Налоговая политика хозяйствующего субъекта в рыночных условиях

Диплом конца 2021 года. Оригинальность высокая.

Целью данной работы является изучение налоговой политики на примере хозяйствующего субъекта, анализ налоговой политики и хозяйственной деятельности предприятия ООО «Контур» в рыночных условиях.

Задачами данной выпускной квалифицированной работы являются:

- Понять сущность налоговой политики предприятия, принципы и задачи

- Узнать методы и виды налогового планирования, а также этапы и процессы

- Дать характеристику предприятия ООО «Контур», провести анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия.

- Провести анализ формирования и реализации налоговой политики предприятия.

- Изучить, как проходит налоговое планирование на российских предприятиях.

- Узнать, какие мероприятия по оптимизации налоговой политики проводились в ООО «Контур»

Объектом исследования является налоговая политика предприятия ООО «Контур»

Предмет исследования – экономические отношения, возникающие по поводу начисления и уплаты налогов, бухгалтерская отчетность и отчет о финансовых результатах – для анализа финансово-хозяйственной деятельности.

Введение 3

1 Сущность налоговой политики хозяйствующего субъекта 6

1.1 Понятие, сущность, принципы и задачи налоговой  политики  предприятия 6

1.2 Методы и виды налогового планирования на предприятии 13

1.3 Процесс и этапы налогового планирования на предприятии 18

2 Анализ формирования и реализации налоговой политики ООО «Контур» 22

2.1 Характеристика предприятия 22

2.2 Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия 24

2.3 Анализ формирования и реализации налоговой политики предприятия 30

3 Совершенствование налоговой политики хозяйствующего субъекта на примере ООО «Контур» 40

3.1 Налоговое планирование на российских предприятиях на современном этапе 40

3.2 Мероприятия по оптимизации налоговой политики ООО «Контур» 50

Заключение 60

Список использованных источников 65

1.   Налоговый кодекс Российской Федерации: 2 ч. от 31.07.1998 №146-ФЗ [Электронный ресурс]: справочно-правовая система/ Консультант Плюс, 2021 . – URL: http://consultant.ru /(дата обращения 01.10.2021г)

2.   Положение по бухгалтерскому учету "Бухгалтерская отчетность организации" ПБУ 4/99. – URL: https://www.garant.ru/doc/pbu/ (дата обращения (03.10.2021г)

3.   Алиев, У. И. Финансы, денежное обращение и кредит: Учебник для вузов / под ред. Чалдаевой Л. А. - 4-е изд., испр. и доп. - Москва: Юрайт, 2021. - 434 с.

4.   Анкудинова, А. П. Финансы: учебное пособие в схемах и таблицах / А. П. Анкудинова, А. А. Стрекалова; М-во образования и науки Рос. Федерации, Урал. гос. экон. ун-т. - Екатеринбург: [Издательство УрГЭУ], 2017. - 141 с.

5.   Акатьева, М. Д. Бухгалтерский учет и анализ [Электронный ресурс]: Учебник: ВО - Бакалавриат / Московский политехнический университет. - 3. - Москва: ООО "Научно-издательский центр ИНФРА-М", 2020. - 274 с.

6.   Беляева, Т. П. Финансы : Учебник для вузов / под ред. Ивановой Н.Г. - Москва: Юрайт, 2021. - 449 с.

7.   .Берзон, Н. И. Финансы : Учебник и практикум для вузов / под общ. ред. Берзона Н. И. - 2-е изд., пер. и доп. - Москва: Юрайт, 2020. - 498 с.

8.   Бодрова, Т. В. Налоговый учет и налоговое планирование: Учебник / Российский университет кооперации. - 2-е изд. - Москва: Издательско-торговая корпорация "Дашков и К", 2021. - 320 с.

9.   Борисова, Е. В. Налоги и налогообложение: Учебное пособие / Московский университет Министерства внутренних дел Российской Федерации им. В.Я. Кикотя. - Москва: Издательство "ЮНИТИ-ДАНА", 2020. - 111 с.

10. Бороненкова, С. А. Комплексный экономический анализ в управлении предприятием [Текст]: Учебное пособие / Уральский государственный экономический университет; Уральский государственный экономический университет. - 1. - Москва: ООО "Научно-издательский центр ИНФРА-М", 2021. - 352 с.

11. Буянова, Т. И. Бухгалтерская (финансовая) отчетность: учебное пособие: [практикум] / Т. И. Буянова, И. Е. Власова. - Екатеринбург : Ажур, 2018. - 446 с.

