Готовый тест с ответами "Налоги и налогообложение". МФПУ "Синергия" 2022 г.

В тесте представлены 75 вопросов. Правильные ответы на вопросы - в файле работы.

1. Твердые ставки налога могут быть установлены в ...

процентах

денежных единицах

процентах и денежных единицах

2. Сумма налога на добавленную стоимость (НДС), подлежащая уплате в бюджет, исчисляется как разница между общей суммой налога и суммой ...

налоговых вычетов

налоговых изъятий

налога по оприходованным товарам (работам, услугам)

3. Обложение налогом на добавленную стоимость (НДС) экспортных операций осуществляется по ставке ...

10%

0%

18%

4. Согласно Налоговому кодексу РФ реализацией товаров, работ, услуг (ТРУ) признается передача ..,

права собственности на ТРУ одним лицом другому как на возмездной, так и на безвозмездной основе

ТРУ одним лицом другому на безвозмездной основе

права собственности на ТРУ одним лицом другому исключительно на возмездной основе

5. Расходами признаются ...

обоснованные и документально подтвержденные затраты

экономически оправданные затраты, оценка которых выражена в денежной форме

затраты, подтвержденные документами, оформленными в соответствии с законодательством РФ

6. Налоговым периодом по транспортному налогу является ...

квартал

год

месяц

7. Объект налогообложения - это ...

объект, имеющий стоимостную, количественную или физическую характеристику, с наличием которого у налогоплательщика возникает обязанность по уплате налога

объект, имеющий стоимостную характеристику, относящийся к имуществу, за исключением имущественных прав

операции по реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав

8. Налоговым периодом по налогу на имущество организаций является ...

год

месяц

квартал

9. По налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) в отношении доходов налоговых резидентов РФ установлены ставки ...

9%. 13%, 35%

13%, 15%, 35%

9%. 13%, 30 %, 35%

10. Ежемесячные авансовые платежи, подлежащие уплате в течение отчетного периода, уплачиваются в срок не позднее ...

28 числа каждого месяца этого отчетного периода

20 числа месяца, следующего за отчетным

15 числа месяца, следующего за отчетным

11. Организации и индивидуальные предприниматели, перешедшие на упрощенную систему налогообложения,...

не являются плательщиками НДС (за исключением НДС, подлежащего уплате при ввозе товаров на таможенную территорию РФ)

являются плательщиками налога на добавленную стоимость (НДС)

не являются плательщиками НДС

12. К формам налоговых льгот относятся ...

налоговые субсидии и субвенции

налоговые дисконты и скидки

отсрочки, рассрочки, инвестиционные налоговые кредиты

13. Налоговые льготы по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) для Героев Советского Союза и Героев РФ, кавалеров ордена Славы трех степеней, инвалидов и лиц, непосредственно участвовавших испытаниях ядерного оружия, предусмотрены в виде налогового вычета

профессионального

стандартного

социального

14. Налог на добавленную стоимость является ... налогом

местным

федеральным

региональным

15. Региональными признаются налоги и сборы,...

уплачиваемые на территории субъектов РФ и зачисляемые в их бюджеты в соответствии с бюджетным законодательством

устанавливаемые Налоговым кодексом РФ (НК РФ) и законами субъектов РФ, вводимые в действие в соответствии с НК РФ законами субъектов РФ и обязательные к уплате на территориях соответствующих субъектов РФ

уплачиваемые в бюджеты субъектов РФ в соответствии с законами субъектов РФ

16. В Российской Федерации, в соответствии с Налоговым кодексом РФ, по видам налоги подразделяются на ...

федеральные, региональные и местные

прямые и косвенные

общие и специальные

17. Налоговые декларации по итогам налогового периода по налогу на имущество организаций представляются налогоплательщиками не позднее ... года, следующего за истекшим налоговым периодом

30 марта

20 января

30 февраля

18. Налогоплательщик может вернуть из бюджета часть суммы налога на доходы физических лиц (НДФЛ), связанную с расходами на свое обучение или обучение детей, посредством ... налогового вычета

стандартного

социального

профессионального

19. Под налогом понимается ...

плата за пользование имуществом или право осуществления деятельности

плата за осуществление юридически значимых действий государственными органами

обязательный взнос в бюджет или внебюджетный фонд

20. Налогоплательщиками налога на имущество организаций являются ...

организации, имеющие имущество, признаваемое объектом налогообложения

все организации

все организации и индивидуальные предприниматели

21. Неверно, что к материальным расходам относятся затраты на ...

выплату заработной платы работникам, занятым в производстве

приобретение сырья и материалов, используемых в производстве товаров (выполнении работ, оказании услуг)

приобретение топлива, воды и энергии всех видов, расходуемых на технологические цели

22. Объектом налогообложения для иностранных организаций, осуществляющих свою деятельность в РФ через постоянные представительства, являются ...

полученные доходы, уменьшенные на величину произведенных расходов

доходы, полученные от источников в РФ

полученные через эти постоянные представительства доходы, уменьшенные на величину произведенных этими постоянными представительствами расходов

23. Стандартный налоговый вычет на одного ребенка составляет ...

