Банковское дело в 2 ч. Часть 2: учебник для вузов / Н. Н. Мартыненко, О. М. Маркова, О. С. Рудакова, Н. В. Сергеева. – 2-е изд., испр, и доп. – Москва: Издательство Юрайт, 2021. – 368 с.

17.           Банковское дело: учебник / под ред. д-ра экон. наук, проф. Г. Г. Коробовой. – 2-е изд., перераб, и доп. – М.: Магистр: ИНФРА-М, 2019. – 592 с.

18.           Банковское право: учебник и практикум для вузов / Д. Г. Алексеева [и др.]; под редакцией Д. Г. Алексеевой, С. В. Пыхтина. – 4-е изд., перераб, и доп. – Москва: Издательство Юрайт, 2021. – 410 с.

19.           Баринов А. М., Бушев А.Ю., Городов О.А. и др. Комментарий к Федеральному закону «О несостоятельности (банкротстве)» (постатейный) / под ред. В.Ф. Попондопуло. 5-е изд., перераб, и доп. М.: Проспект, 2021. 1200 с.

20.           Бибикова, Е.А. Кредитный портфель коммерческого банка: учеб. пособие / Е.А. Бибикова, С. Е. Дубова. – 3-е изд., стер. – Москва: ФЛИНТА, 2021. – 128 с.

21.           Бочкарева, Е. А. Регулирование банковской деятельности, денежного обращения и валютных операций: конспект лекций / Е. А. Бочкарева, И. В. Сурина. – Москва: РГУП, 2021. – 91 с.

22.           Вайн, С. Оптимизация ресурсов современного банка / Саймон Вайн. – 2-е изд., доп. и перераб. – Москва: Альпина Паблишер, 2020. – 196 с.

23.           Воронин В. П. Учет и анализ банкротств / В. П. Воронин, Н. Г. Сапожникова и др. — М.: КноРус, 2021. — 224 c.

24.           Гамза, В. А. Основы банковского дела: безопасность банковской деятельности: учебник для среднего профессионального образования / В. А. Гамза, И. Б. Ткачук, И. М. Жилкин. – 5-е изд., перераб, и доп. – Москва: Издательство Юрайт, 2021. – 455 с.

25.           Герасимова, Е. Б. Анализ финансовой устойчивости банка: учебник / Е. Б. Герасимова. – Москва: ИНФРА-М, 2020. – 366 с.

26.           Добрачев Д.В. Проблемы судебной практики привлечения к субсидиарной ответственности контролирующих должника лиц в процедуре банкротства. М.: Инфотропик Медиа, 2021. 172 с.

27.           Енькова Е. Е., Ершова И. В. Правовое регулирование банкротства. Учебник. М.: Проспект, 2021. 720 с.

28.           Ершова И. В. Банкротство хозяйствующих субъектов. М.: Проспект, 2021. 336 с.

29.           Иванова С. П., Земляков Д.Н., Баранников А. Л. Несостоятельность (банкротство) юридических и физических лиц: учебное пособие. М.: Юстиция, 2021. 200 с.

30.           Институт несостоятельности (банкротства) в правовой системе России и зарубежных стран: теория и практика правоприменения: монография / А. Б. Баранова, А. З. Бобылева, В.А. Вайпан и др.; отв. ред. С. А. Карелина, И. В. Фролов. М.: Юстицинформ, 2020. 360 с.

31.           Кобозева Н. В. Банкротство: учет, анализ, аудит: Практ. пос. / Н. В. Кобозева. — М.: Магистр, 2018. — 368 c.

32.           Кован С. Е. Предупреждение банкротства организаций: монография / С.Е. Кован. — М.: ИНФРА-М, 2021. – 219 с.

33.           Мельников В. В. Учет и анализ банкротств: Учебное пособие / В. В. Мельников. — М.: Финансы и статистика, 2021. — 304 c.

34.           Османова Д. О. Злоупотребления при несостоятельности (банкротстве): монография / под ред. О. А. Беляевой. М.: Юстицинформ, 2020. 184 с.

35.           Передеряев И.И. Учет и анализ банкротств / И.И. Передеряев. — М.: МГИУ, 2021. — 208 c.

36.           Пирогова Е. С. Правовое регулирование несостоятельности (банкротства). Учебник. М.: Юрайт, 2020. 282 с.

37.           Подольский Ю.Д. Обособленные споры в банкротстве: монография. Москва: Статут, 2020. 171 с.

38.           Правовое регулирование экономических отношений. Несостоятельность (банкротство) / под ред. Е.П. Губина, С. А. Карелиной. М.: Статут, 2021. 256 с.

39.           Рождественская Т. Э. Банковское регулирование и надзор. Банкротство финансовых организаций. Меры воздействия банка России. М.: Юрайт, 2020. 171 с.

40.           Ручкина Г. Ф., Крашенников С. В., Матвеева Н. А. Правовое регулирование несостоятельности (банкротства). Учебник. М.: Прометей, 2020. 358 с.

41.           Ряховская А. Н. Банкротство и финансовое оздоровление субъектов экономики. М.: Юрайт, 2021. 154 с.

42.           Середа И.М., Середа А.Г. Механизм правового регулирования отношений, возникающих в связи с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве: монография. Москва: Статут, 2021. 112 с.

43.           Сигидов Ю.И. Методика анализа финансового состояния и оценка потенциальности банкротства сельскохозяйственных организаций: Монография / Ю.И. Сигидов, С. А. Кучеренко, Н.С. Жминько. — М.: Инфра-М, 2021. — 416 c.

44.           Суворов Е. Д. Банкротство в практике Верховного Суда Российской Федерации и Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации: энциклопедия правовых позиций за 2014–2018 гг. М.: Статут, 2019. Вып. 2. 447 с.

45.           Федорова Г. В. Учет и анализ банкротств: учебник. / Г. В. Федорова. — М.: Омега-Л, 2021. — 84 c.

46.           Характеристика. Показатели. Данные. Сводки. Годовой отчёт «ОТП БАНК» за 2020, 2021 гг. / Электронный ресурс: https://www.otpbank.ru/f/about/akcyy/last_year_reports/GO2021.pdf https://www.otpbank.ru/f/about/akcyy/last_year_reports/GO2020.pdf

47.           Хасаншина Ф.Г., Гимазова Э. Н., Хасаншин Р.И. Судебное рассмотрение дел о несостоятельности (банкротстве). М.: Проспект, 2021. 192 с.

48.           Цинделиани И. А., Наринян Л. М. Вопросы несостоятельности (банкротства) в практике Верховного Суда Российской Федерации. М.: Проспект, 2021. 880 с.

49.           Чернова, М.В. Аудит и анализ при банкротстве: теория и практика: Монография / М. В. Чернова. — М.: Инфра-М, 2021. — 432 c.