12.Виханский О.С. Менеджмент: учебник О.С. Втханский, А.И. Наумов – 2-е изд. , перераб. и доп. – Москва: Магистр: Инфра-М, 2021. – 288с. ISBN 978-5-9776-0085-9

13. Володин, А. А. Управление финансами. Финансы предприятий: Учебник / Государственный университет управления. - 3-е изд. - Москва: ООО "Научно-издательский центр ИНФРА-М", 2019. - 364 с.

14. Данченок, Л. А. Маркетинг: Учебник и практикум для вузов / под ред. Данченок Л.А. - Москва: Юрайт, 2021. - 486 с.

15. Екимова, К. В. Финансы организаций (предприятий): Учебник / Государственный университет управления; Российский экономический университет им. Г.В. Плеханова. - 1-е изд. - Москва: ООО "Научно-издательский центр ИНФРА-М", 2020. - 375 с.

16. Илышева, Н. Н. Анализ финансовой отчетности: учебник для студентов, обучающихся по направлениям подготовки: 080100 - Экономика, 080300 - Финансы и кредит / Н. Н. Илышева, С. И. Крылов. - Москва: Финансы и статистика, 2020. – 368с

17. Казакова, Н. А. Анализ финансовой отчетности. Консолидированный бизнес: Учебник для вузов / Казакова Н. А. - Москва: Юрайт, 2021. - 233 с.

18. Камысовская, С. В. Бухгалтерская финансовая отчетность: формирование и анализ показателей: Учебное пособие / Северо-Кавказский федеральный университет; Ставропольский государственный университет. - 1-е изд. - Москва: ООО "Научно-издательский центр ИНФРА-М", 2021. - 432 с.

19. Камышанов, П. И. Финансовый и управленческий учет и анализ: Учебник / Российский экономический университет им. Г.В. Плеханова. - 1-е изд. - Москва: ООО "Научно-издательский центр ИНФРА-М", 2021. - 592 с.

20. Карпова, Е. Н. Финансы организаций (предприятий): Учебное пособие / Ростовский государственный экономический университет (РИНХ). - 1-е изд. - Москва: ООО "Научно-издательский центр ИНФРА-М", 2020. - 285 с.

21. Карпова, С. В. Инновационный маркетинг: Учебник для вузов / под общ. ред. Карповой С. В. - 2-е изд., пер. и доп. - Москва: Юрайт, 2021. - 474 с.

22. Кувшинов, М. С. Бухгалтерский учет и анализ [Электронный ресурс]: Учебное пособие / М. С. Кувшинов. - Москва: РИОР: ИНФРА-М, 2016. - 248 с.

23. Лаврушин О.И. Деньги, кредит, банки: учебник для студентов, обучающихся по направлению "Экономика" / [О. И. Лаврушин [и др.]; под ред. О. И. Лаврушина ; Финансовый ун-т при Правительстве Рос. Федерации. - 15-е изд., стер. - Москва: КноРус, 2016. - 448 с.

24. Лагутина, Л. Г. Организация и методика проведения налоговых проверок: Учебник для вузов / Лагутина Л. Г. - Москва: Юрайт, 2021. - 205 с.

25. Левчаев, П. А. Финансы организаций: Учебник / Национальный исследовательский Мордовский государственный университет им. Н.П. Огарева. - 2-е изд., перераб. и доп. - Москва: ООО "Научно-издательский центр ИНФРА-М", 2021. - 386 с.

26. Лыкова, Л. Н. Налоги и налогообложение: Учебник и практикум для вузов / Лыкова Л. Н. - 2-е изд., пер. и доп. - Москва: Юрайт, 2021. - 376 с.

27. Львова И. Н. Учетная политика организации: учеб. пособие / И. Н. Львова. — М.: Магистр, 2008. — 271 с.

28. Малис, Н. И. Налоговый учет и отчетность: учебник и практикум для академического бакалавриата: для студентов вузов, обучающихся по экономическим направлениям и специальностям / Н. И. Малис, Л. П. Грундел, А. С. Зинягина ; под ред. Н. И. Малис ; Финансовый ун-т при Правительстве РФ. - Москва: Юрайт, 2017. - 341 с.

29. Майбуров И.А. Налоговая политика. Теория и практика: учебник для магистрантов, обучающихся по специальностям «Финансы и кредит», «Бухгалтерский учет»/ И.А. Майбуров и др. под ред. И.А. Майбурова. – М: ЮНИТИ-ДАНА, 2017. – 519с.

30. Митюкова Э.С. Налоговое планирование: более 60 законных схем/ЭС. Митюкова – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: Издательство АйСи, 2019. – 416с.

31. Никитина, Н.В. Корпоративные финансы: учеб. пособие [Текст] / Н.В. Никитина, В.В. Янов. – Москва: КноРус, 2017. – 509с.

