Учет и анализ денежных средств предприятия

Работа посвящена особенностям бухгалтерского учёта и анализа денежных средств в организации.

Введение 3
Глава 1 Теоретические основы учета и анализа денежных средств 5
1.1 Экономическая сущность и функции денежных средств 5
1.2 Нормативно-правовое обеспечение и теоретические основы бухгалтерского учета денежных средств 10
1.3 Методологические основы анализа денежных средств 20
Глава 2 Технико-экономическая характеристика и организация учета денежных средств в ЗАО «Электро» 29
2.1 Краткая организационно экономическая характеристика деятельности организации 29
2.2 Современное состояние организации учета денежных средств на предприятии 41
2.3 Направления совершенствования учета денежных средств на предприятии..52
Глава 3 Анализ движения денежных средств в ЗАО «Электро» 58
3.1 Состав денежных средств и анализ движения денежных потоков в организации 58
3.2 Оценка эффективности использования денежных средств организации 61
3.3 Совершенствование управления движения денежными потоками в организации 67
Заключение 75
Список использованной литературы 78
Приложения 84

1. Гражданский кодекс РФ (Часть первая) от 30.11.1994 № 51-ФЗ.
2. Налоговый кодекс РФ (Часть первая) от 31.07.1998 № 146-ФЗ.
3. Налоговый кодекс РФ (Часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ.
4. О бухгалтерском учете: Федеральный закон от 21.11.1996 № 129-ФЗ.
5. О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт: Федеральный закон от 22.05.2003 № 54-ФЗ.
6. О валютном регулировании и валютном контроле: Федеральный закон от 10.12.2003г. № 173-ФЗ.
7. Об утверждении положения о регистрации и применении контрольно-кассовой техники, используемой организациями и индивидуальными предпринимателями: Постановление Правительства РФ от 23.07.2007 № 470.
8. Об утверждении положения по бухгалтерскому учету «Бухгалтерская отчетность организации» (ПБУ 4/99): Приказ Минфина РФ от 06.07.1999 № 43н.
9. Об утверждении плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций и инструкции по его применению: Приказ Минфина РФ от 31.10.2000 № 94н.
10. Об утверждении положения по бухгалтерскому учету «Учетная политика организации» (ПБУ 1/2008): Приказ Минфина РФ от 6.10.2008 г. № 106н.
11. Об утверждении положения по бухгалтерскому учету «Учет расчетов по налогу на прибыль» (ПБУ18/02): Приказ Минфина РФ от 19.11.2002 № 114н.
12. Об утверждении положения по бухгалтерскому учету «Изменения оценочных значений» (ПБУ 21/2008): Приказ Минфина РФ от 6.10.2008 г. № 106н.
13. О формах бухгалтерской отчетности организаций: Приказ Минфина РФ от 22.07.2003 № 67н.
14. Об утверждении порядка ведения кассовых операций в Российской федерации: Письмо ЦБ РФ от 04.10.1993 № 18.
15. Положение о правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской федерации: утв. Советом директоров Банка России 19.12.1997 от 05.01.1998 № 14-П.
16. Положение о безналичных расчетах в Российской Федерации: утв. ЦБ РФ 03.10.2002 № 2-П.
17. О предельном размере расчетов наличными деньгами и расходовании наличных денег, поступивших в кассу юридического лица или кассу индивидуального предпринимателя: Указание ЦБ РФ от 20.06.2007 № 1843-У.
18. Об утверждении унифицированных форм первичной учетной документации по учету кассовых операций, по учету результатов инвентаризации: Постановление Госкомстата РФ от 18.08.1998г. № 88.
Монографии и учебные пособия
19. Абрамова Н.В. Наличные денежные расчеты. – М. Вершина, 2008. – 541с.
20. Анализ нормативного обеспечения безналичных расчетов (комментарий законодательства): Учебное пособие / Отв. ред. В.П. Буянов, Д.Г. Алексеева – М.: Экзамен, 2010. – 296с.
21. Баканов М.И., Шеремет А.Д. Теория экономического анализа: Учебник. – 4-е изд., доп. и перераб. – М.: Финансы и статистика, 2007. – 416с.
22. Басовский Л.Е. Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности: Учебное пособие / Л.Е. Басовский, Е.Н. Басовская. – М.: ИНФРА-М, 2008. – 356с.
23. Бердникова Т.Б. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия. – М.:ИНФА-М, 2009. – 319с.
24. Васильева М., Карсетская Е., Капкова Е., Кирюшина И., Крутякова Т., Мешалкин В., Чвыков И. Наличные расчеты. – М.: АКДИ «Экономика и жизнь», 2010. – 392с.
25. Васильева М., Михалычева Ю., Карсетская Е., Чвыков И., Кирюшина И., Капкова Е., Крутякова Т. Тематический выпуск: Наличные расчеты // Экономико-правовой бюллетень. – 2008. – №6. – 52с.
26. Елисова И.Н. Кассовые операции. – М. Главбух, 2008. – 48с.
27. Капкова Е., Степанова О. Тематический выпуск: Безналичные расчеты // Экономико-правовой бюллетень – 2011. – №10. – 13с.
28. Ковалев В.В. Финансовый учет и анализ: концептуальные основы. – М.: Финансы и статистика, 2011. – 719с.
29. Кондраков Н.П. Бухгалтерский учет и финансовый анализ для менеджеров. – М.: ДНЛО, 2010. – 304с.
30. Кондраков Н.П. Бухгалтерский учет: Учебное пособие. – 6-е изд., перераб. и доп. – М.: ИНФРА-М, 2008. – 639с.
31. Крылов Э.И. Анализ финансового состояния и инвестиционной привлекательности предприятия: Учебное пособие / Крылов Э.И., Власова В.М., Егорова М.Г., Журавкова И.В. – М.: Финансы и статистика, 2011. – 191с.
32. Любушкин Н.П. Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия: Учебное пособие для вузов / Любушкин Н.П., Лещева В.Б., Дьякова В.Г.; Под. Ред. Любушкина Н.П. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. – 471с.
33. Никольская Ю.П. Финансовая отчетность предприятия: Построчный комментарий к новым формам отчетности / Ю.П. Никольская, А.А. Спиридонов. – СПб: Питер, 2008. – 256с.
34. Палий В.Ф. Международные стандарты учета и финансовой отчетности. Издание третье, дополненное и исправленное. – М.: Издательство «ИНФРА-М», 2008. – 265с.
35. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: Учеб. пособие – 9-е изд., испр. – Мн.: Новое знание, 2012. – 704с.
36. Учетная политика организации: бухгалтерский учет и налогообложение / Под ред. Рассказовой-Николаевой С.А. – М. АКДИ «Экономика и жизнь», 2011. – 398с.
37. Финансы предприятий: Учебник для вузов / Под ред. проф. Н.К. К