2800/6000 руб.

500/3000 руб.

1400/3000 руб.

24. По налогу на добавленную стоимость (НДС) установлены следующие ставки:...

0% 10 % 18%

0% 10% 20%

0% 5% 10% 18%

25. Налоговая база по транспортному налогу в отношении транспортных средств, имеющих двигатели, определяется ...

в зависимости от грузоподъемности и вместимости пассажиров транспортных средств

как мощность двигателя транспортного средства в лошадиных силах

как мощность двигателя транспортного средства в кубических сантиметрах

26. При налогообложении косвенными налогами объектом налогообложения, как правило,...

является реализация товаров, работ и услуг

являются прибыль и доход

являются имущество и имущественные права

27. Налоговый период - это период времени, по окончании которого ...

определяется налоговая база

исчисляется сумма авансового платежа

подается налоговая декларация

28. К внереализационным расходам относятся ...

расходы в виде процентов по долговым обязательствам любого вида

средства, перечисляемые профсоюзам организации

суммы начисленных налогоплательщиком дивидендов

29. На определение даты получения дохода (осуществления расхода) по кассовому методу имеют право ...

организации, если в среднем за предыдущие 3 месяца сумма выручки от реализации товаров (работ, услуг) этих организаций без учета налога на добавленную стоимость (НДС) не превысила 1 000 000 руб. за каждый месяц

организации, если в среднем за предыдущие 4 квартала сумма выручки от реализации товаров (работ, услуг) этих организаций без учета НДС не превысила 1 000 000 руб. за каждый квартал

кредитные организации

30. Отчетными периодами по налогу на имущество организаций являются ...

месяц и квартал

месяц и полугодие

1-й квартал, полугодие, 9 месяцев

34. Основная ставка по налогу на прибыль - ...

15%

24%

20%

31. Порядок уплаты налога предполагает определение ...

механизма платежа, формы уплаты налога, валюты и субъекта платежа

направления платежа, механизма платежа, особенностей реверсивности и т.д.

направления платежа, средств уплаты налога, характера платежа

32. Налог на доходы физических лиц - это ... налог

региональный

местный

федеральный

33. Налогоплательщиками налога на доходы физических лиц признаются ...

как физические лица, так и налоговые агенты

только физические лица, которые являются гражданами Российской Федерации

физические лица, являющиеся налоговыми резидентами РФ, а также физические лица, получающие доходы от источников в РФ, не являющиеся налоговыми резидентами РФ

34. Налогообложение налогом на добавленную стоимость (НДС) в настоящее время регулируется

Налоговым кодексом РФ

законом РФ от б декабря 1991 г. N° 1992-1 «О налоге на добавленную стоимость»

и законом РФ от б декабря 1991 г. N° 1992-1 «О налоге на добавленную стоимость» и Налоговым кодексом РФ

35. Акцизы - это ... налог

местный

региональный

федеральный

36. Транспортный налог является ... налогом

пропорциональным

регрессивным

прогрессивным

37. Отчетными периодами по налогу на прибыль признаются ..,

календарный год и полугодие

календарный год, полугодие и квартал

квартал, полугодие, 9 месяцев либо январь, январь - февраль, январь - март, ..., январь - ноябрь

39. Письменное заявление налогоплательщика об объектах налогообложения, о полученных доходах и произведенных расходах, об источниках доходов, о налоговой базе, налоговых льготах, об исчисленной сумме налога - это ...

налоговое уведомление

налоговая декларация

расчет авансовых платежей

40. Законодательство Российской Федерации о налогах и сборах состоит из

Налогового кодекса РФ и принятых в соответствии с ним федеральных законов о налогах и сборах

федеральных законов, указов Президента РФ и постановлений Правительства РФ

федеральных законов и законов субъектов РФ о налогах и сборах

41. Организации и индивидуальные предприниматели, перешедшие на упрощенную систему налогообложения, ...

не являются плательщиками НДС

являются плательщиками налога на добавленную стоимость (НДС)

не являются плательщиками НДС (за исключением НДС, подлежащего уплате при ввозе товаров на таможенную территорию РФ)

42. Индивидуальные предприниматели при учете своих расходов для уплаты налога на доходы физических лиц (НДФЛ) вправе использовать ... налоговый вычет

профессиональный

стандартный

социальный

43. Налоговыми резидентами по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) признаются

физические лица, фактически находящиеся е РФ не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев

все физические лица, которые являются гражданами РФ

все физические лица, имеющие российское гражданство или вид на жительство на территории РФ

44. По ставке в размере 15% облагаются ...

доходы, полученные в виде дивидендов от российских организаций российскими организациями

любые доходы иностранных организаций в РФ

доходы, полученные в виде дивидендов от российских организаций иностранными организациями

45. Налогоплательщик вправе осуществлять перенос убытка на будущее в течение ..., следующих за тем налоговым периодом, в котором получен этот убыток

5 лет

10 лет

15 лет

46. Налоговый вычет на ребенка (детей) за каждый месяц налогового периода производится на каждого ребенка в возрасте до …

25 лет, учащегося на дневной форме обучения

18 лет, а также на каждого учащегося на дневной форме обучения аспиранта, студента, курсанта в возрасте до 24 лет

19 лет

47. Налоговым периодом признается ...

