Совершенствование методов валютного контроля в Российской Федерации

Диплом конца 2021 года. Оригинальность высокая.

Целью выполнения выпускной квалификационной работы является изучение деятельности в сфере валютного контроля, осуществляемой Центральным Банком Российской Федерации и разработка предложений, направленных на совершенствование методов валютного контроля в Российской Федерации, с последующей апробацией полученных результатов.

Для достижения поставленной цели в работе решаются следующие задачи:

− изучить теоретико-методологические основы системы регулирования валютного контроля в Российской Федерации;

– проанализировать контрольно-надзорную деятельность, осуществляемую Центральным Банком Российской Федерации над коммерческими банками;

– предложить рекомендации по совершенствованию методов валютного контроля.

Объектом исследования выступает Центральный Банк Российской Федерации.

Предметом исследования является контрольно-надзорная деятельность в области валютного контроля в банковской сфере.

Введение                                                                                                                      4             

1 Теоретические основы формирования и функционирования методов валютного контроля в РФ                                                                                          9

1.1 Понятие, экономическая сущность и структура механизма валютного контроля                                                                                                                      9

1.2 Система организации валютного контроля в РФ                                            17

1.3 Нормативно-правовое регулирование в сфере валютного контроля в РФ   27

2 Анализ деятельности в сфере валютного контроля, осуществляемого Центральным Банком Российской Федерации                                                      35

2.1 Организационно-правовая и экономическая характеристика ЦБ РФ           35

2.2 Анализ контрольно-надзорной деятельности ЦБ РФ за соблюдением коммерческими банками законодательства о валютном контроле (на примере АО «Точка»)                                                                                                              43

2.3 Анализ локальной нормативной базы осуществления методов валютного ЦБ РФ                                                                                                                               67

3 Рекомендации по совершенствованию методов валютного контроля в РФ    75

3.1 Пути совершенствования методов валютного контроля в РФ                       75

3.2 Совершенствование нормативно-правового регулирования в сфере валютного контроля в РФ                                                                                        86

Заключение                                                                                                                90

Список использованных источников                                                                      95

Приложение А. Годовой отчет о финансовых результатах Центрального Банка Российской Федерации за 2018 год                                                                      102

Приложение Б. Годовой отчет о финансовых результатах Центрального Банка Российской Федерации за 2019 год                                                                      103

Приложение В. Годовой отчет о финансовых результатах Центрального Банка Российской Федерации за 2020 год                                                                     104

Приложение Г. Генеральная лицензия на осуществление банковских операций №2209 от 24 ноября 2014 года                                                                             105

Книги

         С 1 автором:

1.             Абалкина А. А. Валютное регулирование. Валютный контроль: учебное пособие, 2017. - №1. – 33-36 с. - [Текст] : непосредственный.

2.             Алексеева Д. Г. Валютное право: учеб. - М.: Норма, 2007. – 352 с. - [Текст] : непосредственный.

3.             Анулова, Г. Н. Денежно-кредитное регулирование: опыт развивающихся стран: Учебное пособие / − 2-e изд., испр. и доп. - М.: ИД ФОРУМ: НИЦ Инфра-М, 2014. - 288 с. - [Текст] : непосредственный

4.             Артемов Н. М. Валютный контроль: Учебное пособие – Профобразование. - 2011. – 126 с. - [Текст] : непосредственный.

5.             Артемов Н. М. Валютное право Российской Федерации: Учебное пособие – 2013. – 19 с. - [Текст] : непосредственный.

6.             Артемов Н. М. Валютные ограничения: М.: ООО «Профобразование», 2001. 104 с. - [Текст] : непосредственный.

7.             Атаманчук, Г. В. Теория государственного управления: учеб. / Г.В. Атаманчук. – М.: Омега–Л, 2011. – 525 с. - [Текст] : непосредственный.

8.             Балабанов, И. Т. Валютный рынок и валютные операции в России: / Финансы и статистика. − 1994. − 340 с. - [Текст] : непосредственный.

9.             Балакина, А. П. Налогообложение кредитных организаций и валютный контроль внешнеэкономической деятельности: учебно–методический комплекс / А.П. Балакина. – М: ВГНА Минфина России, 2011. – 330 с. - [Текст] : непосредственный.

10.         Братко А. Г. Специфика нормативных актов Банка России: / Право и экономика. 2006. №7. С.17-21. - [Текст] : электронный.

11.         Губарева Т. И. Валютное регулирование: динамика парадигмы в условиях новых вызовов: // Финансовое право. 2009. №6. С. 8-11. [Текст] : электронный.

12.         Емелин А. В. Валютный контроль в механизме государственного регулирования внешнеторговой деятельности: / Московский вестник. - 2012. - № 6. - С. 36-40. - [Текст] : электронный.

13.         Измоденов А. К. Основы государственного контроля, надзора и аудита : учеб. / А.К. Измоденов. – Екатеринбург, 2014. – 223 с. – Текст : непосредственный.