32. Пансков, В. Г. Налоги и налогообложение: Учебник и практикум для вузов / Пансков В. Г. - 7-е изд., пер. и доп. - Москва: Юрайт, 2020. - 472 с.

33.Петров А.М. Бухгалтерский учет в торговле и общественном питании: учебное пособие / А.М. Петров. — 2-е изд., испр. и доп. — Москва: Вузовский учебник: ИНФРА-М, 2021. — 348 с.

34.Погорелова, М. Я. Бухгалтерская (финансовая) отчетность. Теория и практика составления [Электронный ресурс]: учебное пособие / М. Я. Погорелова. - Москва: РИОР: ИНФРА-М, 2016. - 242 с

35.Поляк, Г. Б. Налоги и налогообложение: Учебник и практикум для вузов / отв. ред. Поляк Г. Б., Смирнова Е. Е. - 4-е изд. - Москва: Юрайт, 2021. - 380 с.

36.Полковский, А. Л. Теория бухгалтерского учета: Учебник. - 2-е изд. - Москва : Издательско-торговая корпорация "Дашков и К", 2020. - 270 с.

37.Платонова, Н. А. Налоговое планирование на малых предприятиях: Учебное пособие / Н.А. Платонова, Т.В. Харитонова. - Москва: Альфа-М: ИНФРА-М, 2008. - 224 с.

38.Реброва, Н. П. Стратегический маркетинг: Учебник и практикум для вузов / Реброва Н. П. - Москва: Юрайт, 2021. - 186 с.

39.Савин, А. А. Практический аудит: учебник и практикум для бакалавриата и магистратуры : учебник для студентов вузов, обучающихся по экономическим направлениям и специальностям / А. А. Савин, И. А. Савин, А. А. Савин ; Финансовый ун-т при Правительстве Рос. Федерации. - Москва: Юрайт, 2016. - 446 с.

40.Садыкова, Т. М. Бухгалтерский учет и анализ: учебник / Т. М. Садыкова, С. И. Церпенто. - Москва: РИОР: ИНФРА-М, 2016. - 256 с.

41.Селезнева, Н. Н. Налоговый менеджмент. Администрирование, планирование, учет: учебное пособие для студентов вузов, обучающихся по специальностям 080107 «Налоги и налогообложение», 080105 «Финансы и кредит», 080109 «Бухгалтерский учет, анализ и аудит» / Н. Н. Селезнева. – Москва: ЮНИТИ-ДАНА, 2017. - 224 с.

42.Сидорова, Е. Ю. Налоги и налогообложение: учебник : учебное пособие для студентов вузов, обучающихся по укрупненной группе специальностей и направлений подготовки 38.03.00 "Экономика и управление" (квалификация (степень) "бакалавр") / Е. Ю. Сидорова, Д. Ю. Бобошко. - Москва: ИНФРА-М, 2019. - 235 с.

43.Слепов В.А. Финансы организаций (предприятий): учебник / В. А. Слепов, Т. В. Шубина. — М.: Магистр; ИНФРАМ, 2016. — 352 с.

44.Соколов, Б. И. Деньги. Кредит. Банки: учебник для бакалавров в вопросах и ответах: учебное пособие для студентов вузов, обучающихся по направлению 38.03.02 «Менеджмент» (квалификация (степень) «бакалавр») / Б. И. Соколов; под ред. В. В. Иванова. - Москва: ИНФРА-М, 2016. – 288с

45.Черник, Д. Г. Налоги и налогообложение: Учебник и практикум для вузов / под ред. Черника Д.Г., Шмелева Ю.Д. - 4-е изд., пер. и доп. - Москва : Юрайт, 2021. - 450 с.

46.Бухгалтерская (финансовая) отчетность [Электронный ресурс]: учебное пособие / Н. В. Генералова [и др.]; под ред. Я. В. Соколова. - 2-е изд., перераб. и доп. - Москва: Магистр: ИНФРА-М, 2015. - 512 с

47.Бухгалтерская отчетность ООО «Контур» за 2020г., утвержденная учредителем 25.02.2021г

48.Устав Общества с ограниченной ответственностью «Контур», утвержденный учредителем приказом №1 от 17.06.2008г.

49.Учетная политика ООО «Контур», утвержденная приказом учредителя от 17.12.2019г. №16 на 2020 год

50.Штатное расписание ООО «Контур», утвержденное приказом директора от 17.12.2019г №17 на 2020г

51.Поступления по видам налогов в консолидированный бюджет РФ за 1 полугодие 2020 – 2021гг URL: https://analytic.nalog.ru/portal/index.ru-RU.htm