календарный месяц

календарный год

квартал

48. Транспортный налог является ... налогом

Местным

Региональным

Федеральным

49. Установление пониженной ставки налога для всех налогоплательщиков ...

является налоговой льготой, если ставка установлена на непродолжительный период времени

не является налоговой льготой

является налоговой льготой

50. Налоговым периодом по налогу на прибыль признается ...

квартал

календарный год

месяц

51. Налоговой базой по налогу на имущество признается ... стоимость имущества, признаваемого объектом налогообложения

остаточную

рыночную

среднегодовую или кадастровую

52. Социальные налоговые вычеты предоставляются ...

в течение налогового периода на основании документов, подтверждающих фактически произведенные расходы, после проверки их достоверности налоговыми органами

по окончании налогового периода на основании письменного заявления налогоплательщика при подаче налоговой декларации в налоговый орган

в течение налогового периода на основании документов, подтверждающих фактически произведенные расходы

53. Пеня за каждый день просрочки определяется в процентах от ...

сокрытого объекта налогообложения

неуплаченной суммы налога и штрафных санкций

неуплаченной суммы налога или сбора

54. Налог на прибыль организации - это ... налог

региональный

федеральный

местный

55. При определении налоговой базы прибыль, подлежащая налогообложению, определяется ...

ежемесячно исходя из фактически полученной прибыли

нарастающим итогом с начала налогового периода

нарастающим итогом с начала отчетного периода

56. Отчетный период - это ...

календарный период: квартал, полугодие, 9 месяцев

период времени, по окончании которого в налоговые органы представляется налоговая и бухгалтерская отчетность

период времени, по окончании которого определяется предварительная налоговая база и исчисляется сумма авансового платежа

57. Налоговая декларация предоставляется налогоплательщиком не позднее ... года, следующего за истекшим налоговым периодом

31 января

31 июля

30 апреля

58....признают объектом налогообложения в налоге на прибыль организаций

Чистую прибыль

Прибыль

Чистый доход

59. Налоговая ставка - это ...

величина налоговых начислений на единицу измерения налоговой базы

процент налога на единицу обложения

процент от налоговой базы

60. Пример прямого налога в действующем налоговом законодательстве - ...

налог на добавленную стоимость

акцизы

налог на доходы физических лиц

61. При безвозмездной передаче товаров (работ, услуг) налог на добавленную стоимость …

платит сторона, их получающая

платит сторона, их передающая

не платится

62. Неверно, что обязательным элементом налогообложения при установлении налога является …

налоговая льгота

налоговый период

налоговая база

63. Налог может быть введен в действие, только когда определены ... элементы налогообложения

дополнительные

факультативные

обязательные

64. Налог на имущество организаций является …

пропорциональным

регрессивным

прогрессивным

65. При получении материальной выгоды в виде экономии на процентах при получении заемных средств обязанность уплатить налог на доходы физических лиц (НДФЛ) возникает в случае если процентная ставка по …

договору ниже 2/3 ставки рефинансирования ЦБ РФ

кредитному договору ниже 15 %

кредитному договору ниже 9 %

66. Расходы, связанные с производством и (или) реализацией, в налоговом учете подразделяются на …

постоянные и переменные расходы

расходы от реализации, внереализационные расходы, суммы начисленной амортизации и прочие

материальные расходы, расходы на оплату труда, суммы начисленной амортизации и прочие

67. Налог на прибыль является … налогом

косвенным

смешанным

прямым

68. Доходом от реализации признается …

выручка от реализации имущественных прав

доход в виде имущества и имущественных прав, которые получены в форме залога или задатка в качестве обеспечения обязательств

доход в виде безвозмездно полученного имущества (работ, услуг) или имущественных прав

69. Налог на имущество организаций является …

местным

региональным

федеральным

70. Согласно Налоговому кодексу РФ … могут предусматривать особый порядок определения элементов налогообложения, а также освобождение от уплаты отдельных налогов

специальные налоговые режимы

федеральные налоги

региональные налоги

71. Плательщиками налога на добавленную стоимость (НДС) признаются …

организации и индивидуальные предприниматели

только организации

физические лица и индивидуальные предприниматели

72. Налоговой базой по налогу на добавленную стоимость (НДС) признается … товаров, работ, услуг

объем реализованных

стоимость реализованных

сумма рыночной стоимости

73. Налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) вправе использовать ...

налоговые резиденты РФ

все налогоплательщики НДФЛ

только граждане РФ

74. В соответствие с Налоговым кодексом РФ работой признается деятельность, результаты которой ...

имеют материальное выражение и могут быть реализованы для удовлетворения потребностей организации и (или) физических лиц

не имеют материального выражения, которые реализуются и потребляются в процессе этой деятельности

не имеют материального выражения и могут быть реализованы для удовлетворения потребностей организации и (или) физических лиц

75. Плательщики налога на имущество организаций представляют налоговые расчеты по авансовым платежам не позднее … с даты окончания соответствующего отчетного периода

10 дней

20 дней

30 дней