14.         Крохина Ю. А. Валютное право: / - М.: Юрайт, 2009. – 430 с. - [Текст] : непосредственный.

15.         Курбатов А. Я. Банковское право России: учебник для магистров, учебник для студентов высших учебных заведений, обучающихся по направлению подготовки 030501 (021100) «Юриспруденция», по специальностям 030501 (021100) «Юриспруденция», 521400 (030500) «Юриспруденция (магистр)» / А.Я. Курбатов. – М.: Юрайт, 2013. – 570 с. - [Текст] : непосредственный.

16.         Леонова О. В. Актуальные проблемы валютного контроля: / Российский внешнеэкономический вестник – 50 с. - [Текст] : электронный.

17.         Лисицын А. Ю. Понятия «акты органов валютного регулирования» и «акты органов валютного контроля» по законодательству Российской Федерации: / Финансовое право. 2006. №2. С. 29-35. - [Текст] : электронный.

18.         Маняхин, Т. В. Современное состояние и перспективы государственного валютного регулирования и валютного контроля в банковской системе России: / Финансовый менеджмент. − 2005. − 543 с. - [Текст] : непосредственный.

19.         Мельников В. Н. Валютное регулирование и валютный контроль. Новый взгляд на перспективы развития: учебник – СПб.: Астра, 2014. – 43 - 47с. - [Текст] : непосредственный.

20.         Моисеев, С. Р. Международные валютно-кредитные отношения: / Дело и Сервис. − 2013. - [Текст] : непосредственный.

21.         Неретин М. С. Административное правовое регулирование валютного контроля и место Банка России в системе валютного контроля: / учеб. -Административное и муниципальное право. 2008. №4. С.16-23. - [Текст] : непосредственный.

22.         Овчарова, Е. В. Финансовый контроль в Российской Федерации: учебное пособие / Е. В. Овчарова. – М.: Зерцало–М, 2013. – 224 с. - [Текст] : непосредственный.

23.         Парсамян Т. Х. Валютный контроль и валютное регулирование: / Клуб главных бухгалтеров. 2011. №3. С. 20-23. - [Текст] : электронный.

24.         Овчарова, Е. В. Финансовый контроль в Российской Федерации: учебное пособие / Е. В. Овчарова. – М.: Зерцало–М, 2013. – 224 с. - [Текст] : непосредственный.

25.         Пономаренко В. Е. Валютное регулирование и валютный контроль: / В.Е. Пономаренко. – М.: Омега-Л, 2012. – 303 с. - [Текст] : непосредственный.

26.         Сатарова Н. А. Принуждение в механизме валютно-праового регулирования: // Банковское право. 2006. №2. С. 51-55 - [Текст] : электронный.

27.         Свиридов, О. Ю. Международные валютно-кредитные и финансовые отношения: / Учебное пособие. − 2014. − 720 с. - [Текст] : непосредственный.

28.         Хаменушко И. В. Валютный контроль в Российской Федерации: Диссертация на соискание ученой степени канд. юрид. наук: На правах рукописи. М.: МГУ им. М. В. Ломоносова, 1999. 186 с. – Место защиты: Москва. гос. ун-т. - [Текст] : электронный.

29.         Хаменушко И. В. Валютный контроль в Российской Федерации: учеб. пособие – М.: ФБК–ПРЕСС, 2013. – 480 с. - [Текст] : электронный.

30.         Хаменушко, И. В. Валютное регулирование в Российской Федерации: правила, контроль, ответственности: учебно–практическое пособие / И.В. Хаменушко. – М.: Норма, 2013. – 352 с. - [Текст] : электронный.

31.         Яковлев А. Л. Валютное регулирование и валютный контроль: учебник – СПб.: Альба, 2015. – 45 с. - [Текст] : непосредственный.

32.         Hong, To. Foreign exchange control in China, 2nd Edition / Tu Hong. – Hong Kong: Kluwer Law International, 2009. – 464 p. - [Текст] : электронный.

33.         McConnel, Campbell. Macroeconomics / Cambell McConell, Stanley Brue. – New York: McGraw-Hill, 2002. – 576 p. - [Текст] : электронный.

С 2 авторами:

34.         Грачева Е. Ю. Финансовое право: Учебное пособие / Е. Ю. Грачева, Э. Д. Соколова: 2-е изд. – Юриспруденция. – 2000. – 304 с. - [Текст] : непосредственный.

35.         Родионова В. М. Финансовый контроль: учеб. / В. М. Родионова, В. И. Шпейков. – М.: ФБК-ПРЕСС, 2002. – 320 с. - [Текст] : непосредственный.

36.         Тосунян Г. А. Валютное право РФ: учебное пособие / А. В. Емелин, Г. А. Тосунян. – М.: Дело, 2004. 368 с. - [Текст] : непосредственный.

Законодательные материалы

37.         Конституция Российской Федерации : конституция принята на всенародном голосовании 12.12.1993 (ред. от 01.07.2020). – Текст : электронный // КонсультантПлюс : [Сайт]. – URL : http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_28399/ (дата обращения 29.11.2021).

38.         Гражданский кодекс Российской Федерации : Федер. закон РФ N 51-ФЗ : принят Гос. Думой 21.10.1994 (ред. от 26.06.2020). – Текст : электронный // КонсультантПлюс : [Сайт]. – URL : http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_5142/ (дата обращения 29.11.2021.

39.         Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях от : Федер. закон N 195-ФЗ : принят Гос. Думой 30.12.2001 (ред. от 01.07.2021). – Текст : электронный // КонсультантПлюс : [Сайт]. ­– UPL : http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_34661/ (дата обращения 29.11.2021).

40.         О валютном регулировании и валютном контроле: Федер. закон РФ N 173-ФЗ : принят Гос. Думой 21.11.2003 (ред. от 22.08.2021). – Текст : электронный // КонсультантПлюс : [Сайт]. ­– UPL : http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_45458/ (дата обращения 29.11.2021).

41.         О Центральном банке Российской Федерации (Банке России) : Федер. закон РФ N 86-ФЗ : принят Гос. Думой 17.07.2002 г. (ред. от 02.07.2021). – Текст : электронный // КонсультантПлюс : [Сайт]. ­– UPL : http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_37570/ (дата обращения 29.11.2021).

42.         О банках и банковской деятельности" : Федер. закон РФ N 395-1 : принят Гос. Думой 17.07.2002 г. (ред. от 14.06.2020). – Текст : электронный // КонсультантПлюс : [Сайт]. ­– UPL : http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_5842/ (дата обращения 29.11.2021).

43.         О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации") : указание ЦБ РФ N 4212-У : принято ЦБ РФ 13.12.2018 г. (ред. от 01.10.2021). – Текст : электронный // Центральный Банк Российской Федерации : [Сайт]. – URL : https://www.cbr.ru/faq_ufr/dbrnfaq/doc/?number=4927-У (дата обращения 29.11.2021).

44.         О порядке передачи уполномоченными банками, государственной корпорацией "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)" органам валютного контроля информации о нарушениях лицами, осуществляющими валютные операции, актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования» : указание ЦБ РФ N 4498-У : принято ЦБ РФ 13.12.2018 г. (ред. от 01.10.2021). – Текст : электронный // КонсультантПлюс: [Сайт]. – URL : http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_288645/ (дата обращения 29.11.2021).

 Статистические сборники, отчеты, инструктивные материалы, методологические рекомендации, нормативно-справочные материалы:

45.         Годовой отчет Центрального Банка Российской Федерации за 2018 г. – URL: https://cbr.ru/Collection/Collection/File/19699/ar_2018.pdf (дата обращения 15.11.2021). – Текст : электронный

46.         Годовой отчет Центрального Банка Российской Федерации за 2019 г. – URL: https://cbr.ru/Collection/Collection/File/27873/ar_2019.pdf (дата обращения 15.11.2021). – Текст : электронный.

47.         Годовой отчет Центрального Банка Российской Федерации за 2020 г. – https://cbr.ru/Collection/Collection/File/32268/ar_2020.pdf (дата обращения 15.11.2021). – Текст : электронный.

48.         Государственный контракт N 01-01-06/21-77 от 25.04.2916 г. – https://www.minfin.ru/common/gen_html/?id=119414&fld=FILE_MAIN (дата обращения 27.11.2021). – Текст : электронный.

Интернет-сайты, порталы, базы данных

49.         Каталог организаций «List-Оrg»: официальный сайт. – URL: https://www.list-org.com (дата обращения: 03.11.2021). – Текст : электронный.

50.         Центральный Банк Российской Федерации: официальный сайт. – URL: https://cbr.ru/ (дата обращения 03.11.2021). – Текст : электронный.

51.         Правила Банковского обслуживания Клиентов – участников Информационной системы «Точка» - https://tochka.com/links/bank-rules-ao/update-20211123 (дата обращения 13.11.2021). – Текст : электронный.

52.         Департамент финансового мониторинга и валютного контроля: официальный сайт. – URL: https://cbr.ru/about_br/bankstructute/dfmivk/ (дата обращения 03.11.2021). – Текст : электронный.

53.         Федеральная служба государственной статистики: официальный сайт. – URL: https://www.gks.ru/ (дата обращения 05.11.2021). – Текст : электронный.

54.         Верховный суд Российской Федерации официальный сайт. – URL: https://www.vsrf.ru/ (дата обращения 01.11.2021). – Текст : электронный.

55.         Консультант Плюс: официальный сайт. – URL: http://www.consultant.ru/ (дата обращения 01.11.2021). – Текст : электронный.